【正文】 形成四大體系：（ 1）財(cái)務(wù)行政體系；（ 2）業(yè)務(wù)市場(chǎng)體系；（ 3）品質(zhì)監(jiān)測(cè)體系；（ 4）生產(chǎn)工藝體系。 第五十二條 年度經(jīng)營管理目標(biāo)方案由董事長擬定總體方案，由總經(jīng)理具體實(shí)施。 第五十一條 關(guān)于生產(chǎn)成本核算規(guī)定：在月份終時(shí) 7 日內(nèi)，業(yè)務(wù)部門提供《當(dāng)月訂單匯總明細(xì)表》；人力資源部門提供《考勤表及員工薪資表》；品質(zhì)部門提供《當(dāng)月客戶退貨鑒定表》（按訂單、送貨單呈報(bào)），《客戶訂單質(zhì)量檢驗(yàn)月報(bào)表》，《廢品損失明細(xì)月報(bào)表》；生產(chǎn)部提供《計(jì)件工資統(tǒng)計(jì)表》、《生產(chǎn)任務(wù)完成情況表》、《材料消耗定額完成月報(bào)表》；倉庫提供《 材料收發(fā)結(jié)存月報(bào)表》及《產(chǎn)成品（在產(chǎn)品）收發(fā)結(jié)存月報(bào)表》。公司財(cái)務(wù)應(yīng)做好進(jìn)口材料、出口銷售產(chǎn)品，已核銷外匯和尚未核銷部分的財(cái)務(wù)明細(xì)核算工作。上一年度如有壞賬準(zhǔn)備金結(jié)余的，應(yīng)于抵減。 ３、 壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提。 第四十九條 往來賬項(xiàng)核查規(guī)定 財(cái)務(wù)部對(duì)所有往來賬項(xiàng)均應(yīng)按月核查對(duì)賬，按月定期打印往來賬項(xiàng)明細(xì)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)節(jié)，并編制《往來賬項(xiàng)余額調(diào)節(jié)表》。 (1)入庫單分發(fā)：第一聯(lián)為倉庫存根聯(lián)；第二聯(lián)為采購員辦理入庫時(shí)取得，連同發(fā)票去財(cái)務(wù)的報(bào)賬聯(lián)；第三聯(lián)為會(huì)計(jì)員到月終去倉庫結(jié)賬時(shí)，倉庫報(bào)財(cái)務(wù) “ 兩清 ” 的對(duì)賬聯(lián)；第四聯(lián)為采購部留存聯(lián)，與財(cái)務(wù)部對(duì)賬。 ５、 財(cái)務(wù)與倉庫對(duì)賬、結(jié)賬 “ 兩清 ” 后，雙方必須在倉庫賬表上簽字，以示雙方結(jié)清賬務(wù)，明確工作責(zé)任。對(duì)會(huì)計(jì)核算所有原始憑證均應(yīng)進(jìn)行審核。凡未核實(shí)、沒有把握的數(shù)據(jù)，均不得呈報(bào)。 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員每月下庫稽核，所管實(shí)物必須做到賬賬、賬表、賬實(shí)三相符。分門別類進(jìn)行逐筆登記入賬，記賬依據(jù)為合法有效的入庫單、出庫單，倉管員負(fù)責(zé)保管好入庫單、出庫單，月底連日?qǐng)?bào)表一同上報(bào)財(cái)務(wù)部。 ２、 由倉管員于次月 5 日前填報(bào)《收發(fā)結(jié)存月報(bào)表》。存貨核算實(shí)行永續(xù)盤存制，每半年進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)一次，定期核實(shí)賬物相符情況。 所有貨幣 資金收支（費(fèi)用、差旅費(fèi)報(bào)銷等）審批，一律按前述制度規(guī)定執(zhí)行。 按月填報(bào)《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。 第四十七條 貨幣資金的核算規(guī)定 現(xiàn)金和銀行存款等貨幣資金，應(yīng)當(dāng)設(shè)置日記賬，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日逐筆進(jìn)行登記，有多種貨幣的（包括外匯兌換券），還應(yīng)按不同貨幣分別設(shè)賬登記。會(huì)計(jì)報(bào)表與相關(guān)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)反映數(shù)額應(yīng)保持計(jì)算口徑一致，使會(huì)計(jì)報(bào)表真實(shí)全面反映一定期間的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其結(jié)果。 總賬、明細(xì)賬與報(bào)表、合并會(huì)計(jì)報(bào)表的勾稽關(guān)系。一級(jí)科目即總賬科目的使用，嚴(yán)格按照國家《企業(yè)會(huì) 計(jì)制度》規(guī)定執(zhí)行，二級(jí)科目設(shè)置在國家允許規(guī)定范圍內(nèi)設(shè)置。 第四十六條 會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置與使用，會(huì)計(jì)報(bào)表及其勾稽關(guān)系： 會(huì)計(jì)賬薄使用三欄式總賬和明細(xì)賬，記賬本位幣為人民幣。公司各部門結(jié)賬日期，均以此會(huì)計(jì)期間界定日為準(zhǔn)。 報(bào)表上報(bào)時(shí)間規(guī)定：各種會(huì)計(jì)報(bào)表月報(bào)為次月 10 日前上報(bào)：季報(bào)（季度終時(shí)）次月 15 日內(nèi)上報(bào)：年報(bào)（年度終時(shí)）次年 45 日內(nèi)上報(bào)。總經(jīng)辦為文控中心的責(zé)任部門 ，負(fù)責(zé)合同的存檔管理與審擬工作。 第四十四條 凡金額超過 10 萬元的工程發(fā)包、設(shè)備訂購等合同，必須連同工程竣工圖或設(shè)備說明書和維修說明書原件交一份公司文控中心檔案室存檔；財(cái)務(wù)部支付尾款時(shí)必須有文控中心收齊各相關(guān)存檔的憑證資料方可支付。合同金額超過 100 萬元的，必須由董事長（總裁）親自審定簽署。 第四十二條 合同的簽訂，總額在 10 萬元以內(nèi)的由公司總經(jīng)理簽署或授權(quán)總經(jīng)辦他人簽署，臨時(shí)授權(quán)他人簽署的合同，需經(jīng)授權(quán)人在我方保存的合同上簽名確認(rèn)，財(cái)務(wù)部才能按合同付款。簽訂的合同包括：購銷合同、建筑裝飾工程承包合同、加工承攬合同、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同、貨物運(yùn)輸合同、采購合同、銷售合同等。所有法律文件含合同全部留存原件交一份公司文控中心存檔，一份給財(cái)務(wù)部作付款依據(jù)和監(jiān)控依據(jù)。擬定合同管理制度由人力資源部負(fù)責(zé)，本公司法律顧問參與起草擬定工作。合同管理的好壞，直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì) 效益，甚至關(guān)系到企業(yè)的興亡，因此必須加強(qiáng)對(duì)合同的管理。統(tǒng)一由采購部匯總按審批程序報(bào)批。重點(diǎn)補(bǔ)倉為五金、刀具等生產(chǎn)緊缺急需物資配件等 儲(chǔ)備。 第三十七條 為了加強(qiáng)倉庫物資管理，控制儲(chǔ)備資金占用，對(duì)倉庫最低儲(chǔ)存進(jìn)行核定。該小組負(fù)責(zé)人分別由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理擔(dān)任。 上述條款月報(bào)時(shí)間確定為次月 10 日前、報(bào)價(jià)當(dāng)月 25 日前；補(bǔ)開發(fā)票按財(cái)務(wù)部提供明細(xì)清單及時(shí)間辦理，計(jì)劃價(jià)格制 定與編碼完善自本制度執(zhí)行起 30 日內(nèi)完成；其他相關(guān)事宜按財(cái)務(wù)規(guī)定辦理。 第三十四條 由控股公司總經(jīng)辦匯同人力資源部、財(cái)務(wù)部、采購部、改制辦，根據(jù)本制度的有關(guān)原則和本公司改制期間實(shí)際運(yùn)作需要，另行制定控股公司物資管理實(shí)施細(xì)則，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)施行。 第三十三條 采購人員必須嚴(yán)格遵守 “貨比三家，選優(yōu)而用；物美價(jià)廉，調(diào)價(jià)確認(rèn) ”原則。 第三十二條 為了充分發(fā)揮控股公司運(yùn)作的優(yōu)勢(shì)，盡量降低物資采購成本，須逐步實(shí)行中心采購供應(yīng)制。 第九章 物資采購管理 第三十一條 凡公司需購物品（料）一律由專職采購人員購買，其他人員除受采購負(fù)責(zé)人委托或控股公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外，均不得采購任何公司物品。 辦公用設(shè)備、車輛、低值易耗品采購及廣告、保險(xiǎn)、修理等費(fèi)用，均按年度計(jì)劃進(jìn)行，臨時(shí)增添設(shè)備的按程序報(bào)批，后勤總務(wù)行政的物料（費(fèi)用）統(tǒng)一歸人力資源部 管理。 員工宿舍的物品、水電費(fèi)用核定，飯?zhí)梦锲芳盎锸迟M(fèi)等行政后勤費(fèi)用物料管理，統(tǒng)一劃歸人力資源部統(tǒng)籌管理，財(cái)務(wù)部監(jiān)控執(zhí)行。 報(bào)銷依據(jù)： ① 、原始稅務(wù)發(fā)票（盡可能開具增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣發(fā)票），原則上不受理收款收據(jù)； ② 、入（進(jìn)）倉單（一式四聯(lián)，按入庫規(guī)范驗(yàn)收簽收）；即采購、倉管、質(zhì)檢、財(cái)務(wù)四方簽字； ③ 、采購計(jì)劃書（按程序?qū)徟鷪?zhí)行）； ④ 、采購合同或合約、協(xié)議書； ⑤ 、物料（費(fèi)用）報(bào)銷單（經(jīng)辦人親自填寫）； ⑥ 、送貨單（供應(yīng)商提供）及其他有效憑據(jù)。（緊急事宜和大宗料款除外）。 ⑤ 、為方便出納員安排工作，所有費(fèi)用物料報(bào)銷時(shí)間定為：每周二和周五上午。填寫報(bào)銷單各要素齊全，如：日期、金額、附件張數(shù)、費(fèi)用用物料歸屬部門和用途等，附件分類粘貼。 ② 、凡屬材料、固定資產(chǎn)的采購成本報(bào)銷，均事先由采購部提交采購計(jì)劃，按 相關(guān)程序報(bào)批后，連同單據(jù)辦理入倉或檢驗(yàn)手續(xù)，方能報(bào)賬。 ② 、對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)暫未開展或長期占用備用金未予報(bào)銷的經(jīng)辦人，財(cái)務(wù)部通知責(zé)令限期扣款，并按拖欠備用金額總額的 1%加收滯納金。 備用金核定： ① 、對(duì)經(jīng)常有業(yè)務(wù)聯(lián)系的，含采購、應(yīng)酬、差旅等費(fèi)用，由經(jīng)辦人申請(qǐng)，該部主管初審，財(cái)務(wù) 經(jīng)理中審，總經(jīng)理或董事長（總裁）終審核批額度。 ⑦ 員工離開公司的，由部門負(fù)責(zé)人追索欠款；如該欠款屬超期、財(cái)務(wù)部又已通知過借款審批人，則由部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，借款人的上級(jí)從未接到通知，則相應(yīng)處罰財(cái)務(wù)主管。 ④ 、出納員應(yīng)嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度規(guī)定辦理借款業(yè)務(wù)，嚴(yán)格控制外幣額度，轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金支票均應(yīng)符合銀行結(jié)算制度規(guī)定。 借款管理： ① 、借款程序 歸屬部門主管審簽 總經(jīng)理審批（ 1000 元以內(nèi)） 文秘回轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)制證 出納憑會(huì)計(jì)憑證付款 超限額報(bào)董事長（總裁）核準(zhǔn) 財(cái)務(wù)主管或財(cái)務(wù)經(jīng)理審簽 借款人填寫借款單 借款人領(lǐng)款簽字 （ 2 額 ② 、大額借款以萬元為限，均需提前一天通知財(cái)務(wù)部，以便籌措現(xiàn)款，固定資產(chǎn)購置和生產(chǎn)用料，均需月份計(jì)劃采購，經(jīng)財(cái) 務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長或總裁核批后，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部安排資金。（收單即日辦理） 各主管會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)出納復(fù)核并付款，（收單即日完成）首尾三天內(nèi)完成全部流程 全公司均采用三級(jí)審批制度 \權(quán)限： 基層部門、報(bào)銷部門經(jīng)理或主管初批復(fù)核 財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)復(fù)核（中級(jí)）審批完畢轉(zhuǎn)呈 總經(jīng)理或董事長（高級(jí)） 核批簽署意見。（當(dāng)日完成轉(zhuǎn)出） 總經(jīng)辦文秘收齊單據(jù)統(tǒng)一報(bào)董事長核批。（當(dāng)日完成轉(zhuǎn)出） 財(cái)務(wù)文秘收齊單據(jù) 統(tǒng)一報(bào)總經(jīng)理審批。自制原始憑證等。 第二十八條 規(guī)范費(fèi)用報(bào)審手續(xù) 目的：為嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性費(fèi)用開支，防止鋪張浪費(fèi)，提倡勤儉節(jié)約，費(fèi)用包括：借支費(fèi)、公關(guān)費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛費(fèi)及報(bào)銷等。 （ 2）、物資采購原則上須取得稅務(wù)票據(jù) ，不能取因時(shí)必須事先經(jīng)過批準(zhǔn)： X 元以內(nèi)由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，超過部分一律經(jīng)總裁（董事長）批準(zhǔn)方能用款。超過部分一律經(jīng)董事長審批后報(bào)銷入賬。 第二十七條 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃 月度計(jì)劃內(nèi)的開支： （ 1）、控股公司由使用部門申請(qǐng)，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總裁（董事長）批準(zhǔn)用款，財(cái)務(wù)部執(zhí)行。隨著公司不斷發(fā)展，應(yīng)努力籌辦內(nèi)部報(bào)刊，以增強(qiáng)企業(yè)文化，提高企業(yè)凝聚力。車輛必須嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和支付費(fèi)用，降低車輛費(fèi)用開支。 水電費(fèi)的開支：必須加強(qiáng)管理，防止浪費(fèi)，能實(shí)行定額管理的盡量實(shí)行定額管理，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)，超額自付，以提高員工節(jié)約用水用電的自覺性。 郵電費(fèi)的開支做到通話時(shí)長話短說，言簡意賅，能傳真的則傳真，同時(shí)杜絕用公司電話閑談及打信息臺(tái)。對(duì)外辦事處與個(gè)人激勵(lì)掛鉤部分除外。 各職務(wù)權(quán)限每次開支最高標(biāo)準(zhǔn) 董事及以上級(jí) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 總經(jīng)理 2021 元以下 /次 副總、總助、總監(jiān)級(jí) 500 元以下 /次 報(bào)請(qǐng) 部門經(jīng)理 200 元以下 /次 報(bào)請(qǐng) 原則上不在外消費(fèi)掛賬、不設(shè)最低消費(fèi)。 第二十四條 員工福利費(fèi) 1. 按不超過總額的 14%的比例提取使用，控股公司計(jì)提，屬外資的子公司不予計(jì)提；其開支范圍包括： ① 公司集體福利活動(dòng)開支； ② 員工宿舍、飯?zhí)玫脑O(shè)備設(shè)施購置及維修； ③ 員工醫(yī)療費(fèi)； ④ 用于員工其他方面的福利及設(shè)施 開支。 3. 各部門領(lǐng)用辦公用品，必須按程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，方可到倉庫領(lǐng)用。凡辦公用品除個(gè)別零星急需購買外，各部門不得自行 采購。 3. 宣傳廣告費(fèi)的總量控制在全年銷售收入的 2%的范圍內(nèi)。 第二十二條 宣傳廣告費(fèi) 1. 宣傳廣告費(fèi)的開支范圍：宣傳控股及子公司企業(yè)的印刷品、年歷、贈(zèng)品、大型演出活動(dòng)的贊助開支，報(bào)刊、雜志等媒體的廣告宣傳、電視廣告制作及播放開支等。 ④ 代培訓(xùn)費(fèi)：由控股及子公司選派人員到院?；蛲鈫挝淮鸀榕嘤?xùn)所支付的培訓(xùn)費(fèi)。企業(yè)有一技之長專業(yè)性強(qiáng)者的授權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)及標(biāo)準(zhǔn)，由企業(yè)人力資源部制定報(bào)批。 教育經(jīng)費(fèi)開支范圍： ① 公務(wù)及業(yè)務(wù)費(fèi)：教員的辦公、差旅費(fèi)、教學(xué)用具的維修費(fèi)，教師教學(xué)實(shí)驗(yàn)和購置講義、資料等費(fèi)用。 第二十條 探親費(fèi)用報(bào)銷標(biāo) 準(zhǔn) 由公司人力資源部制定改制期間、上市公司探親費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) (略 ) 第二十一條 員工教育經(jīng)費(fèi) 員工教育所需經(jīng)費(fèi)，企業(yè)按工資總額的 %提取的額度內(nèi)掌握開支。 ⑤ 市內(nèi)及省內(nèi)附近地區(qū)出差的，夜晚盡量爭取返回，不得隨意借故入住酒店，特殊情況除外（時(shí)間緊迫或來回費(fèi)用高出酒店費(fèi)用的）。 ④ 以上標(biāo)準(zhǔn)只限于短期公差，不適宜銷售人員及長期住勤、學(xué)習(xí)和會(huì)議。 ③ 凡超支的差旅費(fèi)一律由個(gè)人承擔(dān)。 3. 差旅費(fèi)報(bào)銷程序及有關(guān)規(guī)定 ① 市內(nèi)出差三天之內(nèi)、省內(nèi)市外一天之內(nèi)經(jīng)部門經(jīng)理 (主管 )批準(zhǔn)即可出差；市內(nèi) 4 天