【正文】 XX年5月8日以上報(bào)告當(dāng)否，請(qǐng)指示！怡鑫汽貿(mào)分公司財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告xx公司分子公司年度財(cái)務(wù)管理工作考核評(píng)價(jià)細(xì)則分公司財(cái)務(wù)交接表分公司財(cái)務(wù)崗位職責(zé)XX年度公司財(cái)務(wù)工作總結(jié)。成分帳本、合同上未貼印花稅。建議：公司在以后年底中要加強(qiáng)對(duì)預(yù)收保費(fèi)的清理，盡量減少年底預(yù)收保費(fèi)的掛帳數(shù)，因稅務(wù)檢查對(duì)年底的預(yù)收保費(fèi)視作為已進(jìn)帳但未納入營業(yè)收入而減少當(dāng)年?duì)I業(yè)稅解繳而處理。通過檢查，未發(fā)現(xiàn)以內(nèi)部保費(fèi)批單方式?jīng)_減保費(fèi)收入情況。財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格把關(guān)，手續(xù)填寫規(guī)范、清楚，以防止不必要的糾紛。財(cái)務(wù)部以運(yùn)營部提供的領(lǐng)款人姓名為依據(jù)，不管其投保人、受益人、領(lǐng)款人是否同一人，有沒有授權(quán)委托，憑領(lǐng)款人身份證原件支付退保、賠款，不審核退保、賠款支出的原始資料，憑證附件也只有一張領(lǐng)款收據(jù)。三、退保、賠款支出主要通過對(duì)退保、賠款支出的手續(xù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制方面進(jìn)行檢查、了解。建議：財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)代理單位的名稱，建立明細(xì)臺(tái)帳，并且要審核手續(xù)費(fèi)支出的情況；凡支付代理手續(xù)費(fèi)的單位，財(cái)務(wù)部應(yīng)留存一份協(xié)議付本或復(fù)印件，財(cái)務(wù)部有審核把關(guān)的權(quán)利，同時(shí)也為了備查；計(jì)提應(yīng)付手續(xù)費(fèi)，應(yīng)有業(yè)務(wù)部門提供清單，財(cái)務(wù)部審核；進(jìn)一步加強(qiáng)同銀行代理的溝通，盡量爭(zhēng)取手續(xù)費(fèi)收據(jù)蓋章上符合要求；北分支付給銀行合作費(fèi)，通過銀行結(jié)算費(fèi)出帳，且是現(xiàn)金支付，支付的手續(xù)、附件與手續(xù)費(fèi)支出相同。支付銀行代理的手續(xù)費(fèi)，在手續(xù)費(fèi)收據(jù)上有的蓋銀行業(yè)務(wù)部門章，有的以個(gè)人簽字代理。（四）手續(xù)費(fèi)手續(xù)費(fèi)支付對(duì)象都是具有兼業(yè) 代理合同的單位；手續(xù)費(fèi)支付總額控制在8%之內(nèi)；今年13月沒有發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金支付情況。（二）招待費(fèi)列支正常（三）宣傳費(fèi)：廣告的宣傳費(fèi)有廣告業(yè)的專用發(fā)票，購置的宣傳品一般能列明明細(xì)。會(huì)議費(fèi)中盡量避免禮品這一項(xiàng)或這一提法。其他本單位自己購買的一些雜費(fèi)等，可通過會(huì)議承辦商家報(bào)銷的形式歸入一張發(fā)票中。（一）會(huì)議費(fèi)：北分會(huì)議費(fèi)列支較少，列支情況符合要求；、成分會(huì)議費(fèi)列支較多，部分貼費(fèi)及銀行激勵(lì)費(fèi)也通過會(huì)議費(fèi)列支；建議：列支會(huì)議費(fèi)，應(yīng)附有內(nèi)部簽報(bào)和會(huì)議預(yù)算表，預(yù)算表要詳細(xì)列明，比如會(huì)議時(shí)間、人數(shù)、租場(chǎng)費(fèi)、伙食費(fèi)、住宿費(fèi)、其他費(fèi)等。成分要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)銀行險(xiǎn)收據(jù)的回銷，特別是超過一年以上的銀行代理收據(jù)。 北分各業(yè)務(wù)部門未建立兼職單證管理員崗位，業(yè)務(wù)部門也缺少有價(jià)單證領(lǐng)用、回銷手工臺(tái)帳。各業(yè)務(wù)部門如運(yùn)營部、團(tuán)險(xiǎn)部、銀行部都設(shè)立了兼職單證管理員崗位，各崗位均建立了有價(jià)單證手工臺(tái)帳。重要單證管理（1）重要單證的印刷、申請(qǐng)、入庫、調(diào)撥、發(fā)放等工作符合總公司單證管理辦法；（2）財(cái)務(wù)部保管有價(jià)單證，行政部保管非有價(jià)單證；、（3）重要單證的領(lǐng)用手續(xù)比較完備；（4）有價(jià)單證的回銷率；北分在65%左右，成分在70%左右，回銷情況良好。購置的資產(chǎn)必須要有驗(yàn)收、入庫、領(lǐng)用手續(xù)，且憑證中應(yīng)附有資產(chǎn)驗(yàn)收單。存在不足：成分有部分資產(chǎn)缺少驗(yàn)收、入庫、領(lǐng)用手續(xù)；財(cái)務(wù)部的物。資產(chǎn)管理查看了固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品帳戶。成分開具的支票，只有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，沒有支票領(lǐng)用人簽收。（4） 現(xiàn)金日記帳余額與庫存現(xiàn)金、會(huì)計(jì)帳面現(xiàn)金科目余額一致。（2） 沒有開具空白支票的情況。（三）內(nèi)部會(huì)計(jì)制度資金管理（1） 較好地執(zhí)行收支兩條線，每次從收入戶轉(zhuǎn)到基本戶的資金都有總公司審批的資金調(diào)撥單，沒有擅自劃轉(zhuǎn)資金情況。因經(jīng)營需要技術(shù)處理的費(fèi)用發(fā)票，繕制記帳憑證時(shí)要叉開排列。 會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表根據(jù)要求能及時(shí)打印出來，裝訂成冊(cè)。（2） 個(gè)別摘要不確切；如一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)內(nèi)容或一張報(bào)銷單涉及幾個(gè)會(huì)計(jì)科目，不能寫同一摘要內(nèi)容。但成分存在以下情況需改進(jìn)：（1） 少量科目運(yùn)用不確切；如優(yōu)質(zhì)服務(wù)品質(zhì)活動(dòng)獲獎(jiǎng)人員獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)購服裝，出營業(yè)費(fèi)－公雜費(fèi)。建議：補(bǔ)蓋所有費(fèi)用原始憑證“已報(bào)銷”或“作附件”戮記；補(bǔ)齊工行代 1理戶銀行回單上的轉(zhuǎn)訖章。（二）會(huì)計(jì)核算原始憑證：抽查了部分原始憑證，原始憑證粘貼比較有序整齊，核算清楚。建議：北分盡快建立基本戶以外的支票領(lǐng)用手續(xù)。存在不足：北分基本戶以外的銀行帳戶未建立支票領(lǐng)用登記簿。現(xiàn)將檢查主要情況報(bào)告如下：一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面（一）基本情況兩家分公司在財(cái)務(wù)部內(nèi)部均已建立了組織架構(gòu)并根據(jù)公司實(shí)際制訂細(xì)化相關(guān)制度，會(huì)計(jì)人員崗位設(shè)置、工作流程比較合理，符合會(huì)計(jì)崗位內(nèi)部牽制原則。本次檢查主要內(nèi)容：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作；營業(yè)費(fèi)用中的重點(diǎn)費(fèi)用；退保、賠款支出的手續(xù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制；保費(fèi)收入；納稅情況。時(shí)刻不忘黨員身份，始終保持先進(jìn)本色，我是黨員走在前，充分發(fā)揮黨員先進(jìn)性作用，努力構(gòu)筑學(xué)習(xí)型黨委，實(shí)施項(xiàng)目部文化型管理，建立效益型工程，以質(zhì)量文化打造中鐵品牌，把我們前任領(lǐng)導(dǎo)創(chuàng)下二分公司的金子招牌如何地繼承和發(fā)揚(yáng)光大。才能保證任總所創(chuàng)造的二分公司這塊全國勞動(dòng)模范之家牌子發(fā)楊光大。各級(jí)干部要一心一意求發(fā)展，快發(fā)展，廣大職工職工也要一門心思求發(fā)展，快發(fā)展。一個(gè)單位要發(fā)展首先要上下團(tuán)結(jié)一心，干群共謀事業(yè)。今年正值公司企業(yè)文化建設(shè)創(chuàng)新年，我們將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，解放思想，更新觀念，知難而進(jìn)，大膽探索，帶領(lǐng)二分公司全體職工心往一處想，勁往一處使團(tuán)結(jié)一心，想事情、干事情、干好事情?；仡櫼荒甑狞h委工作，對(duì)照公司的要求還存在不足之處：一、狼來了，狼來了，是該到窮則思變的時(shí)候了，“幾年運(yùn)動(dòng)一次，我們要干、要革命”，我們對(duì)職工的市場(chǎng)形勢(shì)傳達(dá)教育還不夠，致使部分職工在上崗和工作中還存在比較嚴(yán)重的等、要、靠思想；二、項(xiàng)目黨建創(chuàng)新不足，黨委的基礎(chǔ)工作不是特別扎實(shí)，我們將在今后的工作中進(jìn)一步改進(jìn)；三、宣傳報(bào)道工作缺少力度和氣勢(shì)，一些好的做法，好的經(jīng)驗(yàn)沒有進(jìn)一步挖掘、整理、宣傳，一些先進(jìn)人物沒有得到應(yīng)有的宣傳。黨委認(rèn)為代表先進(jìn)生產(chǎn)力的發(fā)展要求, 就是要求黨員起表率作用。普通黨員唐生堯，肩負(fù)領(lǐng)班，李隊(duì)長說到哪里，他就干到哪里，從沒有一絲怨言。他帶病堅(jiān)持工作，爬山越嶺，積極排除各種不利因素，確保工程的順利建成，使我們?cè)趲准沂┕挝痪C合評(píng)比中名列前茅。以頑強(qiáng)的毅力、赤誠的情感投入、細(xì)致入微的工作意識(shí)贏得了業(yè)主單位上上下下的充分認(rèn)可，公司信譽(yù)和經(jīng)營成效節(jié)節(jié)攀升，為我局扭轉(zhuǎn)了被動(dòng)局面同時(shí)自己也被業(yè)主受于火車頭獎(jiǎng)。工作中他以巨大的工作熱情，全力以赴地做好技術(shù)甚至與技術(shù)所有關(guān)聯(lián)的一切工作，不爭(zhēng)名分，不計(jì)得失，表現(xiàn)出了一位優(yōu)秀黨員的優(yōu)秀品質(zhì)和風(fēng)尚；他緊密圍繞施工生產(chǎn)，積極組織開展各項(xiàng)黨群活動(dòng)，取得了良好的績效；他著眼大局，靈活做好項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)間、領(lǐng)導(dǎo)與職工間思想工作，為整個(gè)工程的有序推進(jìn)提供了強(qiáng)有力的思想政治保證。黨委副書記劉曉寶責(zé)任心強(qiáng)，狠鉆業(yè)務(wù)，愛崗敬業(yè)，顧全大局。去年至今，黨委針對(duì)工點(diǎn)特別分散的局面，提出了王懷青、李子先兩位黨員干部以點(diǎn)帶面，率先垂范的號(hào)召，各位黨員積極響應(yīng)委號(hào)召，在各自的崗位上，以高尚的道德情操、頑強(qiáng)的拼搏意識(shí)感召鼓舞廣大職工