xx鎮(zhèn)財(cái)政專戶工作自查報(bào)告定稿(參考版)
2024-11-18 22:22本頁面
【正文】 第四十一條 本辦法自2013年5月1日起施行。第三十九條 財(cái)政部門監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在財(cái)政專戶管理中的主要職責(zé)是：（一）監(jiān)督檢查財(cái)政專戶開立、變更、撤銷管理規(guī)定的執(zhí)行情況；（二）監(jiān)督檢查財(cái)政專戶開戶銀行選擇與考評(píng)情況；（三）監(jiān)督檢查財(cái)政專戶資金使用情況；（四）監(jiān)督檢查財(cái)政專戶內(nèi)待繳國(guó)庫單一賬戶非稅收入資金上繳情況；（五）依據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)違規(guī)問題提出處理意見。第三十七條 財(cái)政部門國(guó)庫管理機(jī)構(gòu)在財(cái)政專戶管理中的主要職責(zé)是：（一）財(cái)政專戶的開立、變更與撤銷管理；（二）財(cái)政專戶開戶銀行的選擇與管理；（三）財(cái)政專戶資金管理；（四）財(cái)政專戶會(huì)計(jì)核算管理；（五）財(cái)政專戶印鑒、票據(jù)、會(huì)計(jì)檔案管理。第三十五條 財(cái)政部門在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)有違反本辦法規(guī)定行為，應(yīng)及時(shí)督促糾正；情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；相關(guān)負(fù)責(zé)人玩忽職守造成資金損失的，應(yīng)依照《中華人民共和國(guó)公務(wù)員法》等規(guī)定提請(qǐng)有關(guān)部門追究其領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；涉嫌構(gòu)成犯罪，依法需要追究刑事責(zé)任的，應(yīng)按規(guī)定移送司法機(jī)關(guān)。第三十三條 具備條件的地方，應(yīng)將財(cái)政專戶資金收付納入預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況應(yīng)及時(shí)制止并督促糾正。第三十一條 財(cái)政部門應(yīng)將財(cái)政專戶資金收付納入信息系統(tǒng)管理，實(shí)現(xiàn)資金收付各環(huán)節(jié)之間的有效制衡。對(duì)于按規(guī)定不上繳國(guó)庫單一賬戶的保值增值管理收益，財(cái)政部門應(yīng)準(zhǔn)確區(qū)分收益的資金性質(zhì)，不得改變收益的專門用途。第二十八條 開展財(cái)政專戶資金保值增值管理的財(cái)政部門應(yīng)建立財(cái)政專戶資金流量預(yù)測(cè)制度，科學(xué)預(yù)測(cè)財(cái)政專戶資金收支流量，合理確定用于保值增值管理的資金規(guī)模和期限，確保財(cái)政專戶資金支付需要。確需在開戶銀行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)之外開展保值增值操作的，財(cái)政部門應(yīng)制定具體的操作辦法，規(guī)定開展保值增值操作的代理銀行選擇方法、資金安全風(fēng)險(xiǎn)防控措施等。其他財(cái)政專戶資金采取定期存款、協(xié)定存款、通知存款實(shí)現(xiàn)保值增值。第二十五條 除應(yīng)及時(shí)繳入國(guó)庫單一賬戶的非稅收入資金以及國(guó)家另有規(guī)定外，財(cái)政專戶資金可在確保資金安全前提下開展保值增值管理。第二十四條 除依照法律法規(guī)和國(guó)務(wù)院、財(cái)政部規(guī)定納入財(cái)政專戶管理的資金外，預(yù)算安排的資金應(yīng)全部實(shí)行國(guó)庫集中支付制度，不得轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶。暫未實(shí)現(xiàn)非稅收入資金直接繳入國(guó)庫單一賬戶的，應(yīng)按規(guī)定時(shí)限將應(yīng)上繳國(guó)庫單一賬戶的非稅收入資金足額繳庫，禁止將非稅收入資金坐支和用于調(diào)節(jié)收入進(jìn)度。第二十二條 財(cái)政專戶中用于支出（或退付）的資金，原則上應(yīng)按照預(yù)算、用款計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)度和規(guī)定程序支付，具備條件的地區(qū)可比照國(guó)庫集中支付制度支付。第二十條 財(cái)政部門應(yīng)建立財(cái)政專戶開戶銀行業(yè)務(wù)綜合考評(píng)機(jī)制，定期對(duì)開戶銀行進(jìn)行評(píng)估，對(duì)于評(píng)分結(jié)果不合格，或出現(xiàn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控制度不健全、管理不善的開戶銀行，應(yīng)及時(shí)更換。第十九條 財(cái)政部門應(yīng)與財(cái)政專戶開戶銀行簽訂規(guī)范的銀行賬戶管理協(xié)議，全面、清晰界定雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系。第十八條 財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)本辦法制定財(cái)政專戶開戶銀行選擇辦法，細(xì)化開戶銀行招投標(biāo)程序、集體決策程序、評(píng)分指標(biāo)、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定。（二）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)主要明確各項(xiàng)評(píng)分指標(biāo)的權(quán)重和計(jì)分公式。經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)主要反映開戶銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力、運(yùn)營(yíng)能力、內(nèi)部控制水平等方面。綜合評(píng)分法由評(píng)分指標(biāo)和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)兩部分構(gòu)成。第十六條 采取集體決策方式選擇財(cái)政專戶開戶銀行的，應(yīng)通過財(cái)政廳（局）領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議討論確定，并在會(huì)議記錄中反映采用集體決策方式的原因、對(duì)備選銀行的評(píng)比情況、會(huì)議表決情況和最后決定等。本條第（二）款規(guī)定的資金量標(biāo)準(zhǔn)由省級(jí)財(cái)政部門結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況統(tǒng)一確定。第十五條 財(cái)政部門應(yīng)采取招投標(biāo)方式選擇財(cái)政專戶開戶銀行。應(yīng)撤銷財(cái)政專戶內(nèi)的資金按照有關(guān)規(guī)定上繳國(guó)庫單一賬戶或轉(zhuǎn)入其他財(cái)政專戶。第十二條 地方財(cái)政部門發(fā)生下列變更事項(xiàng)，應(yīng)比照本辦法第十一條規(guī)定報(bào)財(cái)政部備案：（一）變更財(cái)政專戶開戶銀行；（二）變更財(cái)政專戶管理核算內(nèi)容；（三）因開戶銀行原因變更銀行名稱、賬號(hào)；（四）其他按規(guī)定須報(bào)財(cái)政部備案的變更事項(xiàng)。第十條 地方財(cái)政部門收到《財(cái)政專戶開立核準(zhǔn)書》后，應(yīng)按照本辦法第三章的有關(guān)規(guī)定選擇開戶銀行，并按規(guī)定辦理開戶手續(xù)。對(duì)不同意開立財(cái)政專戶的，應(yīng)及時(shí)通知省級(jí)財(cái)政部門。對(duì)申請(qǐng)材料不齊
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