【正文】 需收集的材料 內(nèi)控制度：卷煙合同管理制度、卷煙入庫管理制度、卷煙倉儲管理制度、卷煙到貨確認(rèn)制度、卷煙掃碼制度等。 （一） 對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的定期檢查 （技 X） 按照《煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范》的規(guī)定，對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查重點檢查有無違規(guī)購進 卷煙的問題，有無虛假確認(rèn)的問題，有無違反掃碼規(guī)定的問題，有無違規(guī)投放貨源、無碼銷售卷煙銷售卷煙的問題。對被查單位提交的整改報告要認(rèn)真審閱，對認(rèn)識問題不深刻、整改措施不力的要責(zé)成重新提交整改意見。 對專賣內(nèi)管履責(zé)不到位和輕微違規(guī)問題，應(yīng)向?qū)Ρ徊閱挝幌掳l(fā)整改意見通知書，提出整改意見；對企業(yè)內(nèi)部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門處理；對重大違法違規(guī)案件或問題，應(yīng)當(dāng)及時上報并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門進行處 理。 定期檢查報告一般應(yīng)分為五個部分： 一是檢查組工作情況，簡要介紹人員組成、工作開展等情況； 二是對各被檢查單位專賣內(nèi)管檢查工作開展情況的評價； 三是對各被檢查單位內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制以及各被檢查 企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)和運行情況的評價； 四是檢查出的問題，分類列出檢查組查出的違規(guī)問題，按要求填寫專賣內(nèi)管檢查定期檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)經(jīng)營問題明細(xì)表； 五是加強內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的意見和建議。 對每個單位的定期檢查工作結(jié)束時，檢查組應(yīng)將此次檢查的總體情況形成書面的定期檢查報告，向派出檢查的專賣行政主管機關(guān)匯報。 三、定期檢查中發(fā)現(xiàn)的問題 （一）內(nèi)部專賣管理監(jiān)督方面 …… （二）卷煙經(jīng)營方面 …… （三）煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)方面 …… 四、檢查組的意見和建議 （一）對重點抽查發(fā)現(xiàn)的問題、現(xiàn)象提出的意見： …… 希望 xx市局（公司） 對檢查組反饋的意見和建議，要嚴(yán)肅對待，認(rèn)真分析原因，第四章 內(nèi)部監(jiān)管 25 / 39 形成整改意見后將整改報告已正式文件上報省局 。積極開展日常監(jiān)管、同級監(jiān)管工作…… （專賣內(nèi)管長效機制建設(shè)情況，包括制度、工作流程建設(shè)、機構(gòu)人員落實、日常監(jiān)管和同級監(jiān)管開展情況及效果等）。下面，就此次定期檢查的有關(guān)情況進行具體通報： 一、對專賣內(nèi)管長效機制和企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)情況的評價 xx市局（公司）設(shè)立了內(nèi)部管理監(jiān)督辦公室，配備 x名專職內(nèi)管工作人員，明確內(nèi)管辦人員的工作職責(zé)和具體分工。檢查組查閱相關(guān)資料，并同市局（公司）有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、專賣科及 xx縣局的有關(guān)工作人員進行了座談，重點檢查了企業(yè) 2021年 x月份以來“兩煙”經(jīng)營業(yè)務(wù)。 定期檢查結(jié)束時，檢查組要與被檢查單位交換意見，按定期檢查內(nèi)容對被檢查單位進行評價，肯定被檢查單位在內(nèi)管工作開展及規(guī)范經(jīng)營方面好的做法，通報查出的問題，提出下一步的工作意見和建議，并對發(fā)現(xiàn)問題的整改提出明確要求，在規(guī)定的期限內(nèi)上報整改情況。同時要保證內(nèi)容不缺項，并突出 此次檢查的重點內(nèi)容。 檢查結(jié)束后，各檢查小組要向檢查組長提交出一份能夠反映檢查過程，反映被查單位情況、特點、不足的小組報告。 （ 4） 收集證據(jù)、資料 對實地檢查中查出的不規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營問題要實行“一案一檔”，做好記錄，收集相關(guān)證據(jù)，對重要憑證要復(fù)印留底，并由被檢查單位簽字蓋章，妥善保管。 （ 2） 召開碰頭會 每天工作結(jié)束后重點檢查組要在組長的召集下召開碰頭會，通報當(dāng)天的檢查情況，討論遇到的問題，研究下一步的工作。檢查組長要把握好檢查方向和進度 ，及時調(diào)控，確保檢查任務(wù)的順利完成。 實地檢查 （ 1） 分組開展實地檢查 檢查組成員按分工各司其職，對檢查內(nèi)容和檢查重點進行檢查，相互之間要加強溝通，就發(fā)現(xiàn)問題進行印證。通過座談會，了解被查單位內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作開展情況，了解企業(yè)員工對內(nèi)管工作及規(guī)范經(jīng)營的看法和認(rèn)識，聽取廣大干部員工的意見和建議。 （ 4）召開座談會 定期檢查組也可以根據(jù)檢查內(nèi)容和工作 安排，在檢查中召開與被檢查單位的內(nèi)管座談會。其中，一般管理人員、生產(chǎn)經(jīng)營一線人員占調(diào)查對象比例應(yīng)占到 70%以上。 一、檢查的主要內(nèi)容： 二、對被檢查單位的紀(jì)律要求： 三、對檢查組的紀(jì)律要求： 四、檢查組聯(lián)系方式： 專賣內(nèi)管檢查組 20 年 月 日 （ 3）發(fā)放調(diào)查問卷 檢查組也可以通過發(fā)放調(diào)查問卷，從側(cè)面了解被查單位開展內(nèi)部專賣管理工作和生產(chǎn)經(jīng)營狀況，了解干部職工對內(nèi)部專賣管理監(jiān)督知識和規(guī)范生產(chǎn)第四章 內(nèi)部監(jiān)管 23 / 39 經(jīng)營要求知識的掌握情況。 例： 公 告 按照 煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督定期檢查工作安排， 200 年 月 日，檢查組正式進 局（公司）開展檢查工作。 （ 2）發(fā)布公告、公布舉報方式 （ 1） 為讓被檢查單位全體干部員工知悉定期檢查開展事宜，接受群眾監(jiān)督，暢通信息反饋渠道，定期檢查組可以視情況發(fā)布進駐檢查的公告，或者公布舉報方式。 動員會的基本流程是：首先由被檢查單位主要負(fù)責(zé)人匯報內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作情況和生產(chǎn)經(jīng)營情況。 定期檢查工作開展 （ 1）召開檢 查 見面動員會 檢查組進駐被檢單位后，首先應(yīng)召開見面動員會。 ⑥須填報的生 產(chǎn)經(jīng)營方面的表格：檢查組針對檢查內(nèi)容和檢查重點為了解被檢查單位生產(chǎn)經(jīng)營情況而設(shè)計的表格。 ④定期檢查見面會匯報材料。 ②企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和管理的基本模式（包括組織架構(gòu)、所屬單位、生產(chǎn)經(jīng)營活動管理等）。 煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)應(yīng)提供：年度下達的煙葉種植收購計劃、合同約定畝產(chǎn)量（平均）、實際種植面積、實際收購數(shù)量、實際畝產(chǎn)量（平均）、簽訂的種植合同份數(shù)和有效合同份數(shù)（種煙農(nóng)戶數(shù)）、上等煙比例、收購均價、補 貼標(biāo)準(zhǔn)、銷售均價、銷售數(shù)量、利稅完成情況、費用率等煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)基本數(shù)據(jù)。要求被查單位準(zhǔn)備并提供的資料一般包括以下內(nèi)容： ①企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營基本情況： 卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)提供：卷煙的生產(chǎn)計劃、實際生 產(chǎn)量、打碼量、銷售量（調(diào)撥量）、樣福促試卷煙生產(chǎn)量及使用量、銷售額、利稅情況、費用率、生產(chǎn)品牌等基本生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)。 （ 4）收集資料 這里是指對被檢查單位相關(guān)資料的收集，定期檢查收集資料的方式一般有如下兩種： 1）從其他渠道收集被查單位生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)信息。 業(yè)務(wù)培訓(xùn)結(jié)束后，各檢查小組組長召集本小組成員召開分組檢查準(zhǔn)備會。 業(yè)務(wù)培訓(xùn)是檢查前培訓(xùn)的重要內(nèi)容，要根據(jù)檢查內(nèi)容安排足夠的培訓(xùn)時間，保證培訓(xùn)質(zhì)量。 例：對卷煙經(jīng)營組可以在分為 卷煙購進檢查小組、卷煙配送檢查小組、卷煙銷售檢查小組、直營店檢查小組等。 例：對卷煙、煙葉經(jīng)營單位的定期檢查，可按以下分組：（ 1）綜合組：具體負(fù)責(zé)檢查被查單位專賣內(nèi)管工作開展情況，專賣內(nèi)管長效機制建立情況，收集匯總各組檢查材料；（ 2）卷煙經(jīng)營檢查組：檢查卷煙購進、銷售情況，包括直營點、特供煙銷售情況等，還可以按檢查內(nèi)容再分設(shè)小組；（）煙葉經(jīng)營檢查組：檢查煙葉收購及銷售情況，包括報廢煙葉的處理。在對定期檢查人員分組時，應(yīng)根據(jù)被查單位經(jīng)營特點對檢查人員進行合理安排，既要考慮檢查人員業(yè)務(wù)專長，也要考慮檢查人員參加定期檢查的經(jīng)驗，合理進行搭配。 如果同時對不同的單位開展定期檢查，首先因?qū)z查人員進行分組。 例： 內(nèi)部專賣監(jiān)督管理檢查通知書 ： 按照內(nèi)部專賣管理監(jiān)督定期檢查工作安排， 20 年 月 日，檢查組將正式進駐你單位開展檢查工作。定期檢查工作方案是指內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門及其工作人員，為實現(xiàn)定期檢查的目的，確保定期檢查的順利開展，確定檢查人員、內(nèi)容、方法、手段和措施，制訂的工作計劃和預(yù)案。每批定期檢查結(jié)束后要形成檢查報告， 通報檢查結(jié)果， 對發(fā)現(xiàn)的問題要依法依規(guī)進行處理并責(zé)成有關(guān)單位限期報告整改情況。 （三） 定期檢查的組織開展 （ X） 《煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范》規(guī)定，省級局每年對轄區(qū)行業(yè)內(nèi)所有煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)進行一次全面檢查，市級局每半年開展一次全面檢查。 卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè) 生產(chǎn)經(jīng)營方面 卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的原輔材料購進、儲存、調(diào)撥，卷煙交易合同的執(zhí)行，到貨確認(rèn)等環(huán)節(jié)的規(guī)范情況。省級局在定期檢查時要對市、縣級局煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)管理制度制訂、執(zhí)行情況進行檢查。 生產(chǎn)經(jīng)營方面 卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)購進環(huán)節(jié)中的按合同購進、準(zhǔn)運證到貨確認(rèn)、掃碼入庫等內(nèi)容； 貨源分配、卷煙打碼到條情況；客戶基礎(chǔ)信息管理情況等。商業(yè)企業(yè)制訂并執(zhí)行有關(guān)內(nèi)管內(nèi)控制度規(guī)定的情況，主要在省級局、市級局定期檢查時進行監(jiān)管。 （二） 定期檢查的內(nèi)容 （ X） 定期檢查的內(nèi)容是依法依規(guī)組織開展煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營活動的情況，是對轄區(qū)內(nèi)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)內(nèi)控機制建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營活動的全面檢查，但依據(jù)實際情況，定期檢查前可以確定定期檢查的重點內(nèi)容，便于定期檢查有針對性的開展。 依據(jù)《煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范》的規(guī)定，定期檢查主要由省級、地市級煙 草專賣局開展。本節(jié)主要介紹組織開展內(nèi)部專賣管理監(jiān)督定期檢查工作相關(guān)方面的知識，重點介紹定期檢查的概念、對象、內(nèi)容、方法等相關(guān)知識。另外，專賣內(nèi)管部門還應(yīng)密切關(guān)注如規(guī)章制度的出臺或調(diào)整、市場變化、季節(jié)差異性、零售戶類別的變化、限量放寬與緊縮、市場的淡旺季、品牌結(jié)構(gòu)的調(diào)整等一些不確定因素的存在，找到最佳結(jié)合點和參數(shù)，科學(xué)合理地設(shè)置好每一項預(yù)警閥值和參數(shù)，真正發(fā)揮出專賣內(nèi)管信息系統(tǒng) 的功效。 實際工作中，客戶經(jīng)理因為業(yè)務(wù)方面的量化考核不同，必然更關(guān)注客戶的銷量等指標(biāo)，可能會對一些零售戶串貨、停歇業(yè)未辦理手續(xù)的違規(guī)行為掌握信息但不反映等現(xiàn)象。 大量的市場調(diào)研是科學(xué)制定預(yù)警閥值和參數(shù)的基礎(chǔ)。這就需要專賣加強對業(yè)務(wù)部門溝通，積極掌握營銷策略的變化，及時備案過濾，防止無效預(yù)警的產(chǎn)生。例如正常范圍內(nèi)使用同一電話訂貨、同一賬戶結(jié)算、跨區(qū)域送貨的零售戶等。 2) 各項數(shù)據(jù)資料及時備案。要減少專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)無效預(yù)警量，必須要在積累豐富營銷知識基礎(chǔ)上，熟練應(yīng)用信息系統(tǒng)，該備案過濾的要及時備案過濾，該啟動流程的要選擇對應(yīng)的模塊啟動流程，該屏蔽的要及時請示屏蔽。 1) 熟練應(yīng)用信息系統(tǒng)。 6) 要從均價異常訂單中篩選出需要重點關(guān)注的高檔品牌突增或緊俏的高檔品牌突增的訂單，尤其是地理位置偏僻、經(jīng)營規(guī)模小、結(jié)構(gòu)低的零售戶突然訂購數(shù)量較多高檔卷煙的情況，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。 4) 對異常品牌的預(yù)警，要輔助以品牌銷量時間曲線圖、區(qū)域銷量時間曲線圖、線路銷量時間曲線圖等分析工具，確定異常品牌銷量突增的時間段、區(qū)域或配送線路，進一步確定訂貨不正常的零售戶作為內(nèi)部違法違規(guī)線索。 2) 確保不規(guī)范問題能及時發(fā)現(xiàn)處理。并且客戶類別的變化、限量放寬與緊縮、市場的淡旺季、品牌結(jié)構(gòu)的調(diào)整等也都會導(dǎo)致參數(shù)失靈，使專賣內(nèi)管人員判斷失誤，當(dāng)作異常現(xiàn)象進行處理。如營銷政策的調(diào)整、市場的變化、季節(jié)的差異性等一些不確定因素的存在。 2）綜合因素，區(qū)別對待 預(yù)警種類或參數(shù)的設(shè)置不是普遍性的，適合每個地區(qū)。因此，專賣內(nèi)管預(yù)警設(shè)置是否科學(xué)合理會直接影響監(jiān)管效果，如果 設(shè)置過低或不合理，會導(dǎo)致預(yù)警數(shù)量過多，并且要花第四章 內(nèi)部監(jiān)管 17 / 39 費大量時間進行認(rèn)真排查、分析和處理；如果設(shè)置過高，又有可能會隱藏較多異常現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)不了問題。為了提高專賣內(nèi)管預(yù)警的全面性、科學(xué)性、合理性和可行性，省級局可以從以下幾個方面考慮預(yù)警的科學(xué)設(shè)置和排查。 。 。 。 。 （ 11） 銷售與打碼數(shù)量比對異常預(yù)警。 （ 9） 多次訂貨異常預(yù)警。 。 （ 6） 卷煙銷售價格預(yù)警。 （ 4） 單品銷量月預(yù)警。 （ 2） 準(zhǔn)運證到貨無法 (過期 )確認(rèn)預(yù)警。專賣內(nèi)管工作人員根據(jù)預(yù)警提示，經(jīng)過分析排查后確定違法違規(guī)經(jīng)營線索，是專賣內(nèi)管人員開展日常監(jiān)管的重要參考。 系統(tǒng)自動預(yù)警 專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)自動預(yù)警提示是目前各級專賣內(nèi)管人員掌握卷煙營銷異常動向，獲取行業(yè)內(nèi)違法違規(guī)線索的重要方法。 3）人工綜合分析。 2）上級交辦任務(wù)。 預(yù)警的形成及工作原理 主動獲取違法違規(guī)線索 1）受理舉報投訴。 4）內(nèi)置調(diào)查程序 專賣內(nèi)管系統(tǒng)在具體運用過程中，針對不同的工作崗位分配不同的系統(tǒng)使用權(quán)限。 3）自動預(yù)警提示 專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)中的“預(yù)警”是指依據(jù)國家局《工作規(guī)范》或者根據(jù)轄區(qū)內(nèi)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營實際設(shè)定的數(shù)據(jù)對比分析公式，系統(tǒng)對疑似問題的自動提示。專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)作為獨立的信息系統(tǒng)，為達到對卷煙營銷數(shù)據(jù)的實時監(jiān)控，確保卷煙營銷數(shù)據(jù)的原始性和真實性，必須與營銷系統(tǒng)實現(xiàn)對接，通過實時抽取卷煙營銷數(shù)據(jù)，為專賣內(nèi) 管信息系統(tǒng)的運行提供最基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)支撐。專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的核心功能是指對于行業(yè)內(nèi)部違法違規(guī)經(jīng)營線索的自動查找分析，因此，以下重點介紹