【正文】 贏利預(yù)測(cè)見(jiàn)下表。由于三年內(nèi)的戰(zhàn)略是開(kāi)發(fā)哈爾濱市場(chǎng)2，業(yè)務(wù)成熟后，向全國(guó)推廣時(shí)，回報(bào)率還會(huì)提高。d．稅后利潤(rùn)扣除營(yíng)業(yè)稅及附加5%，前兩年免企業(yè)所得稅，所得利潤(rùn)—54085%（124841605%）15%=1196萬(wàn)元由此可見(jiàn)，公司在三年內(nèi)，將創(chuàng)造稅后利潤(rùn)716萬(wàn)。b．經(jīng)營(yíng)成本服務(wù)業(yè)的附加值較高，由于本公司的價(jià)格定位較低，初步估計(jì)，經(jīng)營(yíng)成本按收入的70%計(jì)算：XX年6月XX年7月2912萬(wàn)。（1）股東及風(fēng)險(xiǎn)投資回報(bào)的來(lái)源：主要是營(yíng)業(yè)收入。預(yù)計(jì)XX年6月到XX年7月的一年內(nèi)，公司將實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入416萬(wàn)。（4）資金平衡分析從以上分析可以看到，公司從XX年6月到XX年7月的兩年內(nèi)，須投資455萬(wàn)，公司初始投資200萬(wàn)，銀行貸款200萬(wàn)，合計(jì)400萬(wàn)，資金缺口55萬(wàn)。XX年6月XX年7月可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入4160萬(wàn)。大學(xué)生旅行公司第一個(gè)三年計(jì)劃投資計(jì)劃表（XX年6月XX年7月）（單位：rmb萬(wàn)元）項(xiàng)目XX年6月—XX年7月XX年7月XX年6月XX年6月XX年7月合計(jì)、公關(guān)宣傳、廣告等費(fèi)用604030130合計(jì)245220235700（三年內(nèi)）公司在XX年6月XX年7月的三年內(nèi)，資金來(lái)源包括公司初期投入資金、營(yíng)業(yè)收入和銀行貸款三部分。(1)公司管理費(fèi)用（估算）：370萬(wàn)初步估計(jì)，公司的人員規(guī)模和管理費(fèi)用如下：XX年6月XX年7月，公司人員控制在20人左右，管理費(fèi)用95萬(wàn)XX年7月XX年6月，公司人員控制在30人左右，管理費(fèi)用125萬(wàn)XX年6月XX年7月，公司人員穩(wěn)定在30人左右，管理費(fèi)用150萬(wàn)(2)公司固定資產(chǎn)購(gòu)置：100萬(wàn)元如，購(gòu)置辦公設(shè)備，網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等。六、財(cái)務(wù)與融資(1)投資方向和資金使用項(xiàng)目公司在XX年6月到XX年月的第一個(gè)三年計(jì)劃期內(nèi)，重點(diǎn)投資方向?qū)⑾拗圃诠枮I市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，鞏固和進(jìn)入全國(guó)市場(chǎng)的準(zhǔn)備階段。五、管理和團(tuán)隊(duì)公司通過(guò)外聘優(yōu)秀管理人才和高校顧問(wèn)，構(gòu)件優(yōu)秀的管理團(tuán)隊(duì)，并在此基礎(chǔ)上建立完善的企業(yè)制度和企業(yè)文化，并做到合理融合。公司部分依托高校專(zhuān)家教授，一部分依托外聘優(yōu)秀管理人員和高素質(zhì)職員，建立完善的人才機(jī)制，有充分的人力資源優(yōu)勢(shì)。企業(yè)和顧客共建企業(yè)文化，形成完全的顧客導(dǎo)向。（4）創(chuàng)新性公司服務(wù)始終堅(jiān)持創(chuàng)新原則，不斷創(chuàng)新，全面創(chuàng)新，保證滿(mǎn)足大學(xué)生的消費(fèi)需求。（3）集成性公司提供的服務(wù)是創(chuàng)新的集合各項(xiàng)服務(wù)，多方位、多角度地全面服務(wù)。（2）個(gè)性化公司提供的服務(wù)針對(duì)大學(xué)生中不同的需求偏向，設(shè)計(jì)的服務(wù)也具有明顯的個(gè)性化，可以讓大學(xué)生的不同需求得到全面滿(mǎn)足。其主要優(yōu)勢(shì)有以下幾點(diǎn)：（1）專(zhuān)業(yè)化公司在服務(wù)設(shè)計(jì)方向突出專(zhuān)業(yè)化，可以讓大學(xué)生產(chǎn)生強(qiáng)烈的真實(shí)感。公司提供的服務(wù)，周到細(xì)致省錢(qián)。在現(xiàn)代社會(huì)中，成為時(shí)代領(lǐng)跑者而又是生活享受者。公司構(gòu)建全新的企業(yè)文化。公司所開(kāi)展的服務(wù)是為大學(xué)生服務(wù)，形象上是大學(xué)生的益友。在服務(wù)上，一切為了創(chuàng)造大學(xué)生需要的價(jià)值，即服務(wù)更周到、更細(xì)致、更省錢(qián)、更富情趣。在服務(wù)設(shè)計(jì)上，突出了對(duì)自然和社會(huì)的協(xié)調(diào)，既保證大學(xué)生對(duì)自然風(fēng)光、人文古跡向往的需求滿(mǎn)足，同時(shí)更具現(xiàn)實(shí)意義的素質(zhì)鍛煉以及人際交往方面的需求也可以滿(mǎn)足。首先服務(wù)差異化。公司致力于提高大學(xué)生素質(zhì)，為大學(xué)生提供更周到、更細(xì)致、更省錢(qián)、更具價(jià)值的出行服務(wù)。因此，針對(duì)公司的服務(wù)項(xiàng)目，便較容易打開(kāi)市場(chǎng)，并可在短期內(nèi)獲得快速成長(zhǎng)。而且消費(fèi)目標(biāo)改變的彈性較大。按照平均每人每年的旅行消費(fèi)所得利潤(rùn)50元計(jì)算，稅前利潤(rùn)可達(dá)44200萬(wàn)元。我們的目標(biāo)市場(chǎng)主要就是月消費(fèi)支出超過(guò)500元的這部分大學(xué)生，即約占52%的大學(xué)生。問(wèn)卷調(diào)查顯示，%的學(xué)生每月的全部花費(fèi)支出在300元之下，%的學(xué)生在300500元之間，%的學(xué)生在500800之間，%的學(xué)生在8001200元，還1%的學(xué)生每月花費(fèi)超過(guò)1200元。按職業(yè)細(xì)分，大學(xué)生的旅游消費(fèi)市場(chǎng)迅速擴(kuò)大。需求的大量增加，必然導(dǎo)致旅行產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，而且隨著社會(huì)的發(fā)展，旅游業(yè)也會(huì)更加個(gè)性化和多樣化。另一方面，由于人民生活水平一直不斷提高，而且人們的空閑時(shí)間也多起來(lái)，現(xiàn)代人的生活觀念也發(fā)生了變化。旅游業(yè)作為國(guó)家的支柱產(chǎn)業(yè)，有國(guó)家政策的大力支持。潛能訓(xùn)練把人的身心能力中最卓越，最出色的部分升華到可能達(dá)到的顛峰，當(dāng)人從顛峰“下降”到平凡生活時(shí)，應(yīng)對(duì)一切挑戰(zhàn)可以從容不迫，潛能訓(xùn)練已經(jīng)成為學(xué)習(xí)適應(yīng)社會(huì)和終身教育的好方式。partytime是大學(xué)生展現(xiàn)青春風(fēng)采的舞臺(tái)，讓大學(xué)生在快樂(lè)中學(xué)到知識(shí)，結(jié)交朋友，在青春留下美好的回憶。公司會(huì)聘請(qǐng)著名人物做互動(dòng)演講，請(qǐng)語(yǔ)言大師傳授外語(yǔ)口語(yǔ)。在partytime，充滿(mǎn)了知識(shí)和友誼，信息和互動(dòng)，是大學(xué)生理想的焦急學(xué)習(xí)場(chǎng)所。partytime是我們?yōu)榇髮W(xué)生交流信息，結(jié)交朋友，獲取知識(shí)而設(shè)計(jì)的服務(wù)。在這項(xiàng)服務(wù)中，大學(xué)生既可以學(xué)到各種做事、工作、處世的本領(lǐng)，也可以鍛煉自己適應(yīng)社會(huì)的能力。我們有專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行配合，確保大學(xué)生的活動(dòng)能順利成功完成，這項(xiàng)活動(dòng)也是體現(xiàn)大學(xué)生地方自身能力，展現(xiàn)個(gè)人風(fēng)采，了解社會(huì)，了解自己的時(shí)機(jī)，也在這時(shí)來(lái)創(chuàng)造自身的價(jià)值。這項(xiàng)服務(wù)中公司設(shè)計(jì)有調(diào)查活動(dòng)，訪問(wèn)活動(dòng)，實(shí)習(xí)活動(dòng)，等等。這項(xiàng)服務(wù)主要是為了鍛煉大學(xué)生素質(zhì)而設(shè)計(jì)的。這些基本素質(zhì)的鍛煉，能夠提升