【正文】 （三）對(duì)卷煙市場(chǎng)的檢查內(nèi)容 卷。 （二）對(duì)卷煙零售戶的檢查內(nèi)容 是否持證、亮證經(jīng)營(yíng)，是否存在無(wú)證經(jīng)營(yíng)的行為； 卷煙零售戶是否存在公開(kāi)擺賣假冒煙、走私煙和非法渠道購(gòu)進(jìn)的卷煙； 卷煙零售戶是否存在非法批發(fā)卷煙； 卷煙零售戶是否存在出售、出租、涂改或買賣煙草專賣零售許可證； 卷煙零售戶是否按規(guī)定明碼標(biāo)價(jià)； 卷煙零售戶貨源是否全部由當(dāng)?shù)責(zé)?草公司購(gòu)進(jìn) 。 四、檢查內(nèi)容： （一）對(duì)市公司營(yíng)銷部門和各縣（市）分公司 的檢查內(nèi)容： 特供煙的管理及執(zhí)行情況； 是否存在虛擬客戶、分?jǐn)偩頍熶N量現(xiàn)象； 有無(wú)向無(wú)證戶供貨現(xiàn)象； 有無(wú)亂價(jià)銷售的問(wèn)題； 所有卷煙是否都入網(wǎng)、落地、落戶銷售； 卷煙經(jīng)營(yíng)自營(yíng)店、連鎖店在貨源供應(yīng)上，有無(wú)違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為。 二、檢查對(duì)象：市公司、各縣（市 ）分公司 、卷煙零售戶。 (二 十 八 )卷煙市場(chǎng)例行檢查制度 專賣監(jiān)督管理科工作手冊(cè) 版本 /修訂狀態(tài)： B/0 編號(hào)： CDYC－ ZMK－ GZSC2021 36 為維護(hù)煙草專賣制度，促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營(yíng)和卷煙市場(chǎng)專賣監(jiān)管工作，提升卷煙市場(chǎng)凈化率，建立全市規(guī)范有序的卷煙市場(chǎng)秩序，切實(shí)維護(hù)消費(fèi)者的利益，根據(jù)《煙草專賣法》及其《實(shí)施條例》、《行政許可證》和國(guó)家局、省局的有關(guān) 規(guī)定，制定本制度。 二、集體討論制度是指：經(jīng)執(zhí)法人員調(diào)查終結(jié)的重大行政處罰案件，提交案件審理委員會(huì)集體討論作出行政處 罰決定的制度。對(duì)突出的先進(jìn)典型，給予獎(jiǎng)勵(lì)。 依據(jù)目標(biāo)責(zé)任考評(píng)辦法，實(shí)行百分考評(píng)，排出名次，實(shí)行末位淘汰制。專賣科考評(píng)稽查大隊(duì)，稽查大隊(duì)考評(píng)稽查人員。 稽查大隊(duì)堅(jiān)持一個(gè)月召開(kāi)一次隊(duì)務(wù)會(huì)，總結(jié)當(dāng)月完成目標(biāo)情況，明確下月工作任務(wù)及措 施。有總結(jié)，有講評(píng)，對(duì)違法違紀(jì)者要依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。 案件處理由辦案人員提出初步意見(jiàn)，大隊(duì)討論，專賣科把關(guān)，主管領(lǐng)導(dǎo)審定，堅(jiān)持公正、公平、公開(kāi)原則。 嚴(yán)格罰沒(méi)款物的交接、進(jìn)出庫(kù)手續(xù)，做到帳物相符 、款物相符，堵塞漏洞。 (二 十 五 )煙草專賣管理人員監(jiān)督制約制度 煙草專賣稽查人員必須自覺(jué)接受，主動(dòng)配合行業(yè)內(nèi)部有關(guān)部門及社會(huì)各界的監(jiān)督。 服從上級(jí)調(diào)遣，聽(tīng)從上級(jí)安排，做到一切行動(dòng)聽(tīng)指揮。 遵守國(guó)家的法律、法規(guī)和一切規(guī)章制度。 建立專賣稽查隊(duì)伍培訓(xùn)檔案，詳細(xì)記載年度培訓(xùn)情況。 業(yè)務(wù)培訓(xùn)內(nèi)容包括法律法規(guī)、業(yè)務(wù)技術(shù)及軍事化訓(xùn)練，培訓(xùn)要堅(jiān)持理論學(xué)習(xí)與實(shí)際操作相結(jié)合，書(shū)本知識(shí)與案例分析相結(jié)合，系統(tǒng)內(nèi)講課與聘請(qǐng)專業(yè)人員授課相結(jié)合。 (二 十 三 )專賣管理人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)制度 專賣監(jiān)督管理科工作手冊(cè) 版本 /修訂狀態(tài)： B/0 編號(hào)： CDYC－ ZMK－ GZSC2021 34 把業(yè)務(wù)培 訓(xùn)納入專賣管理年度目標(biāo)責(zé)任，認(rèn)真落實(shí)，嚴(yán)格考評(píng)，獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。不準(zhǔn)與舉報(bào)人勾結(jié)騙取舉報(bào)獎(jiǎng)。 四、建立、完善煙草違法案件舉報(bào)制度。 不侵吞、私分、截留財(cái)物和罰沒(méi)款，也不挪作它用； 不泄露案件中的機(jī)密內(nèi)容； 不弄虛作假； 不向當(dāng)事人強(qiáng)買硬要； 不調(diào)皮詐勒索、虛報(bào)冒領(lǐng)； 1不與個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶勾結(jié)從事卷煙非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)； 1不向被查對(duì)象通風(fēng)報(bào)信，泄露機(jī)密。 專賣監(jiān)督管理科工作手冊(cè) 版本 /修訂狀態(tài)： B/0 編號(hào)： CDYC－ ZMK－ GZSC2021 33 (二 十 二 ) 煙草專賣執(zhí)法人員廉政建設(shè)責(zé)任制度 一、為加強(qiáng)煙草專賣管理人員廉政建設(shè)，提高專賣隊(duì)伍拒賄抗腐能力，保證煙草專賣法規(guī)和其他有關(guān)法律法規(guī)的準(zhǔn)確實(shí)施，樹(shù)立良好的職業(yè)道德和執(zhí)法形象，根據(jù)上級(jí)和本局廉政建設(shè)的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。 三、對(duì)煙草專賣人員在執(zhí)行執(zhí)法責(zé)任制取得顯著成績(jī)的優(yōu)秀者，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；考核不合格者，調(diào)離執(zhí)法崗位。 (二 十 一 )煙草專賣行政執(zhí)法責(zé)任制考核獎(jiǎng)懲制度 一、煙草專賣行政執(zhí)法機(jī)關(guān)每年對(duì)煙草專賣執(zhí)法人員進(jìn)行一次考核，為了加強(qiáng)考核，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲，特制定本制度。 七 、以舉辦技能比武或行政執(zhí)法知識(shí)競(jìng)賽為載體，進(jìn)一步提高專賣管理人員的學(xué)習(xí)積極性。 五、建立專賣管理人員學(xué)習(xí)專用筆記 ，保證學(xué)習(xí)質(zhì)量。領(lǐng)導(dǎo)要把個(gè)人自學(xué)納入日常工作范圍，經(jīng)常過(guò)問(wèn)和督促檢查。個(gè)人自學(xué)是指行政執(zhí)法人員自己在工作日或業(yè)余時(shí)間結(jié)合工作實(shí)踐所進(jìn)行的學(xué)習(xí)；集中學(xué)習(xí)是指單位或科室有計(jì)劃地組織全員參加的學(xué)習(xí)；集中學(xué)習(xí)是指在學(xué)習(xí)日或?qū)ｉT安排的時(shí)段（或時(shí)間）內(nèi)組織的集體學(xué) 習(xí)。 一、本制度所稱學(xué)習(xí)制度，是指煙草專賣管理人員對(duì)業(yè)務(wù)知識(shí)、政治理論、法律法規(guī)及其它內(nèi)容的學(xué)習(xí)。 堅(jiān)持辦證原則，嚴(yán)格執(zhí)法辦證權(quán)限，做到手續(xù)完備，發(fā)放準(zhǔn)確、及時(shí)、無(wú)誤。 嚴(yán)格執(zhí)行《煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證》的簽發(fā)程序，堅(jiān)持完善驗(yàn)證、審批、登記、簽名后再核發(fā)的手續(xù)。 (十 九 ) 煙草專賣證件管理制度 專賣監(jiān)督管理科工作手冊(cè) 版本 /修訂狀態(tài)： B/0 編號(hào)： CDYC－ ZMK－ GZSC2021 30 煙草專賣證件的申領(lǐng)，必須由各區(qū)、縣、市專賣辦統(tǒng)一派員辦理領(lǐng)發(fā)手續(xù)，并進(jìn)行登記后由經(jīng)辦人簽名存檔備查。 依法在 2 個(gè)月內(nèi)作出維持、變更或撤銷原處理決定的復(fù)議裁決，正式下達(dá)《復(fù)議決定書(shū)》送達(dá)復(fù)議申請(qǐng)人，副本同時(shí)發(fā)送原處理機(jī)關(guān)執(zhí)行。 依法審查復(fù)議申請(qǐng)書(shū)，復(fù)議機(jī)關(guān)應(yīng)在 收到復(fù)議申請(qǐng)書(shū)之日起在 10 日內(nèi)，向復(fù)議申請(qǐng)人發(fā)送《受理復(fù)議申請(qǐng)通知書(shū)》，副本同時(shí)發(fā)送原處理機(jī)關(guān)。 查獲的物品、罰沒(méi)款必須票物（款）相符，丟失查獲的物品由經(jīng)辦人賠償。 罰款必須使用財(cái)政部門的罰款收據(jù)，無(wú)特殊原因，當(dāng)事人應(yīng)自持繳款通知到指定銀行繳納罰款。 專賣監(jiān)督管理科工作手冊(cè) 版本 /修訂狀態(tài)： B/0 編號(hào)： CDYC－ ZMK－ GZSC2021 29 (十 七 ) 涉案財(cái)物管理制度 進(jìn)行案件查處和市場(chǎng)檢查時(shí)，對(duì)先行登記保存的煙草專賣品必須當(dāng)面分類清點(diǎn)、登記，并向當(dāng)事人開(kāi)具先行保存登記單，并由 2 名以上稽查員、當(dāng)事人簽名或蓋章。 單位一次罰款在 1 萬(wàn)元以上；個(gè)人一次罰款在 1 千元以上。 責(zé)令停業(yè)。 為了落實(shí)該制度，市局成立以分管法制工作的領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)，法制部門領(lǐng)導(dǎo)參加的領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)該責(zé)任制的落實(shí)。 煙草專賣行政執(zhí)法機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員不履行職責(zé)，致使公民、法人或其他組織的合法權(quán)益、公共利益遭受損害的，由直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員承擔(dān)責(zé)任，共同賠償損失的 20%。 煙草專行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的負(fù)責(zé)人集體討論作出的決定，造成違法執(zhí)法的，由煙草專賣行政執(zhí)法機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)責(zé)任，給予行政警告處分。 煙草專賣行政執(zhí)法機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人指使或授意承辦人違法執(zhí)法的，給予該 負(fù)責(zé)人免去領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)，承辦人調(diào)離工作崗位的處分。 因?qū)彶槿?、批?zhǔn)人更改或授意更改事實(shí)、證據(jù)、定性，造成違法執(zhí)法，復(fù)議機(jī)關(guān)或法院撤銷給國(guó)家造成 1 萬(wàn)元以上損失的，由審核人、批準(zhǔn)人承擔(dān)責(zé)任，給予停職檢查，并賠償損失的 20%。 二、有下列行為之一的，確認(rèn)為違法煙草專賣行政行為： 超越法定職權(quán)或者不履行法定職責(zé)的； 違反法定程序的； 擅自委托煙草專賣行政執(zhí)法的； 案件事實(shí)不清，證據(jù)不足的； 適用法律法規(guī)錯(cuò)誤的； 處罰顯示公正的； 復(fù)議機(jī)關(guān)撤銷、變更原具體行政行為的； 上級(jí)行政機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)原具體行政行為違法，作出糾錯(cuò)決定的； 人民法院在煙草專賣行政訴訟中撤銷原具體行政行為的。 煙草專賣行政管理機(jī)關(guān)應(yīng)將煙草專賣行政處罰的法律依據(jù)、處罰額度、實(shí)施主體等向社會(huì)公開(kāi)。而且將執(zhí)法程序（簡(jiǎn)易程序、一般程序、聽(tīng)證程序）向社會(huì)專賣監(jiān)督管理科工作手冊(cè) 版本 /修訂狀態(tài)： B/0 編號(hào)： CDYC－ ZMK－ GZSC2021 27 或當(dāng)事人公開(kāi)。 煙草專賣行政執(zhí)法機(jī)關(guān)應(yīng)將行政執(zhí)法崗位責(zé)任制向社會(huì)公開(kāi)；應(yīng) 將執(zhí)法人員及其職責(zé)置于群眾監(jiān)督之下。 七、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督責(zé)任追究工作，由紀(jì)檢監(jiān)察部門按有關(guān)工作程序負(fù)責(zé)辦理，在責(zé)任追究過(guò)程中，已構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。 六、行業(yè)內(nèi)工作人員有下列情形之一的，追究行政責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。 五、專賣監(jiān)督管理部門工作人員不認(rèn)真履行崗位職責(zé)，違背有關(guān)程序和紀(jì)律要求的；徇私舞弊，利用職務(wù)便利謀取不正當(dāng)利益的，要按有關(guān)規(guī)定追究行政責(zé)任。 專賣監(jiān)督管理科工作手冊(cè) 版本 /修訂狀態(tài)： B/0 編號(hào)： CDYC－ ZMK－ GZSC2021 26 四、煙草專賣監(jiān)督管理部門具有以下情形之一的，追究專賣監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)人的行政責(zé)任。 三、領(lǐng)導(dǎo)班子有以下情形之一的，追究行政責(zé)任。 一、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作領(lǐng)導(dǎo)小組與紀(jì)檢監(jiān)察部門具體負(fù)責(zé)全市行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督責(zé)任追究制度的落實(shí)。 八、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督科要進(jìn)行年度經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的審查，要按工作程序?qū)ΡO(jiān)管對(duì)象進(jìn)行考評(píng)，其考評(píng)情況交局經(jīng)濟(jì)運(yùn)行科，納入年度綜合績(jī)效考評(píng)。 六、接到群眾舉報(bào)或在檢查中發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)中嚴(yán)重違法違紀(jì)問(wèn)題，經(jīng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督科科長(zhǎng)和分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，及時(shí)向紀(jì)檢監(jiān)察等相關(guān)部門通報(bào)情況。 四、各單位和相關(guān)部門上報(bào)的自查情況， 可通過(guò)電子文檔發(fā)送到電子郵箱。 二、根據(jù)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)和階段性工作任務(wù)，與紀(jì)檢監(jiān)察部門共同研究?jī)?nèi)部專賣管理監(jiān)督工作重點(diǎn)、加強(qiáng)日常監(jiān)管的方法，防止違紀(jì)違規(guī)的行為發(fā)生。 （ 十 二） 內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作聯(lián)系制度 為了確實(shí)履行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督職責(zé)，及時(shí)掌握全市煙草專賣品生產(chǎn)企業(yè)和部門規(guī)范經(jīng)營(yíng)的情況，根據(jù)市局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督相關(guān)規(guī)定和監(jiān)管工作流程，特制定本制度。 七、監(jiān)督檢查煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)的內(nèi)管專賣管理協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)和聯(lián)系員的職責(zé)履行情況，各項(xiàng)內(nèi)管制度的執(zhí)行和相關(guān)整改措施的落實(shí)情況。 六、每月由市局組織一次對(duì)轄區(qū)煙草專賣品生產(chǎn)的檢查，每季度對(duì) ****煙廠檢查，其檢查情況綜合后報(bào)省局。 專賣監(jiān)督管理科工作手冊(cè) 版本 /修訂狀態(tài)： B/0 編號(hào)： CDYC－ ZMK－ GZSC2021 24 五、嚴(yán)格審查煙草專賣品的運(yùn)輸申請(qǐng)，及到貨確認(rèn)，對(duì)煙草專賣品 生產(chǎn)企業(yè)申請(qǐng)準(zhǔn)運(yùn)證，必須經(jīng)專職專賣管理員簽字認(rèn)可，證件管理員方可辦理準(zhǔn)運(yùn)手續(xù)。市局對(duì)專職專賣管理員進(jìn)行教育培訓(xùn)，提高綜合素質(zhì)，加強(qiáng)管理。 二、對(duì)轄區(qū)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)，實(shí)行指定派員專職專賣管理員，負(fù)責(zé)監(jiān)管日常工作，協(xié)調(diào)與被監(jiān)管單位的關(guān)系，督促內(nèi) 部專賣管理制度和措施的建立和執(zhí)行情況，按期報(bào)告監(jiān)管情況。 （ 十 一） 對(duì)轄區(qū)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)監(jiān)管制度 依據(jù)國(guó)家局、省局相關(guān)規(guī)定，及市局《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)轄區(qū)內(nèi)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)專賣管理監(jiān)督工作的意見(jiàn)》的通知精神，特制定本制度。 七、考評(píng)考核的情況匯總后，要及時(shí)通報(bào)給被考核單位，對(duì)于存在的問(wèn)題，考核組要提出整改意見(jiàn)，并將考核情況報(bào)上級(jí)主管部門。日常考核發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題及時(shí)向省報(bào)告。 專賣監(jiān)督管理科工作手冊(cè) 版本 /修訂狀態(tài)： B/0 編號(hào)： CDYC－ ZMK－ GZSC2021 23 四、依照煙草專賣法律法規(guī)和省局相關(guān)文件精神制定考核標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)同級(jí)考核以每月自查和檢查情況為主，對(duì)轄區(qū)工業(yè)企業(yè)以每季度報(bào)送和檢查的資料為主，針對(duì)問(wèn)題進(jìn)行核實(shí)。 二、市局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督辦公室，要組織專賣專職管理人員和工作人員，認(rèn)真履行監(jiān)管職責(zé)，對(duì)日常監(jiān)管的資料收集整理，及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的分析等情況，形成考核的基礎(chǔ)資料。 （十） 內(nèi)部專賣管理監(jiān)督考核制度 為加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作，促進(jìn)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督機(jī)制的完善，根據(jù)省局相關(guān)文件精神，結(jié)合我市內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的實(shí)際，特制定本制度。 （九） 內(nèi)部專賣管理監(jiān)督教育培訓(xùn)制度 為提高單位員工規(guī)范經(jīng)營(yíng)意識(shí)，增強(qiáng)員工的綜合素養(yǎng)，使內(nèi)部專賣管理監(jiān)督培訓(xùn)工作規(guī)范化、制度化，特制定此培訓(xùn)制度。 七、對(duì)舉報(bào)線索的調(diào)查，必須遵守?zé)煵輰Ｙu管 理的辦案程序，須指定兩名以上的專賣監(jiān)督管理人員，依法進(jìn)行調(diào)查處理。 五、對(duì)舉報(bào)人給予必要的保護(hù)，所有工作人員要保守舉報(bào)機(jī)密，不準(zhǔn)泄露任何舉報(bào)情況，并對(duì)舉報(bào)人提出的保護(hù)要求，應(yīng)采取必要措施，給予必要的幫助。 三、對(duì)電話和信箱及其它形式的舉報(bào)，煙草專賣局生產(chǎn)、經(jīng) 營(yíng)企業(yè)違規(guī)、違法線索：一般案件線索在 24 小時(shí)內(nèi)安排調(diào)查；重大案件舉報(bào)線索應(yīng)立即向分管領(lǐng)導(dǎo)直報(bào)匯報(bào)，分管領(lǐng)導(dǎo)及時(shí) 組織力量查處。 專賣監(jiān)督管理科工作手冊(cè) 版本 /修訂狀態(tài)： B/0 編號(hào)： CDYC－ ZMK－ GZSC2021 21 一、 ****市煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)轄區(qū)內(nèi)煙草專賣品生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)中的重大違規(guī)、違法案件線索的收集和調(diào)查負(fù)責(zé)。 （八） 內(nèi)部專賣管理監(jiān)督舉報(bào)監(jiān)督制度 根據(jù)省局《加強(qiáng) 全省行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督實(shí)施細(xì)則》的要求，加大對(duì)煙草專賣品生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)的管理力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)轄區(qū)內(nèi)煙草專賣品生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)違規(guī)、違法重大案件線索。 七、對(duì)報(bào)送、收集、檢查的