【正文】 電子版營(yíng)銷(xiāo)報(bào)表是否有完整的備份。 書(shū)面版營(yíng)銷(xiāo)報(bào)表是否按要求簽名、蓋章，保管。 — 30 — 小水電執(zhí)行的上網(wǎng)電價(jià)情況。 是否有擅自擴(kuò) 大范圍或降低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行電價(jià)優(yōu)惠政策現(xiàn)象 電價(jià)政策調(diào)整時(shí)，執(zhí)行新電價(jià)政策的時(shí)間是否正確。 六、電價(jià)執(zhí)行情況 抽查營(yíng)銷(xiāo)信息系統(tǒng) 20～ 30 戶不同類(lèi)別的用戶，電價(jià)執(zhí)行是否正確。 銀行未達(dá)帳的管理是否到位，是否及時(shí)核實(shí)沖抵。 五、電費(fèi)帳務(wù)管理情況 檢查大用戶電費(fèi)臺(tái)帳，應(yīng)收、實(shí)收、欠費(fèi)等記錄是否正確完整。 電費(fèi)回收風(fēng)險(xiǎn)防范情況，對(duì)欠費(fèi)客戶依法催費(fèi)情況。 對(duì)電費(fèi)回收考核管理情況，電費(fèi)回收指標(biāo)如何分解落實(shí)到責(zé)任人。 — 29 — 四、收費(fèi)管理及電費(fèi) 回收風(fēng)險(xiǎn)控制 各種收費(fèi)方式的業(yè)務(wù)量、收費(fèi)金額 銀行代收是否存在問(wèn)題，主要是什么，解決問(wèn)題的建議 是否實(shí)行營(yíng)銷(xiāo)和財(cái)務(wù)對(duì)帳制度，檢查營(yíng)銷(xiāo)與財(cái)務(wù)對(duì)帳結(jié)果、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、每個(gè)問(wèn)題的具體原因及整改措施是否有相應(yīng)的記錄，對(duì)存在的問(wèn)題是否進(jìn)行處理。 隨機(jī)抽查 20～ 50 張中小用戶電費(fèi)發(fā)票是否規(guī)范，是否正確。 檢查計(jì)費(fèi)參數(shù)的變更及程序修改是否按規(guī)定權(quán)限及流程進(jìn)行。 隨機(jī)抽查 5 戶專(zhuān)變客戶的變損電量分?jǐn)?、基本電費(fèi)分?jǐn)偳闆r，檢查依據(jù)是否充分，計(jì)收是否正確。 檢查是否存在長(zhǎng)期用電不抄表或人為漏抄情況 手工抄表占的比例、遠(yuǎn)程抄表占的比例 采用集抄、大客戶負(fù)控系統(tǒng)抄表等的數(shù)據(jù)定期核對(duì)情況 抄表員定期輪換情況 二、 電費(fèi)核算工作情況 隨機(jī)抽查 20～ 30 戶電量波動(dòng)超過(guò) 30％或用電量為 0 的中小用戶用電情況，是否有用電長(zhǎng)期不正常但電費(fèi)核算未發(fā)現(xiàn)的情況 檢查電費(fèi)差錯(cuò)以及處理、考核情況。 本辦法從發(fā)布之日起執(zhí)行。 書(shū)面版營(yíng)銷(xiāo)報(bào)表應(yīng)由專(zhuān)人保管并裝訂成冊(cè)，按長(zhǎng)期檔案管理。要求報(bào)表數(shù)據(jù)與營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致。 收回核銷(xiāo)電費(fèi)的賬務(wù)處理正確。 欠費(fèi)停電、復(fù)電的程序應(yīng)規(guī)范。 各地方電廠執(zhí)行的上網(wǎng)電價(jià)應(yīng)正確。 電價(jià)政策調(diào)整時(shí)，不能提前或推遲執(zhí)行新電價(jià)政策。 — 21 — 不能擅自執(zhí)行地方政府越權(quán)出臺(tái)的電價(jià)政策。 電費(fèi)、電費(fèi)違約金、違約使用電費(fèi)的賬務(wù)處理應(yīng)正確。 電費(fèi)壞帳的核銷(xiāo)應(yīng)分級(jí)進(jìn)行審核。 電費(fèi)賬務(wù)處理應(yīng)符合會(huì)計(jì)制度和稅法的有關(guān)規(guī)定。 應(yīng)執(zhí)行收支兩條線，無(wú)挪用電費(fèi)的現(xiàn)象。 應(yīng)按要求開(kāi)展電費(fèi)資金安全大檢查工作，發(fā)現(xiàn)資金管理中的隱患，應(yīng)立即采取措施進(jìn)行整改，重大問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向上級(jí)部門(mén)報(bào)告。 不能將預(yù)收 性質(zhì)的電費(fèi)沖抵應(yīng)收，以達(dá)到通過(guò)對(duì)工作績(jī)效考核的情況。 預(yù)付電費(fèi)資金管理應(yīng)規(guī)范，無(wú)存在變相收取電費(fèi)保證金的現(xiàn)象。 電費(fèi)回收款項(xiàng)應(yīng)開(kāi)立專(zhuān)戶存放，并實(shí)行只進(jìn)不出管理。 應(yīng)對(duì)已繳納電費(fèi)客戶及時(shí)銷(xiāo)賬，將實(shí)收電費(fèi)日?qǐng)?bào)和應(yīng)收未收電費(fèi)進(jìn)行核對(duì)。 應(yīng)核實(shí)每一筆未達(dá)賬項(xiàng)的資金性質(zhì)、金額和內(nèi)容，并在下月對(duì)每一筆未達(dá)賬進(jìn)行跟蹤核對(duì)，逐筆編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并經(jīng)本單位財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。 市場(chǎng)部與財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售報(bào)表應(yīng)進(jìn)行核對(duì)，確保營(yíng)銷(xiāo)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的一致。 財(cái)務(wù)部應(yīng)每月不定期地檢查銀行賬戶的電費(fèi)情況，并每月至少一次與核算員對(duì)電費(fèi)到帳情況進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn) 一致后，雙方簽名確認(rèn)，并把信息反饋給營(yíng)業(yè)部。 核算員應(yīng)每月至少一次與財(cái)務(wù)部門(mén)核實(shí)電費(fèi)到帳情況，并雙方簽名確認(rèn)。 對(duì)于營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的留存現(xiàn)金，收費(fèi)員應(yīng)填 寫(xiě)交班報(bào)表，并與核算員核對(duì)、簽字確認(rèn)，過(guò)夜存放的現(xiàn)金應(yīng)符合規(guī)定存放限額。 電費(fèi)走收人員應(yīng)不少于 2 人。 各收費(fèi)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)配備保安人員，并建立錄像監(jiān)控系統(tǒng)及 110報(bào)警設(shè)備；收取的現(xiàn)金在向銀行的存繳過(guò)程中，應(yīng)聘請(qǐng)當(dāng)?shù)貙?zhuān)業(yè)現(xiàn)金押運(yùn)公司、有資質(zhì)的保安公司或公安、武警人員負(fù)責(zé)保衛(wèi)。 應(yīng)實(shí)行“分級(jí)管理、逐級(jí)考核”。電費(fèi)發(fā)票上填寫(xiě)的單價(jià)、用電量和總金額應(yīng)核對(duì)一致。 發(fā)票的調(diào)配應(yīng)實(shí)行統(tǒng)一管理。 發(fā)票的領(lǐng)出、使用應(yīng)進(jìn)行登記，有關(guān)進(jìn)出、使用信息應(yīng)在營(yíng)銷(xiāo) 系統(tǒng)記錄。 應(yīng)制定月度、季度、年度票據(jù)需用量計(jì)劃，計(jì)劃應(yīng)合理、符合實(shí) 際 。 應(yīng)實(shí)行發(fā)票分級(jí)管理。 用戶對(duì)電費(fèi)提出異 議時(shí)，應(yīng)按規(guī)定到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行核查，提出復(fù)核意見(jiàn)并進(jìn)行審批，根據(jù)復(fù)核意見(jiàn)和審批結(jié)果進(jìn)行差異處理。 核算員應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)完成電費(fèi)計(jì)算工作，并對(duì)各用戶類(lèi)別的用戶進(jìn)行電費(fèi)復(fù)核。 — 18 — 電價(jià)調(diào)整期間的客戶電價(jià)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按規(guī)定修改，電費(fèi)計(jì)收應(yīng)正確。 客戶電費(fèi)的追收、退補(bǔ)應(yīng)正確，追、退程序應(yīng)規(guī)范，追、退計(jì)算依據(jù)應(yīng)充分。 客戶的電價(jià)、電量、電費(fèi)的計(jì)收應(yīng)正確，專(zhuān)變客戶的基本電費(fèi)、變損電量、功率因數(shù)調(diào)整電費(fèi)的計(jì)收應(yīng)正確。 采用集抄、大客戶負(fù)控系統(tǒng)抄表等的數(shù)據(jù)應(yīng)定期進(jìn)行人工抄表，并核對(duì)。 異常情況處理應(yīng)經(jīng)管理人員審批。 應(yīng)規(guī)定抄表員抄表時(shí)要對(duì)電表定期檢查，如發(fā)現(xiàn)計(jì)量裝置失封、不符合技術(shù)規(guī)范要求、存在安全隱患或竊電隱患，計(jì)量表計(jì)異常，違約用電、竊電行為，客戶用電量異常變化等情況時(shí)，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)內(nèi)部工作傳單并及時(shí)報(bào)送相關(guān)部門(mén)。 抄表員應(yīng)定期輪換。 抄表工作稽查指導(dǎo) 抄表工作方法、手段、程序應(yīng)健全、有效，應(yīng)能保證抄表數(shù)據(jù)真實(shí)、可靠。 10 抄核收稽查 抄、核、收稽查是檢查抄、核、收制度的健全情況及實(shí)際執(zhí)行情況，檢查抄表工作質(zhì)量，電費(fèi)計(jì)算、審核、回收等工作的管理情況，以防止電費(fèi)差錯(cuò)和流失，保證電費(fèi)資金安全，確保抄表實(shí)抄率、抄表差錯(cuò)率的 — 17 — 真實(shí)、可靠，確保各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)的及時(shí)性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性。 各類(lèi)報(bào)表要求嚴(yán)格按規(guī)定時(shí)間及時(shí)報(bào)送及傳輸。 凡規(guī)定上報(bào)的報(bào)表必須做到統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，相關(guān)數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)，相同數(shù)據(jù)唯一。要不斷改進(jìn)統(tǒng)計(jì)調(diào)查方法，提高統(tǒng)計(jì)的科學(xué)性、真實(shí)性。 臨時(shí)性報(bào)表：指因需要臨時(shí)性要求填報(bào)的報(bào)表。 報(bào)表種類(lèi)及要求 用電營(yíng)銷(xiāo)統(tǒng)計(jì)報(bào)表是用于接收并匯總供電區(qū)域內(nèi)各項(xiàng)有關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，生成各類(lèi)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，為管理者提供全面、準(zhǔn)確、詳實(shí)、直觀的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。公司將通過(guò)營(yíng)銷(xiāo)稽查對(duì)電費(fèi)差錯(cuò)進(jìn)行考核。各局每月匯總統(tǒng)計(jì)電費(fèi)差錯(cuò)報(bào)表。 差錯(cuò)統(tǒng)計(jì) 應(yīng)指定專(zhuān)人管理，建立電費(fèi)差錯(cuò)臺(tái)帳，并按差錯(cuò)發(fā)現(xiàn)時(shí)間進(jìn)行登記。 三類(lèi)差錯(cuò)：一次造成金額差錯(cuò)在一千元以上，一萬(wàn)元以下者。 差錯(cuò)類(lèi)別的劃分 一類(lèi)差錯(cuò)：（重大差錯(cuò)）：一次造成金額差錯(cuò)在十萬(wàn)元及以上者。 每月初在電費(fèi)總賬余額與《用電客戶欠費(fèi)表》、與分項(xiàng)賬余額的總和相符的基礎(chǔ)上，與財(cái)務(wù)賬面核對(duì)，發(fā)現(xiàn)兩邊余額不相符時(shí)，應(yīng)盡快查出差錯(cuò)及時(shí)糾正，以達(dá)到營(yíng)銷(xiāo)電費(fèi)總賬余額及分項(xiàng)賬余額與財(cái)務(wù)賬面余額相符為止。 每月初將上月結(jié)出的電費(fèi)總賬余額與《用電客戶欠費(fèi)統(tǒng)計(jì)表》核對(duì)，發(fā)現(xiàn)兩邊反映的欠費(fèi)數(shù)額不相符時(shí)，應(yīng)盡快查出差錯(cuò)及時(shí)糾 — 15 — 正，以達(dá)到電費(fèi)總賬余額與《用電客戶欠費(fèi)表》相符為止。 每月末對(duì)總賬和各分項(xiàng)賬結(jié)出應(yīng)收、實(shí)收電費(fèi)的‘本月發(fā)生額’、‘本年累計(jì)發(fā)生額’和相應(yīng)的‘余額’。 本年發(fā)生數(shù)：以向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)出的應(yīng)收、實(shí)收?qǐng)?bào)表作為記賬憑證，將每日發(fā)生的應(yīng)收、實(shí)收電費(fèi)數(shù)目逐筆登入臺(tái)賬。 為方便對(duì)賬查賬，對(duì)跨年的電費(fèi)賬目應(yīng)分