【正文】 贏利預測見下表。由于三年內(nèi)的戰(zhàn)略是開發(fā)哈爾濱市場2，業(yè)務成熟后，向全國推廣時，回報率還會提高。d．稅后利潤扣除營業(yè)稅及附加5%，前兩年免企業(yè)所得稅，所得利潤—54085%（124841605%）15%=1196萬元由此可見，公司在三年內(nèi)，將創(chuàng)造稅后利潤716萬。b．經(jīng)營成本服務業(yè)的附加值較高，由于本公司的價格定位較低，初步估計，經(jīng)營成本按收入的70%計算：XX年6月XX年7月2912萬。（1）股東及風險投資回報的來源：主要是營業(yè)收入。預計XX年6月到XX年7月的一年內(nèi)，公司將實現(xiàn)營業(yè)收入416萬。（4）資金平衡分析從以上分析可以看到，公司從XX年6月到XX年7月的兩年內(nèi)，須投資455萬，公司初始投資200萬，銀行貸款200萬，合計400萬，資金缺口55萬。XX年6月XX年7月可實現(xiàn)營業(yè)收入4160萬。大學生旅行公司第一個三年計劃投資計劃表（XX年6月XX年7月）（單位：rmb萬元）項目XX年6月—XX年7月XX年7月XX年6月XX年6月XX年7月合計、公關宣傳、廣告等費用604030130合計245220235700（三年內(nèi)）公司在XX年6月XX年7月的三年內(nèi)，資金來源包括公司初期投入資金、營業(yè)收入和銀行貸款三部分。(1)公司管理費用（估算）：370萬初步估計，公司的人員規(guī)模和管理費用如下：XX年6月XX年7月，公司人員控制在20人左右，管理費用95萬XX年7月XX年6月，公司人員控制在30人左右，管理費用125萬XX年6月XX年7月，公司人員穩(wěn)定在30人左右，管理費用150萬(2)公司固定資產(chǎn)購置：100萬元如，購置辦公設備，網(wǎng)絡設備等。六、財務與融資(1)投資方向和資金使用項目公司在XX年6月到XX年月的第一個三年計劃期內(nèi)，重點投資方向將限制在哈爾濱市場開發(fā)，鞏固和進入全國市場的準備階段。五、管理和團隊公司通過外聘優(yōu)秀管理人才和高校顧問，構件優(yōu)秀的管理團隊，并在此基礎上建立完善的企業(yè)制度和企業(yè)文化，并做到合理融合。公司部分依托高校專家教授，一部分依托外聘優(yōu)秀管理人員和高素質職員，建立完善的人才機制，有充分的人力資源優(yōu)勢。企業(yè)和顧客共建企業(yè)文化，形成完全的顧客導向。（4）創(chuàng)新性公司服務始終堅持創(chuàng)新原則，不斷創(chuàng)新，全面創(chuàng)新，保證滿足大學生的消費需求。（3）集成性公司提供的服務是創(chuàng)新的集合各項服務，多方位、多角度地全面服務。（2）個性化公司提供的服務針對大學生中不同的需求偏向，設計的服務也具有明顯的個性化，可以讓大學生的不同需求得到全面滿足。其主要優(yōu)勢有以下幾點：（1）專業(yè)化公司在服務設計方向突出專業(yè)化，可以讓大學生產(chǎn)生強烈的真實感。公司提供的服務，周到細致省錢。在現(xiàn)代社會中，成為時代領跑者而又是生活享受者。公司構建全新的企業(yè)文化。公司所開展的服務是為大學生服務，形象上是大學生的益友。在服務上，一切為了創(chuàng)造大學生需要的價值，即服務更周到、更細致、更省錢、更富情趣。在服務設計上，突出了對自然和社會的協(xié)調(diào)，既保證大學生對自然風光、人文古跡向往的需求滿足，同時更具現(xiàn)實意義的素質鍛煉以及人際交往方面的需求也可以滿足。首先服務差異化。公司致力于提高大學生素質，為大學生提供更周到、更細致、更省錢、更具價值的出行服務。因此，針對公司的服務項目，便較容易打開市場，并可在短期內(nèi)獲得快速成長。而且消費目標改變的彈性較大。按照平均每人每年的旅行消費所得利潤50元計算，稅前利潤可達44200萬元。我們的目標市場主要就是月消費支出超過500元的這部分大學生，即約占52%的大學生。問卷調(diào)查顯示，%的學生每月的全部花費支出在300元之下，%的學生在300500元之間，%的學生在500800之間，%的學生在8001200元，還1%的學生每月花費超過1200元。按職業(yè)細分，大學生的旅游消費市場迅速擴大。需求的大量增加，必然導致旅行產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，而且隨著社會的發(fā)展，旅游業(yè)也會更加個性化和多樣化。另一方面，由于人民生活水平一直不斷提高，而且人們的空閑時間也多起來，現(xiàn)代人的生活觀念也發(fā)生了變化。旅游業(yè)作為國家的支柱產(chǎn)業(yè)，有國家政策的大力支持。潛能訓練把人的身心能力中最卓越，最出色的部分升華到可能達到的顛峰，當人從顛峰“下降”到平凡生活時，應對一切挑戰(zhàn)可以從容不迫，潛能訓練已經(jīng)成為學習適應社會和終身教育的好方式。partytime是大學生展現(xiàn)青春風采的舞臺，讓大學生在快樂中學到知識，結交朋友，在青春留下美好的回憶。公司會聘請著名人物做互動演講，請語言大師傳授外語口語。在partytime，充滿了知識和友誼，信息和互動，是大學生理想的焦急學習場所。partytime是我們?yōu)榇髮W生交流信息，結交朋友，獲取知識而設計的服務。在這項服務中，大學生既可以學到各種做事、工作、處世的本領，也可以鍛煉自己適應社會的能力。我們有專業(yè)人員進行配合，確保大學生的活動能順利成功完成，這項活動也是體現(xiàn)大學生地方自身能力，展現(xiàn)個人風采，了解社會，了解自己的時機，也在這時來創(chuàng)造自身的價值。這項服務中公司設計有調(diào)查活動，訪問活動，實習活動，等等。這項服務主要是為了鍛煉大學生素質而設計的。這些基本素質的鍛煉，能夠提升