【正文】 第十部分 財(cái)務(wù)計(jì)劃 一、主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)及評(píng)價(jià)指標(biāo)表 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 數(shù)額 一 經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù) 1 總投資 萬元 2 固定資產(chǎn)投資 萬元 3 營(yíng)業(yè)收入（年平均） 萬元 4 營(yíng)業(yè)稅金及附加（年平均） 萬元 5 總成本費(fèi)用（年平均） 萬元 6 利潤(rùn)總額（年平均） 萬元 7 所得稅（年平均） 萬元 8 稅后利潤(rùn)（年平均） 萬元 二 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 1 銷售利潤(rùn)率 ％ 2 投資利潤(rùn)率 ％ 3 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 ％ 4 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 5 投資回收期 年 6 資本金收益率 ％ 7 利息備付率 ％ 8 償債備付率 ％ 二、產(chǎn)品形成規(guī)模銷售時(shí)的各項(xiàng)估算表 盈虧平衡表（萬元） 計(jì)算項(xiàng)目 建設(shè)期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 年銷售收入 年銷售稅金及附加 年增值稅 年可變成本 年固定總成本 BEP（％） ％ BEP 為生產(chǎn)能力利用率。 國(guó)家核定的年開采量為 萬立方米，足以滿足市場(chǎng)需要。公司現(xiàn)為北京市高新技術(shù)企業(yè)，可得到企業(yè)所得稅免3 減 3 的優(yōu)惠政策。 六、優(yōu)惠政策 稅收 公司承擔(dān)增值稅、城建稅、教育附加、企業(yè)所得稅。 以公司的優(yōu)惠價(jià)格取得國(guó)際部分市場(chǎng)的代理權(quán)。 優(yōu)先收取銷售回款。 四、出借方享有的權(quán)利 監(jiān)督資金的使用情況。 凈資產(chǎn)收益率預(yù)計(jì) 未來 5 年項(xiàng)目的年平均資本金收益率預(yù)計(jì)在 ％，如果企業(yè)成本控制得到進(jìn)一步的加強(qiáng)，收益率有望提高到 ％。 方式二：設(shè)備融資租賃。以股權(quán)或采礦權(quán)質(zhì)押，給出資者不低于 20％的年固定回報(bào)，一年期滿，償還出資者全部投資和固定回報(bào)。融資主要用于購(gòu)買意大利石材開采和部分加工設(shè)備、備件和易耗品。 現(xiàn)在需要新增投資 1000 萬元。 十、外部支持與獲得 項(xiàng)目實(shí)施過程中，公司得到了中國(guó)科學(xué)院過程工程研究所、中國(guó)鋼鐵工業(yè)協(xié)會(huì)、中國(guó)工業(yè)防腐蝕技術(shù)協(xié)會(huì)、中國(guó)石材工業(yè)協(xié)會(huì)、 中國(guó)石油和化學(xué)工業(yè)協(xié)會(huì)、中國(guó)建筑科學(xué)研究院、中冶集團(tuán) 建筑研究總院、中國(guó)鋼鐵研究總院、中國(guó)化工研究總院、中冶南方工程技術(shù)有限公司的支持。 對(duì)侵權(quán)、假冒者進(jìn)行堅(jiān)決的的法律 訴訟。 對(duì)所有的獨(dú)創(chuàng)技術(shù)均申請(qǐng)我國(guó)和國(guó)外的專利保護(hù)。公司與所有員工的目標(biāo)十分明確并且一致，就是在最短的時(shí)間內(nèi)將公司啟動(dòng)起來，完成董事會(huì)制訂的盈利計(jì)劃。所以，公司不存在關(guān)聯(lián)經(jīng)營(yíng)和家族管理。 公司將根據(jù)不同的崗位為正式員工購(gòu)買不同組合的商業(yè)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)險(xiǎn)種主要有意外傷害、大病醫(yī)療、家庭財(cái)險(xiǎn)、養(yǎng)老補(bǔ)助等。 六、勞動(dòng)合同書 公司將與正式員工簽定 3 年期的《勞動(dòng)合同書》，與臨時(shí)員工簽訂 1 年期的《臨時(shí)勞動(dòng)合同書》。 乙方保證在聘用期內(nèi)和自解聘之日起 2 年內(nèi)遵守以下條款：不直接或間接以任何方式經(jīng)營(yíng)與甲方同類或相似的業(yè)務(wù)；不幫助任何第三方開展與甲方同類或相似的業(yè)務(wù)。 乙方承認(rèn)其在聘用期內(nèi)獲得的所有資料 和文件（包括客戶名片和工作報(bào)告），不論這些資料和文件來自甲方或乙方自己對(duì)工作的總結(jié)，都是甲方的財(cái)產(chǎn)。 雙方一致認(rèn)為甲方的商業(yè)秘 密是甲方的財(cái)產(chǎn)。但公司承諾在公司一旦準(zhǔn)備公開上市時(shí)，將以內(nèi)部認(rèn)購(gòu)價(jià)格給公司創(chuàng)業(yè)時(shí)期的員工部分股份。 二、管理體系認(rèn)證 公司計(jì)劃在 2021 年進(jìn)行 ISO9000 認(rèn)證，在 2021 年進(jìn)行 ISO14000 認(rèn)證。 工場(chǎng)部編制包括經(jīng)理 1 人，工程師 3 人，操作工 15 人，保安 8 人。 銷售部編制包括經(jīng)理 1 人，大區(qū)總經(jīng)理 4 人，銷售工程師 8 人，秘書 2人。 部門 研究中 財(cái)務(wù)部 銷售部 工場(chǎng)部 工程部 行政部 荒料開采 加工設(shè)計(jì) 數(shù)控加工 成品施工 荒料切割 標(biāo)準(zhǔn)加工 心 人員編制 (人 ) 7 6 15 27 3 5 年崗位工資(元 ) 72021 36000 60000 20210 36000 60000 年工資總額(元 ) 504000 216000 900000 540000 108000 300000 年費(fèi)用預(yù)算(元 ) 500000 50000 800000 202100 100000 700000 行政部編制包括公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理各 1 人，經(jīng)理 1 人，秘書 1 人，司機(jī) 1 人。 提高荒料的綜合利用率。 八、產(chǎn)品成本和生產(chǎn)成本控制 制定嚴(yán)格的成本控制計(jì)劃。 七、廢品控制 由于采用了先進(jìn)的開采加工設(shè)備，在正常生產(chǎn)狀態(tài)下，成品率、返修率、廢品率均能控制在企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的范 圍內(nèi)，整個(gè)生產(chǎn)過程中產(chǎn)品將嚴(yán)格按照企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的質(zhì)量保證體系進(jìn)行加工。在每年的 3－ 10 月最大量地開采荒料。 五 、產(chǎn)品的生產(chǎn)制造過程、工藝流程 工藝流程 加工流程 加工數(shù)據(jù)輸入→荒料上卡盤→圓鋸片和銑刀庫(kù)銑刀自動(dòng)選擇→激光輔助定位→圓鋸片與銑刀刀頭的硬度感應(yīng)→外部形狀加工→銑刀庫(kù)銑刀自動(dòng)選擇→內(nèi)部鏤空與結(jié)構(gòu)加工→激光輔助定位自動(dòng)檢驗(yàn)。 四、設(shè)備操作 公司工場(chǎng)部需要具有理工科大學(xué)本科以上文化程度的員工 2 名負(fù)責(zé)設(shè)備管理和技術(shù)，需要理工科大專以上文化的員工 5 名操作加工設(shè)備設(shè)備，上述人員的技術(shù)掌握均由意大利專家負(fù)責(zé)。 我公司擬購(gòu)置的新生產(chǎn)設(shè)備 ⑴、開采設(shè)備 意大利 MARINI 公司 SPHERICAL 型氣動(dòng)荒料切割鑿巖機(jī) 1 臺(tái) 意大利 MARINI 公司 HORDRILL 型氣動(dòng)荒料切割鑿巖 機(jī) 1 臺(tái) 意大利 MARINI 公司 GM/2 型氣動(dòng)荒料切割鑿巖機(jī) 1 臺(tái) 意大利 MARINI 公司鉆桿開刃機(jī) 1 臺(tái) 意大利 MARINI 公司 DRILLER型氣動(dòng)鉆機(jī) 1 臺(tái) 意大利 MARINI 公司 BULL 型液壓頂石機(jī) 1 臺(tái) 國(guó)產(chǎn)手持式鉆機(jī) 4 臺(tái) 國(guó)產(chǎn) 12 立方米的空壓機(jī) 2 臺(tái) 意大利 MARINI公司 HYDRO－ BAG 型液壓袋 2 套 意大利 MARINI公司 GRAN－ FIL ELECTRONIC 型金剛石串珠繩鋸 1 臺(tái) 國(guó)產(chǎn) 150KVA 的柴油發(fā)電機(jī) 1 臺(tái) 美國(guó)卡特 330C 挖掘機(jī) 1 臺(tái) 國(guó)產(chǎn) 300 千瓦鏟車 1 臺(tái) 國(guó)產(chǎn) 25 噸礦山自卸卡車 2 臺(tái) 國(guó)產(chǎn) 30 噸 汽車吊 1 臺(tái) 國(guó)產(chǎn)提升能力 30 噸臂長(zhǎng) 40 米桅桿吊 1 臺(tái) ⑵、加工設(shè)備 意大利 PEDRINI 公司 M940CN_C 數(shù)控橋切機(jī) 1 臺(tái) 意大利 PEDRINI 公司 V940BM 電動(dòng)旋轉(zhuǎn)臺(tái) 1 臺(tái) 意大利 PEDRINI 公司 V940LS 激光切割定位器 1 臺(tái) 意大利 PEDRINI 公司 V940HM 研磨刀具電動(dòng)軸 1 臺(tái) 意大利 PEDRINI 公司 V940HU 定制的工具架 1 臺(tái) 意大利 PEDRINI 公司 GS141D350 直徑 3500mm 圓盤鋸 2 臺(tái) 意大利 PEDRINI 公司 M920GR－ F 橋切機(jī) 1 臺(tái) 意大利 PEDRINI 公司 M920PC 橋切機(jī) 1 臺(tái) ⑶、包裝設(shè)備 國(guó)產(chǎn)大連三茲和 DMS6000 全自動(dòng)托盤收縮包裝機(jī) ⑷、生產(chǎn)所使用的設(shè)備均為石材開采與加工通用設(shè)備，可以用于花崗巖、大理石等建筑石材的開采加工。生產(chǎn)廠區(qū)距 302 國(guó)道 2 公里，延吉市 20 公里，距龍井至延吉的高等級(jí)公路 公里，距延吉朝陽川機(jī)場(chǎng) 15 公里，水、電、通訊設(shè)施完備。 二、公司廠房 吉林省龍井市三峰洞區(qū)域內(nèi)的的礦山、土地、廠房均為公司控股的吉林省三峰實(shí)業(yè)有限公司所有，所以公司不需要新建廠房。 六、銷售隊(duì)伍的激勵(lì)機(jī)制 按照當(dāng)年銷售回款金額給銷售人員以不同比例的提成。 建立產(chǎn)品突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，在第一時(shí)間解決用戶的問題。 建立技術(shù)、財(cái)務(wù)與銷售三位一體的整體銷售機(jī)制。 建立長(zhǎng)效的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，逐步形成穩(wěn)定的銷售團(tuán)隊(duì)。 三、廣告促銷策略與實(shí)施 在《石材》、《國(guó)際石材商情》、《軋鋼》、《全面腐蝕控制》上刊登廣告，全面介紹三峰安山石的各項(xiàng)指標(biāo)和應(yīng)用案例。 ⑷、在上述網(wǎng)絡(luò)完備后，逐步將銷售領(lǐng)域擴(kuò)大到全球石油、軍工、核電、機(jī)械、印染等領(lǐng)域。 ⑵、建立亞太區(qū)銷售網(wǎng)絡(luò)，主攻印度、日本、韓國(guó)建筑飾面材料市場(chǎng)、冶金冷軋薄板酸洗機(jī)組。 ⑷、與全球建筑、裝飾、冶金、化工項(xiàng)目承包商建立市場(chǎng)合作聯(lián)盟 ，達(dá)成一致的市場(chǎng)和價(jià)格策略，共同培育國(guó)際市場(chǎng)。 ⑵、與中國(guó)石材工業(yè)協(xié)會(huì)、中國(guó)鋼鐵工業(yè)協(xié)會(huì)、中國(guó)工業(yè)防腐蝕技術(shù)協(xié)會(huì)、中國(guó)石油和化學(xué)工業(yè)協(xié)會(huì) 等建立長(zhǎng)期緊密的戰(zhàn)略關(guān)系 。 采用曼德爾森市場(chǎng)銷售收入評(píng)價(jià)法，將銷售費(fèi)用的投入與收益比值最大化，市場(chǎng)的銷 售價(jià)格表現(xiàn)為競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品充分競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)價(jià)格。 ⑶、按照規(guī)定計(jì)入產(chǎn)品銷售成本的其他費(fèi)用 國(guó)內(nèi)價(jià)格 在國(guó)內(nèi)現(xiàn)有銷售價(jià)格水平基礎(chǔ)上下浮 5％，確定我公司異型為 60000 元／M3，標(biāo)準(zhǔn)磚板為 8000 元／ M3。 六、公司銷售收入預(yù)測(cè)（融資不成功情況下） 年份 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 1011 年 銷售量（ M3） 1000 1500 3000 6000 7500 銷售收入（萬元） 1840 2760 5520 11040 13800 市場(chǎng)份額（％） 2 3 6 12 15 七、公司銷售收入預(yù)測(cè)（融資成功情況下） 年份 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 1011 年 銷售量（ M3） 3000 5000 6000 6000 7500 銷售收入（萬元） 5520 9200 11040 11040 13800 市場(chǎng)份額（％） 6 10 12 12 15 第六部分 營(yíng)銷策略 一、產(chǎn)品銷售成本的構(gòu)成及銷售價(jià)格 銷售成本 ⑴、生產(chǎn)成本：原 材料、燃料和動(dòng)力、工資及福利費(fèi)、車間經(jīng)費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)五個(gè)成本項(xiàng)目。 2021 年9 月在北京舉辦的第十六屆國(guó)際防腐大會(huì)上，日本、印度和美國(guó)專家對(duì)公司產(chǎn)品產(chǎn)表現(xiàn)出了濃厚的興趣，要求進(jìn)一步加強(qiáng)交流。 五、公司產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)的難度分析 公司產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)沒有難度，特 別是在中國(guó)市場(chǎng)已經(jīng)具有了很高的知名度。 競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì) 一是德國(guó) MANZ 公司是與德國(guó)著名的鋼鐵企業(yè)捆綁在一起的，而德國(guó)鋼鐵企業(yè)冷軋薄板生產(chǎn)線的技術(shù)水平在全球處于領(lǐng)先水平；二是德國(guó) MANZ 公司的產(chǎn)品在全球鋼鐵行業(yè)已經(jīng)銷售了八十年，是全球知名品牌；三是德國(guó) MANZ 公司具有豐富的市場(chǎng)銷售和客戶管理經(jīng)驗(yàn)。 ⑶在化工行業(yè) 在化工行業(yè)的防腐蝕材料的實(shí)驗(yàn)中從未有過安山巖可以防氫氟酸的記錄，但在 2021 年 4 月的中國(guó)科學(xué)院過程工程研究所的實(shí)驗(yàn)中得出了結(jié) 論：三峰安山巖具有防氫氟酸的功能。 競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) ⑴在鋼鐵行業(yè) 一是中國(guó)和亞洲強(qiáng)勁的鋼鐵市場(chǎng)需求增長(zhǎng)；二是中國(guó)正在由鋼鐵大國(guó)向鋼鐵強(qiáng)國(guó)轉(zhuǎn)變，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展高附加值的冷軋薄板成為各鋼鐵企業(yè)的發(fā)展方向；三是三峰耐酸石的礦山品質(zhì) 13 項(xiàng)高于德國(guó)礦山；四是我公司的國(guó)際銷售價(jià)格總比德國(guó)公司低 30％；五是將引進(jìn)的意大利設(shè)備是當(dāng)前世界上最先進(jìn)的，并將得到我們進(jìn)一步的創(chuàng)新改進(jìn)；六是制造成本比德國(guó) MANZ 公司低，具有強(qiáng)大的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；七是市場(chǎng)空間巨大，兩家全部達(dá)到飽和生產(chǎn)也只能滿足國(guó)際市場(chǎng) 60％的需求。由于礦山可開采資源已經(jīng)接近枯竭，目前世界上新建的冷軋薄板生產(chǎn)線酸洗機(jī)組在新建時(shí)使用的該公司產(chǎn)品均為尾礦渣人工復(fù)合材料，由于復(fù)合材料的耐酸性指標(biāo)較差，加工設(shè)備水平一般，所以在化工領(lǐng)域應(yīng)用水平較低。 根據(jù)我們的預(yù)測(cè)，市場(chǎng)需求處于平穩(wěn)上升階段，每年的增長(zhǎng)大約為 3％，市場(chǎng)銷售價(jià)格穩(wěn)定，國(guó)際市場(chǎng)異型價(jià)格為 萬歐元／立方米，標(biāo)準(zhǔn)磚板價(jià)格為 萬歐元／立方米。 行業(yè)技術(shù)壁壘、貿(mào)易壁壘、政策限制 本行業(yè)沒有技術(shù)壁壘、貿(mào)易壁壘、政策限制，只 要能找到同等品質(zhì)的礦山，并得到國(guó)家的《采礦許可證》，都可以進(jìn)入這個(gè)行業(yè)。 行業(yè)變化對(duì)產(chǎn)品利潤(rùn)、利潤(rùn)率影響 目前，我公司的產(chǎn)品主要應(yīng)用在鋼鐵、化工、軍工行業(yè)，由于在國(guó)際上只有我和德國(guó)兩家公司生產(chǎn)此類產(chǎn)品，所以應(yīng)用行業(yè)的市場(chǎng)變化對(duì)產(chǎn)品利潤(rùn)的影響較小。各地方為協(xié)調(diào)城鄉(xiāng)發(fā)展、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、改善生態(tài)環(huán)境、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展，進(jìn)一步加強(qiáng)了礦產(chǎn)資源管理，尤其是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的力度更大，如北京市 2021 年已提出包括石材礦山在內(nèi)的規(guī)模為小型以下的礦山于 2021 年底前停止開采；廣東省也要求珠江流域現(xiàn)有臨江石場(chǎng)及整治不達(dá)標(biāo)的中小型污染性礦山 于 2021 年底前完成復(fù)綠；廣州、深圳、珠海、佛山、中山、江門等市轄區(qū)內(nèi)中小型采石場(chǎng)要在今年底前予以關(guān)閉。 為落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，國(guó)家在與石材工業(yè)發(fā)展相關(guān)的政策上已經(jīng)逐步做出了調(diào)整。意大利大理石機(jī)械協(xié)會(huì)在 2021 年維羅納國(guó)際石材展上對(duì)我會(huì)表示，擬組織意大利石材企業(yè)進(jìn)入中國(guó)。經(jīng)過 20 年左右的努力，不但初步形成了比較完整的石材工業(yè)構(gòu)架，而且把中國(guó)的石材產(chǎn)品推向了世界，使石材