【正文】 審 計(jì) 科二〇一四年六月二十二日。（六）服從全局統(tǒng)籌安排，做好各項(xiàng)中心工作。（五）加強(qiáng)審計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。要圍繞全局工作目標(biāo)，利用審計(jì)調(diào)查觸角廣的優(yōu)勢(shì)，開展審計(jì)調(diào)查。加強(qiáng)對(duì)各基層單位主要負(fù)責(zé)人離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，積極探索審計(jì)方式、方法，將主要負(fù)責(zé)人的管理能力、經(jīng)營(yíng)能力和保持廉潔能力等作為審計(jì)目標(biāo)，用科學(xué)的發(fā)展觀和政績(jī)觀評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部的執(zhí)政責(zé)任。加強(qiáng)對(duì)倉(cāng)庫(kù)、地坪等基礎(chǔ)設(shè)施工程建設(shè)的跟蹤審計(jì)，用科學(xué)的發(fā)展觀，全方位、全過程實(shí)施審計(jì)監(jiān)督。為規(guī)范全局財(cái)務(wù)核算，提高財(cái)務(wù)管理水平做好參謀。二、各項(xiàng)具體工作（一）加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支審計(jì)，維護(hù)財(cái)務(wù)核算運(yùn)行秩序。三是找準(zhǔn)審計(jì)管理改革發(fā)展的方向和切入點(diǎn)。二是找準(zhǔn)服務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)和著力點(diǎn)。一是要找準(zhǔn)審計(jì)工作的潛力和亮點(diǎn)。第三，審計(jì)科人員力量有待充實(shí)和加強(qiáng)。但在對(duì)審計(jì)工作的時(shí)效性要求更高的嶄新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，審計(jì)人員仍有較多的不適，尤其糧食系統(tǒng)的財(cái)務(wù)活動(dòng)日益多元化，從而對(duì)審計(jì)人員的能力也就提出了更為嚴(yán)格的要求。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。（3）內(nèi)審要樹立服務(wù)意識(shí)。在局領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善，辦公環(huán)境大大改觀，工作效率明顯提高。局領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作倍加關(guān)注，對(duì)審計(jì)的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對(duì)重大問題的定性與處理親自過問，對(duì)審計(jì)報(bào)告認(rèn)真批閱，及時(shí)提出了整改意見和具體要求，為審計(jì)工作的順利實(shí)施提供了有力保證。工作中，我們感覺到.（1）領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。（三）完成黨委領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)配合工作根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)安排，我們配合有關(guān)科室做好基建工程的招投標(biāo)工作和各基層購(gòu)銷企業(yè)改革改制工作，有力地促進(jìn)了各項(xiàng)工作的順利有序開展。（二）審計(jì)檔案工作日益完善認(rèn)真做好審計(jì)、紀(jì)檢等各項(xiàng)文件資料收集歸類存檔工作。三、上半年完成的主要工作（一）完成了局紀(jì)委案件審計(jì)調(diào)查1件，審計(jì)資金530多萬元，追回?fù)p失資金126475元。二、積極探索，創(chuàng)新審計(jì)手段，加大審計(jì)科研工作力度 隨著會(huì)計(jì)、審計(jì)工作的不斷發(fā)展，傳統(tǒng)的審計(jì)線索日漸消失，傳統(tǒng)的審計(jì)手段受到了強(qiáng)有力的挑戰(zhàn)，繞過計(jì)算機(jī)的審計(jì)方式，使審計(jì)人員承受更多的風(fēng)險(xiǎn)，也不利于提高審計(jì)工作質(zhì)量，為此審計(jì)科越來越多的使用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)手段，探索風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)模式，探索電子審計(jì)檔案的管理辦法。另外，為實(shí)現(xiàn)“興解放熟悉之風(fēng)，走科學(xué)發(fā)展之路”的目標(biāo)，也必須調(diào)整人員知識(shí)、技能結(jié)構(gòu)，審計(jì)科通過加強(qiáng)思想政治工作、組織學(xué)習(xí)、壓擔(dān)子鍛煉、開展審計(jì)理論和實(shí)務(wù)的研討、總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)等途徑，有力地加強(qiáng)了思想作風(fēng)建設(shè)和業(yè)務(wù)建設(shè)。加強(qiáng)學(xué)習(xí)研究，更新思想觀念，提高隊(duì)伍素質(zhì)，是做好“三項(xiàng)服務(wù)”工作的基礎(chǔ)。在解放思想、制度建設(shè)、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)手段、隊(duì)伍建設(shè)等方面進(jìn)行了積極探索與實(shí)踐，全局審計(jì)工作取得了新的進(jìn)展。招商引資到位資金xxx萬元，超額完成了縣定xxx萬元的任務(wù)。在全縣計(jì)劃生育集中突擊活動(dòng)中，我局與縣委組織部一道多次深入楓木橋鄉(xiāng)，出錢出力，獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，成效明顯。今年由我局牽頭負(fù)責(zé)橫市鎮(zhèn)云山村的整建扶貧工作，工作組針對(duì)該村原班子軟弱的問題，進(jìn)行了調(diào)整。全局在第二、三階段中認(rèn)真查找問題與不足，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，制定切實(shí)可行的整改措施與方案，按有關(guān)規(guī)定程序和要求，一步一個(gè)腳印的抓落實(shí)，經(jīng)市縣督導(dǎo)組的檢查后，多次受到市縣領(lǐng)導(dǎo)的肯定。三、圍繞中心，優(yōu)質(zhì)服務(wù)，各項(xiàng)工作齊頭并進(jìn)在保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)中，我局分階段制定了詳細(xì)實(shí)施方案，特別是封閉式學(xué)習(xí)階段中，全局黨員參學(xué)人數(shù)達(dá)到xxx%、學(xué)習(xí)時(shí)間超過xx小時(shí)以上。二、完善制度，嚴(yán)格管理，隊(duì)伍建設(shè)再上臺(tái)價(jià)今年，我局繼續(xù)以“建一流班子，帶一流隊(duì)伍，創(chuàng)一流業(yè)績(jī)”作為年度工作的總體目標(biāo)，創(chuàng)新思路，與時(shí)俱進(jìn)，制定年度規(guī)劃，狠抓“人法技”建設(shè)，造就精良審計(jì)隊(duì)伍。已審的x個(gè)單位的x名領(lǐng)導(dǎo)干部，現(xiàn)已由組織部門平調(diào)安排?？h委、政府領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我們反映的情況引起了高度重視。從審計(jì)情況看，項(xiàng)目單位能認(rèn)真按照世行貸款的有關(guān)條款辦事，做到了專賬核算、專人管理、?？顚Ｓ?。對(duì)此，我局向縣人民政府作出了專題匯報(bào)，政府責(zé)成財(cái)政部門整改。社保資金存在的主要問題是征收沒有到位。對(duì)上述問題我局均作出了嚴(yán)肅處理。三是違規(guī)收費(fèi)。存在的主要問題：一是違反稅法，未按規(guī)定交納各類稅款。x、開展了行政事業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)上半年，我局共對(duì)x個(gè)行政事業(yè)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)報(bào)告肯定了我縣財(cái)稅部門認(rèn)真落實(shí)縣委經(jīng)濟(jì)工作思路以組織收入為重點(diǎn)，以規(guī)范管理為基礎(chǔ)，優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，推進(jìn)財(cái)稅改革，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督，圓滿完成了全年財(cái)政預(yù)算；同時(shí)對(duì)預(yù)算負(fù)債分析，指出了我縣財(cái)政運(yùn)轉(zhuǎn)艱難，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)較大的困難與不足，查出了財(cái)政等x個(gè)部門各類有問題資金xxxx萬元，主要有延壓滯留預(yù)算資金，違規(guī)減免少征應(yīng)繳預(yù)算收入，預(yù)算編制批復(fù)不規(guī)范等問題。半年我局共完成審計(jì)項(xiàng)目xx個(gè)(其中：專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目x個(gè))，在審項(xiàng)目xx個(gè)，查出違紀(jì)金額xxxx萬元，應(yīng)收繳財(cái)政xx萬元，提交審計(jì)報(bào)告信息x篇(條)，采用x篇(條)，為維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，促進(jìn)廉政建設(shè)，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面，發(fā)揮了積極作用。6月份總公司要支付退離休人員醫(yī)療保險(xiǎn)40萬元，快客公司可能虧損20萬元，按協(xié)議站務(wù)公司要補(bǔ)虧15萬元，快速公司利潤(rùn)約有100萬元可入帳，上半年預(yù)計(jì)虧損40萬元。1—?？炜?—，其中杭州線路當(dāng)年主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)33萬元，寧波線當(dāng)年虧損29萬元，上年未營(yíng)運(yùn)。三、利潤(rùn)：1—5月份帳面利潤(rùn)虧損58萬元，上年同期盈利70萬元，比上年減少128萬元，按可比口徑計(jì)算，上年同期帳面有站務(wù)公司利潤(rùn)76萬元，而今年站務(wù)公司利潤(rùn)已高整為零，剔除該因素，今年1—5月份比上年同期減少52萬元。 比上年同期減少支出的項(xiàng)目有；，；，；。按可比口徑計(jì)算今年比上年同期（—325）多支出40萬元。二、管理費(fèi)用：總公司管理費(fèi)用支出1—5月份帳面308萬元，同比382萬元減少支出74萬元。其他為業(yè)務(wù)收入103萬元，同比97萬元，增加收入6萬元，%；修理收入46萬元，同比57萬元，減少收入11萬元，%。結(jié)合區(qū)委下半年開展的主題教育活動(dòng)，開展“嚴(yán)制度、強(qiáng)監(jiān)督、保勤廉”專項(xiàng)活動(dòng)，嚴(yán)格按照區(qū)委區(qū)政府關(guān)于外出公務(wù)活動(dòng)和外出請(qǐng)假管理、“三公”經(jīng)費(fèi)管理、會(huì)議管理等有關(guān)文件規(guī)定，加大對(duì)機(jī)關(guān)效能建設(shè)、黨風(fēng)廉政建設(shè)、機(jī)關(guān)內(nèi)部管理各項(xiàng)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，以制度的落實(shí)推進(jìn)工作的規(guī)范。開展新一輪中層干部和專業(yè)技術(shù)人員職務(wù)競(jìng)聘，注重素質(zhì)和能力考察，努力做到所聘任職務(wù)與工作能力、專業(yè)特長(zhǎng)與工作崗位相一致，營(yíng)造“公開、公平、公正”的選人用人環(huán)境。經(jīng)常開展談心交心，既肯定成績(jī)又指出不足，促使年輕干部盡快成長(zhǎng)。二是加強(qiáng)年輕干部培養(yǎng)。把學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)作為提高干部隊(duì)伍素質(zhì)的有效途徑抓好落實(shí)。（六）進(jìn)一步加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)。全面落實(shí)審計(jì)整改跟蹤督查辦法，加強(qiáng)跟蹤監(jiān)督，促進(jìn)問題整改到位，確保審計(jì)結(jié)果可用、好用、管用。著力從宏觀層面上考慮問題，在關(guān)注農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)和義務(wù)教育均衡發(fā)展專項(xiàng)資金使用的合規(guī)性基礎(chǔ)上，進(jìn)一步分析資金使用的經(jīng)濟(jì)性、效率性，揭示財(cái)政專項(xiàng)資金使用和管理中存在的問題，促進(jìn)資金高效規(guī)范使用。審計(jì)工作不僅要查找和糾正具體問題，還要站在決策者和審計(jì)成果使用者的角度，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性問題進(jìn)行綜合分析和提煉，著重對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)控制度建立和執(zhí)行中存在的問題進(jìn)行分析，提出建設(shè)性的審計(jì)意見和建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策和規(guī)范部門管理服務(wù)。對(duì)分類告知承諾內(nèi)容予以細(xì)化，總結(jié)分析不同部門單位領(lǐng)導(dǎo)干部在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任過程中可能出現(xiàn)的問題，在告知時(shí)作出提示，并通過開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)，進(jìn)一步提高領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)任意識(shí)和廉政意識(shí)。采取切實(shí)措施，推進(jìn)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化，提高審計(jì)成果的利用率。（五）進(jìn)一步加強(qiáng)