【正文】 剩飯、剩菜再次食用時(shí)，必須先行鑒別確保無變質(zhì)、變味后，加溫?zé)嵬覆趴晒┙o員工?？腿耸褂玫牟途咦詈貌捎靡淮涡圆途?。 15. 食堂的盆、碗、盤、碟、杯、筷等餐具都要實(shí)行嚴(yán)格的清潔制度，使用中的餐具必須每天消毒。 13. 炊事員上班操作時(shí)不許吸煙，不得隨地吐痰。 59 11. 已做好等待食用的菜肴、米飯，加蓋防蠅、防塵罩。 9. 各種蔬菜加工時(shí)，必須嚴(yán)格 遵守一摘二洗三切配的程序進(jìn)行。 7. 各種飲具、用具（大小塑料菜筐、盆、簾子等）要放在固定位置，擺放整齊，清潔衛(wèi)生，呈現(xiàn)本色。 6. 食堂的灶臺(tái)、抽油煙機(jī)、工作臺(tái)、放物架等應(yīng)潔凈，無油垢和污垢、異味。 4. 操作間及其環(huán)境必須干凈、整潔，每餐清掃，保持整潔，每周徹底大掃除一次。新上崗的炊事員必須先體檢后上崗，取得體檢合格證后，進(jìn)行衛(wèi)生知識(shí) 教育，并經(jīng)簡(jiǎn)單考核后才能上崗。 1. 食堂的環(huán)境衛(wèi)生、個(gè)人衛(wèi)生，辦公室督導(dǎo)，炊事員包干負(fù)責(zé)，明確責(zé)任。劇毒試劑廢液不得直接傾入下水道。 （七） 易燃易爆劇毒試劑做到集中管理，使用時(shí)遵照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作。 （五） 辦公區(qū)域內(nèi)辦公用品、報(bào)紙等擺放整齊有序，不得存放與工作無關(guān)的物品， 個(gè)人生活用品應(yīng)放在固定的抽屜和柜內(nèi)。 （三） 試驗(yàn)場(chǎng)所應(yīng)及時(shí)把垃圾倒入垃圾桶內(nèi)，及時(shí)倒入垃圾堆放池。 第三條 辦公和試驗(yàn)場(chǎng)所衛(wèi)生的管理 （一） 各部門都要建立每日輪流清掃衛(wèi)生的制度。 （七） 禁止 在建筑物墻面內(nèi)外張貼各種海報(bào)、標(biāo)語(yǔ)及廣告宣傳品等其它紙畫（辦公室統(tǒng)一安排的除外）。 （五） 排水溝應(yīng)經(jīng)常清除污穢，保持清潔暢通。 （四） 公共走道及階梯，至少每日清掃一次，做到無垃圾、 57 無積水、無死角。 （二） 各部門按辦公和試驗(yàn)場(chǎng)所劃分衛(wèi)生責(zé)任區(qū)，負(fù)責(zé)責(zé)任區(qū)的清掃與保潔，并實(shí)行 “門前三包 ”的責(zé)任制管理。 （七） 試驗(yàn)場(chǎng)所的清掃保潔工作，由工作使用者承擔(dān)。 （五） 環(huán)境衛(wèi)生設(shè)施的開支經(jīng)費(fèi)由部門提出計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批簽字后，報(bào)辦公室采購(gòu)。 （三） 凡在試驗(yàn)場(chǎng)所工作的員工、實(shí)習(xí)工和外來人員，均應(yīng)遵守本制度。 56 衛(wèi)生管理制度 第一條 總 則 （一） 為了加強(qiáng)試驗(yàn)場(chǎng)所、辦公環(huán)境的衛(wèi)生管理，創(chuàng)建文明、整潔、優(yōu)美的工作和生活環(huán)境，特制訂本制度。 第五條 愛護(hù)值班室內(nèi)的公共財(cái)產(chǎn)，負(fù)責(zé)值班室內(nèi)的清潔衛(wèi)生工作。 第三條 值班人員應(yīng)提高警惕，嚴(yán)防破壞，果斷處理緊急情況，及時(shí)處理施工企業(yè)安全生產(chǎn)中臨時(shí)發(fā)生的各種問題，并向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)告。 55 節(jié)假日值班制度 第一條 節(jié)假日值班由辦公室統(tǒng)一安排。 第七條 外來人員來訪，由門衛(wèi)進(jìn)行登記，非公事不得隨意進(jìn)入本單位。 第六條 做好安全保衛(wèi)和夜間安全巡查工作。 第四條 搞好傳達(dá)室內(nèi)外衛(wèi)生，值班室內(nèi)不準(zhǔn)做簡(jiǎn)易廚房生火做飯，不準(zhǔn)閑雜人員進(jìn)入辦公區(qū)域打電話。 第三條 負(fù)責(zé)門前三包工作，做好責(zé)任區(qū) 、公共部位衛(wèi)生的打掃和保潔工作。 54 門衛(wèi)管理制度 第一條 門衛(wèi)應(yīng)文明用語(yǔ)、禮貌待人；堅(jiān)持原則、方法妥當(dāng)；認(rèn)真主動(dòng)、勤管勤問，并時(shí)刻保持警惕性，確保辦公場(chǎng)所安全和正常辦公秩序。 第二條 獎(jiǎng)懲事項(xiàng) （一） 對(duì)嚴(yán)格遵守規(guī)章制度安全行車無事故的駕駛員，給予安全行車獎(jiǎng) 500元 。 （十二） 車輛發(fā)生違章及交通責(zé) 任事故執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定。記錄車牌型號(hào)，出廠年月，以及維修費(fèi)用、燃油費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用的總支出。駕駛員負(fù)責(zé)登記車輛油耗，每月末報(bào)送報(bào)辦公室審核。凡違反停放規(guī)定，造成財(cái)產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重后果的，將追究當(dāng)事人的責(zé)任。 （八） 車輛一律停放在指定的停車場(chǎng)內(nèi)，嚴(yán)禁車輛在外過夜，及時(shí)上交車鑰匙，禁止私自開車外出過夜和將車鑰匙帶回 53 家。維修單據(jù)須注明修理項(xiàng)目，更換配件材料名稱及修理費(fèi)用 。 （六） 車輛由辦公室統(tǒng)一管理、調(diào)度。外單位（人）用車，須中心主任批準(zhǔn)，到辦公室辦理有關(guān)手續(xù)后方可用車。 （三） 職工特殊情況用車，須中心主任批準(zhǔn)，到辦公室辦理有關(guān)手續(xù)方可用車。 第一條 車輛使用規(guī)定 （一） 車輛使用由辦公室統(tǒng)一管 理、調(diào)度，以確保做好各項(xiàng)服務(wù)和后勤保障工作。工作 調(diào)動(dòng)時(shí)要認(rèn)真辦理辦公用品的交接手續(xù)。 （二） 出現(xiàn)物資盤盈或盤虧時(shí)，應(yīng)查明物資盈虧的原因，并出具文字說明。 （三） 檢測(cè)類低值易耗品（含 備品備件）的領(lǐng)用，由所屬檢測(cè)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到倉(cāng)庫(kù)管理員處理領(lǐng)用登記手續(xù)。 第六條 辦公用品的領(lǐng)用 （一） 一般辦公用品的領(lǐng)用，請(qǐng)到辦公室填寫《辦公用品領(lǐng)用登記表》，簽名登記后，由倉(cāng)庫(kù)管理員核發(fā)。 第四條 政府采購(gòu)類辦公用品，如電腦、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、服務(wù)器、路由器、交換機(jī)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等按省、市、區(qū)相關(guān)規(guī)定，實(shí)行政府采購(gòu)。 第三條 屬于低值易耗品類的辦公用品采購(gòu) 必須 遵循“成本最低，質(zhì)量最佳”的原則并采用貨比三家的方法選定合格供貨商實(shí)點(diǎn)供貨、定期結(jié)算 。 50 辦公用品管理制度 第一條 辦公室負(fù)責(zé)辦公用品的計(jì)劃、采購(gòu)、發(fā)放和管理。 （八） 訂閱報(bào)刊、雜志，由辦公室統(tǒng)一安排提出意見，報(bào)中心主任審定。 2. 購(gòu)買程序：①由經(jīng)辦人憑購(gòu)書籍訂單，由技術(shù)負(fù)責(zé)人審核同意簽署意見后購(gòu)買。 （六） 零星維修由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)安排，結(jié)算時(shí)，必須憑正式票據(jù)并附經(jīng)辦人簽字的原始單據(jù)方可辦理報(bào)銷手續(xù)。 （五） 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：?jiǎn)挝坏慕哟蝿?wù)統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)，正常接待一般安排在食堂，特殊情況需要到飯店接待的需報(bào)中心主任批準(zhǔn)。出差人員 填好報(bào)銷單據(jù)后由經(jīng)辦人在發(fā)票備注說明，部門負(fù)責(zé)人簽字，會(huì)計(jì)審核后，由中心主任審批。 3. 出差人員回來后需盡快辦理報(bào)銷手續(xù)，用藍(lán) (黑 )墨水筆填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷表”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷表 49 時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上。 （四） 差旅費(fèi)報(bào)銷： 1. 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)參照廣州市和白云區(qū)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 需經(jīng)政府采購(gòu)的，一律嚴(yán)格按政府采購(gòu)要求辦理，并辦理入庫(kù)手續(xù)。 （二） 各類獎(jiǎng)金、補(bǔ)助、津貼按考核分配方案執(zhí)行，具體由辦公室負(fù)責(zé)制表，并報(bào)中心主任審批，方可發(fā)放。 （六） 對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)銷憑證的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。報(bào)銷憑證所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容 48 必須一致。 （三） 票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人 (驗(yàn)收人 )、審核人簽字，并經(jīng)中心主任審批。 第四條 財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求 （一） 實(shí)行中心主任“一支筆 ” 審批制度。 （二） 零星購(gòu)物所借備用金，應(yīng)于購(gòu)物后三天內(nèi)結(jié)帳。屬政府采購(gòu)范圍內(nèi)的物品須先辦理政府采購(gòu)手續(xù)后方可購(gòu)買。 （三） 因公借款、一次報(bào)銷金額超過 1000元者，批報(bào)手續(xù)齊全后，原則上由出納人員將款項(xiàng)從網(wǎng)上直接匯至報(bào)銷 人員的 47 個(gè)人賬戶。 第二條 現(xiàn)金銀行結(jié)算要求 （一） 現(xiàn)金報(bào)銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。 （五） 按規(guī)定領(lǐng)取的加班費(fèi)、補(bǔ)貼等，按人員造冊(cè)，注明標(biāo)準(zhǔn)、工作天數(shù)、金額，并須相關(guān)人員簽字。票據(jù)涂改無效。 第一條 財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)要求 （一） 報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)。 第六條 稽核人員對(duì)審查過的各 類憑證、帳簿、各種表冊(cè)、 45 票據(jù)等必須簽章，以明確其職責(zé)。 （三） 定期對(duì)工資性支出、補(bǔ)貼等發(fā)放表冊(cè)、會(huì)計(jì)帳簿、報(bào)表等進(jìn)行審查。定期對(duì)原始憑證、記帳憑證進(jìn)行審查；定期對(duì)現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券進(jìn)行核對(duì)。依據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策及財(cái)務(wù)管理規(guī)定、財(cái)務(wù)收支審批制度等，審查各項(xiàng)收費(fèi)的合法性、合理性以及手續(xù)是否完備，管理環(huán)節(jié)是否銜接，收繳是否及時(shí)、足額。 第四條 各會(huì)計(jì)崗位都必須接受稽核人員的審核與監(jiān)督。 第二條 稽核人員的職責(zé)：根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策及會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)管理規(guī)定，對(duì)所發(fā)生的所有會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)通知有關(guān)人員更正或處理，并向會(huì)計(jì)主管人員匯報(bào)，提出改進(jìn)意見或建議。 44 財(cái)務(wù)稽核制度 第一條 設(shè)立稽核崗位，指定專人履行其崗位職責(zé)。 （五） 月度會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)于每月 10日前報(bào)送區(qū)財(cái)局及中心主任。事業(yè)單位不得違反本制度規(guī)定，隨意改變財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法，不得隨意改變本制度規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)數(shù)據(jù)的會(huì)計(jì)口徑。 （二） 事業(yè)單位的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)按照月度和年度編制。 第五條 會(huì)計(jì)報(bào)表的種類及編制、報(bào)送 （一） 事業(yè)單位的財(cái)務(wù)報(bào) 表由會(huì)計(jì)報(bào)表及其附注構(gòu)成。 第四條 會(huì)計(jì)帳簿的設(shè)置 按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。 （三） 會(huì)計(jì)憑證的傳遞程序：原始憑證經(jīng)稽核人員及會(huì)計(jì)人員審核報(bào)帳后，由出納人員及時(shí)填制記帳憑證，根據(jù)記帳憑證登記帳簿記帳，再把原始憑證、記帳憑證整理裝訂成冊(cè)立檔管理。 （二） 記憑證帳采用借貸復(fù)式記帳憑證。 第二條 會(huì)計(jì)憑證格式、審核要求和傳遞程序 （一） 原始憑證所反映的內(nèi)容要真實(shí)、準(zhǔn)確、合法、完整。事業(yè)單位不得打亂重編。在不影響會(huì)計(jì)處理和編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的前提下，可以根據(jù)實(shí)際情況自行增設(shè)、減少或合并某些明細(xì)科目。 4. 收入類： 4001財(cái)政補(bǔ)助收入、 4101事業(yè)收入、 4201上級(jí)補(bǔ)助收入、 4301附屬單位上繳收入、 4401經(jīng)營(yíng)收入 、 4501其他收入 41 5. 支出類： 5001事業(yè)支出、 5101上繳上級(jí)支出、 5201對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出、 5301經(jīng)營(yíng)支出、 5401其他支出。 1. 資產(chǎn)類： 1001庫(kù)存現(xiàn)金、 1002銀行存款、 1011零余額帳戶用款額度、 1101短期投資、 1201財(cái)政應(yīng)返還額度、 1211應(yīng)收票據(jù)、 1212應(yīng)收帳款、 1213預(yù)收帳款、 1215其他應(yīng)收款、 1301存貨、 1401長(zhǎng)期投資、 1501固定資產(chǎn)、 1502累計(jì)折舊、 1511在建工程、 1601無形資產(chǎn)、 1602累計(jì)攤銷、 1701待處理財(cái)產(chǎn)損溢。 順序 檔案名稱 保管期 限 一、會(huì)計(jì)憑證類 1 原始憑證、記帳憑證和匯兌憑證 15年 39 附：會(huì)計(jì)檔案保管期限表 二、會(huì)計(jì)帳簿類 2 現(xiàn)金和銀行存款日記帳 25年 3 明細(xì)帳 15年 4 總帳 15年 三、會(huì)計(jì)報(bào)表類 5 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào) 3年 6 月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表 5年 7 年度會(huì)計(jì)報(bào)表 永久 四、其他類 8 會(huì)計(jì)移交清冊(cè) 15年 9 會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè) 25年 40 財(cái)務(wù)處理程序制度 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算，規(guī)范會(huì)計(jì)工作，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、科學(xué)地反映本單位的財(cái)務(wù)狀況，按照會(huì)計(jì)制度 的要求，結(jié)合我中心實(shí)際，特制定本制度。根據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)制度的要求，有關(guān)人員查閱會(huì)計(jì)檔案，需征得領(lǐng)導(dǎo)的同意方可調(diào)閱，調(diào)閱人員必須做好有關(guān)會(huì)計(jì)檔案資料的保密工作。 第四條 主辦會(huì)計(jì)人員應(yīng)于次年初將前一年會(huì)計(jì)檔案移交給本中心檔案管理人員，并做好交接記錄。 第三條 會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表的管理。 第二條 會(huì)計(jì)憑證的管理。 （三） 對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。 4. 票據(jù) 的保管情況。 3. 支付款項(xiàng)印章的保管情況。 2. 貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。 37 （二） 貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括： 1. 貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。 （三） 按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由出納保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。 6. 發(fā)票（收據(jù)）填寫錯(cuò)誤，應(yīng)將發(fā)票（收據(jù)）一式幾聯(lián)同時(shí)作廢保存，已備審查。出納填制、保管。 4. 發(fā)票（收據(jù)）由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，按相關(guān)規(guī)定登記、領(lǐng)購(gòu)、。 2. 專設(shè)銀行結(jié)算票據(jù)登記簿，由出納做好登記記錄，嚴(yán)防空白票據(jù)遺失和被盜用。辦公室（財(cái)務(wù)科）應(yīng)定期向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告存款的情況。 （八） 出納應(yīng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬 36 面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。 （七） 出納應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。 2. 加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。 （五） 嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。 6. 不屬于現(xiàn)金開支 范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 4. 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。 2. 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)和參加會(huì)議、培訓(xùn)等按規(guī)定應(yīng)交納的費(fèi)用。 第三條 現(xiàn)金和銀行存款的管理 （一） 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金庫(kù)存限額管理制度，超過庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。 （九） 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè) 務(wù)或直接接觸貨幣資金。 4. 辦理支付。 3. 會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否