【正文】 四、 憑證、帳本、報表的管理。 無論辦理何種業(yè) 務(wù)，收取的發(fā)票必須是套寫票，并且大、小 寫金額要一致，不是套寫票或發(fā)票大、小寫金額不一致，不準(zhǔn)收取。 使用部門領(lǐng)取，財務(wù)票據(jù)管理人員必須登記、蓋章，雙方簽字。 (四 )利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的 。 帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。 第二十七條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作 用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。 填寫金額要無誤，完成后 交出納人員。 會計報表每月由會計編制并上報一次。 (二 )按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤 的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理 提出合理化建 議，當(dāng)好公司參謀。 對倉儲管理人員違反 之規(guī)定 ,處罰直接責(zé)任人每次 20 元 . 對車間統(tǒng)計員違反 之規(guī)定 ,處罰直接責(zé)任人每次 20 元 . 對會計報稅人員違反 之規(guī)定 ,每次罰款 20 元 ,并自行承擔(dān)滯納金。 開票、制單、保管、登記實行專人負(fù)責(zé)制。 凡賒銷產(chǎn)品， 一律實行領(lǐng)導(dǎo)簽批制， 領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可到開票處開具產(chǎn)品發(fā)貨通知單辦理 有關(guān)手續(xù) (寫好欠條、辦理擔(dān)保、登記好客戶檔案 ) 。 本公司固定資產(chǎn)殘值率 5%。 其他存貨物、資管理。 已開具增值稅發(fā)票的貨物銷后退回的， 必須有購貨方當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)出具的退貨證明， 否 則，不予辦理退貨手續(xù)。 供應(yīng)部門按購物申請單所購材料送達(dá)企業(yè)后，須持總經(jīng)理簽批的采購單、購貨發(fā) 票，購銷合同 (協(xié)議 )合格證等到質(zhì)檢部門 (化驗 )進行質(zhì)量檢驗，檢驗合格后簽發(fā)一式兩 聯(lián)檢驗報告單隨發(fā)票到倉庫部門辦理入庫手續(xù)。 企業(yè)要嚴(yán)格控制內(nèi)部職工的業(yè)務(wù)借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調(diào)離 時財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)與其他部門搞好各種債權(quán)債務(wù)的清算工作。 有關(guān)人員因公外出時要做好出差登記，方可到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。 財務(wù)部下設(shè)財務(wù)科、供應(yīng)科、倉儲科、審計科 ?；蛘哂韶攧?wù)人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待 審批人回公司后再進行補簽。借款單交會計留存，待借款人歸還借款后，重新貼制費用 報銷單，作為清帳依據(jù)，并入帳。 企業(yè)財務(wù)部管理規(guī)章制度范文一 一、財務(wù)部職責(zé)范圍 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。 備用金借款：對 于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際 情況核定， 報總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。 及時搞好辦公區(qū)域衛(wèi)生和做好自己工作臺的整理，擺放整齊 。 倉庫保管 員，車間統(tǒng)計員調(diào)換工作時，由財務(wù)部會同有關(guān)部門辦理交接手續(xù)。 銀行存款管理 會計人員要認(rèn)真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》 ，銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒要 由兩人分開保管。 存貨的管理 存貨是指企業(yè)所擁有或控制的，能以貨幣計量的為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的流動資產(chǎn)， 主要包括原材料、低值易耗品 、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品。 月末車間 統(tǒng)計根據(jù)材料領(lǐng)料單編制材料消耗匯總表， 倉庫部門編制材料出庫匯總 表，車間、倉庫與財務(wù)部門都要對帳并核對相符。 財務(wù)部門要建立代銷商品明細(xì)帳和保管帳，及時與對方對帳以 確保帳帳、帳物相符，同時要與代銷單位簽訂代銷協(xié)議，明確相關(guān)責(zé)任。電子設(shè) 備、儀器儀表等其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的單位價值超過 1000 元的設(shè)備器具，工具等 。 第六章成本費用的核算管理 本公司按照制造成本法核算產(chǎn)品成本。 企業(yè)實現(xiàn)利潤后應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，企業(yè)利潤應(yīng)按以下順序分配： 支付各項稅收的滯納金和 罰款。 企業(yè)財務(wù)人員、保管員、統(tǒng)計員調(diào)動工 作時必須辦理會計檔案移交手續(xù)，造具移交 清單，分清前后責(zé)任，確保會計檔案的連續(xù)完整。 (三 )積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。 (三 )建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng) 及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告， 并請求查明原因， 作出處理。 第二十四條 公司財務(wù)人員支付 (包括公私借用 )每一筆款項，不 論金額大小均須總經(jīng)理簽字。 第三十條 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》， 并寫明用途和金額，由會計主管審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 □ 處罰辦 法 第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā) 本人月薪 13 倍： (一 )超出規(guī)定范圍、 限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額 留存現(xiàn)金的 。 第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。 開具增值稅專用發(fā)票應(yīng)注意以下幾點： (1)在同一個單位公司 買設(shè)備同時又購買設(shè)備配件的應(yīng)要求供 貨方將設(shè)備與配件分別開具增值稅專用發(fā)票，否則我們不能收取。 (出庫單包括存根聯(lián)、記帳聯(lián)、財務(wù)聯(lián) 及出門證 ) 四、 客戶交款后，財務(wù)人員將出庫單的出門證一聯(lián)交與客戶，客戶 可以根據(jù)出庫單出門證一聯(lián)出門。 防盜門隨手開門，隨手關(guān)門，堅決杜絕不關(guān) 門走人，外人隨便進入，如果出現(xiàn)問題此 人承擔(dān)全部責(zé)任。 二、 銀行存款、應(yīng)收票據(jù)的管理。 (6)物資的名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價等必須齊全。二聯(lián)申請 。 (七 )違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予 處罰的。 第三十四條 工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提 供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng) 理簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳 務(wù)處理。 (五 )結(jié)算起點以下的零星支出 。 第十八條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦 清交接手續(xù)。 第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真 實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。 第四條 公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 對違反 、 款責(zé)任人，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)或查處每次罰款 10 元。 企業(yè)之間往來帳可設(shè)內(nèi)部往來科目核算有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)，企 業(yè)的資金、物資往來要辦理有關(guān)轉(zhuǎn)帳手續(xù)。 要正確劃分和核算各項成本費用，嚴(yán)格 按規(guī)定的核算內(nèi)容和要求使用跨期攤銷帳戶 (待攤費用、預(yù)提費用等 ) 。 購置機器設(shè)備時要搞好市場調(diào)查，搞好設(shè)備的技術(shù)分析和經(jīng)濟性分析。 財務(wù)、倉庫 、供應(yīng)設(shè)立專賬，月底核對。 月末生產(chǎn)部和車間統(tǒng)計員要搞好在產(chǎn)品和自制 半成品的盤點、登記工作，及時編制、報送盤點登記表，確保月末成本核算的真實性和準(zhǔn)確 性。 存貨的計價、按實際成本計價。 應(yīng)收帳款的發(fā)生和確定必須有索取價款 的憑據(jù) (包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的保證書等 ) ，不得單方入帳。 出納員不得兼管有關(guān)債權(quán)、債務(wù)、收入、費用的帳務(wù)登記工作和會計檔案管理工 作。各部門、人員在財務(wù)會計工作中必須 認(rèn)真執(zhí)行本管理制度。 三、日常費用報銷： 公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。 參與公司工程承包合同和采購合同的評審工 作。 建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動 分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。 嚴(yán)格禁止個人借款，特殊 情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔(dān)保并由總 裁批準(zhǔn)后方可借支。 本管理制度適用于 XXXX 公司及其控股公司 。 總經(jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營急需等特 殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來后補辦有關(guān)手續(xù)。 應(yīng)收帳款及預(yù)付帳款的管理 企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)置應(yīng)收帳款明細(xì)分類帳，即按債務(wù)人的具體 名稱設(shè)置登記明細(xì)分類帳， 不準(zhǔn)籠統(tǒng)的以地名代替。其他類。 月末在產(chǎn)品和自制半成品的管理。 通知單一式三聯(lián)，財務(wù)一聯(lián)、倉庫一聯(lián)據(jù)以發(fā)貨，受托單位一 聯(lián)。 需外單位承建的基建工作或設(shè)備的安裝調(diào)試工程時