公司發(fā)票管理制度(參考版)
2024-12-20 08:30本頁面
【正文】 3. 差旅費、招 待費發(fā)票必須在出差返回后或業(yè)務(wù)發(fā)生的 15天內(nèi)到財務(wù)辦理 報銷手續(xù)。日常經(jīng)營活動取得的發(fā)票 應(yīng)在取得日后 15天內(nèi)（不超過發(fā)票開具日期 30日內(nèi)）提交財務(wù)入賬。 18. 公司按照規(guī)定使用稅控裝置開具發(fā)票，并按期向主管稅務(wù)機關(guān)報送開具發(fā) 票的數(shù)據(jù) . 四、 發(fā)票的取得 1. 不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務(wù)報銷憑證。 16. 開具發(fā)票時，必須做到按照號碼順序填開，填寫項目齊全，內(nèi)容真實，字 跡清楚，全部聯(lián)次一次打印，內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章。 14. 因發(fā)票遺失給公司造成損失的，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)損失賠償責(zé)任。 2. 受票方憑作廢聲明及行政處罰決定書向開票方索取該份發(fā)票的 存根聯(lián)復(fù)印件，開票方應(yīng)在存根聯(lián)復(fù)印件上加蓋發(fā)票專用章交予 受票方。 2. 開票方將作廢聲明、行政處罰決定書復(fù)印件與該份發(fā)票的存根聯(lián)、 第 5頁共 6頁 記賬聯(lián)等其它 聯(lián)次粘貼在一起，對該份發(fā)票進行作廢或開具相應(yīng) 紅字發(fā)票后，再重新開具發(fā)票給受票方。若購貨方堅持需要重開藍(lán)字發(fā)票的，業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員負(fù)責(zé)向購貨方取得購貨方的發(fā)票作廢聲明及行政處罰決定書，作為我方重開發(fā)票的依據(jù)，且些重開發(fā)票的流程須經(jīng)事業(yè)部總經(jīng)理審批，并經(jīng)財務(wù)審核相符。 11. 因我方將發(fā)票聯(lián)遺失需要作廢或開據(jù)紅字發(fā)票的，由責(zé)任人員負(fù)責(zé)將作廢 聲明、行政處罰決定書復(fù)印件交財務(wù)部門（財務(wù)部門可協(xié)助辦理相關(guān)手續(xù)），并發(fā)起發(fā)票作廢流程，或發(fā)紅字發(fā)票開票申請流程，并在申請流程注明遺失責(zé)任人及原因，財務(wù)收到作廢聲明、行政處罰決定書復(fù)印件并簽收確認(rèn)，經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意，財務(wù)審核相符后，方可開具作廢或開據(jù)等額的紅字發(fā)票。 3) 我方因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的： ① 我 方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)填報申請 單，并填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息； ② 同時提供由我方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務(wù)機關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單，我方憑通 知單開具紅字專用發(fā)票。 ③ 由業(yè)務(wù)部門 相關(guān)人員負(fù)責(zé)向購買方收取此通知單、發(fā)票及抵扣聯(lián)原件，發(fā)起發(fā)票退回流程，同時串發(fā)紅字發(fā)票開票申請流程（若未有發(fā)票退回的，直接發(fā)起紅字發(fā)票開票申請流程），并在申請流程注明具體退回原因以及相對應(yīng)原藍(lán)字專用發(fā)票的信息，財務(wù)收到通知單及發(fā)票并簽收確認(rèn)，經(jīng)事業(yè)部總經(jīng)理審批同意，財務(wù)審核相符后，方可開具等額的紅字發(fā)票。 (二 ) 需要開具紅字增值稅專用發(fā)票的，必須取得
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