部門決算分析報告撰寫提綱1(參考版)
2024-11-16 23:27本頁面
【正文】 （二）本地區(qū)部門決算工作下一步計劃（三）對部門決算管理、軟件及報表體系的意見和建議。2．本地區(qū)一般公共預算財政撥款（補助）開支人員情況：可分人員性質、分預算管理級次、分單位性質等進行分析，并與編制管理部門相關數(shù)據(jù)進行對比分析。2．本地區(qū)獨立編制機構情況：可與本地區(qū)編制管理部門相關數(shù)據(jù)進行對比分析。（二）資產負債特點及存在問題（三）相關對策建議四、本地區(qū)機構人員情況分析（一）機構情況分機構性質、分預算管理級次介紹基本情況，可進行連續(xù)對比，用折線圖反映變動情況。（三）部門決算收入、支出和結余結轉的特點和問題（四）針對執(zhí)行中存在的特點和問題提出對策建議三、本地區(qū)部門資產負債情況分析（一）資產負債基本情況1．本地區(qū)資產負債結構分析：可分部門、單位性質、預算管理級次、資產負債具體構成等進行分析（可列表），計算相關數(shù)據(jù)占總額的比重（可制作餅圖）。4．本地區(qū)“三公”經費、會議費、培訓費等重點經濟分類支出分析，進行上下年對比，人均支出情況分析等。比較不同預算管理級次間規(guī)模的差距（可用餅圖）。1．收入、支出和結轉結余分資金來源、資金性質分析：可計算不同來源、性質收入、支出和結轉結余占總額的比重，并進行上下年變動分析（可用餅圖或柱圖）。（二）財政收支運行情況概述本地區(qū)當年財政收支完成情況及主要特點。固定資產成新率＝固定資產凈值247。財政撥款依存度＝財政撥款收入247。計算公式為： 資產負債率＝負債總額247。計算公式為：人均基本支出＝（基本支出—離退休人員支出）247。事業(yè)支出100% 公用支出比率＝公用支出247。年中預算調整數(shù)）100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結轉和結余支出數(shù)2．人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結構。年中預算調整數(shù)）100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結轉和結余收入數(shù)預算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)247。計算公式為：預算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)247。計算公式為： 人車比例＝本期末在職人員數(shù)247。計算公式為： 人均辦公使用面積＝本期末單位辦公用房使用面積247。本期支出總數(shù)100% 公用支出比率＝本期公用支出數(shù)247。本期支出總數(shù)100%5．人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結構。本期平均在職人員數(shù)100%4．項目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結構。3．人均開支，衡量行政單位人均年消耗經費水平。（年初預算數(shù)177。上期支出總額—1）100%2．當年預算支出完成率，衡量行政單位當年支出總預算及分項預算完成的程度。返回 附：行政事業(yè)單位財務分析指標一、行政單位財務分析指標1．支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。（四）對加強部門決算數(shù)據(jù)分析利用工作的建議。（二）本部門（單位）決算公開工作、主管部門對所屬單位按規(guī)定批復決算工作開展情況。計算資產負債率，可進行連續(xù)的對比，分析部門資產負債管理中存在的問題，加強資產效益管理，避免潛在的資產負債風險。對資產負債具體構成進行分析，可從占比、上下年變動等方面進行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點說明主要資產、負債基本情況、變動情況及原因。三、資產負債情況分析年末部門（單位）資產、負債基本情況，與上對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因（可用柱形圖或折線圖）。3．結轉和結余規(guī)模較大的原因分析及消化結轉和結余的對策。1．分資金來源、資金性質結轉和結余情況，特別是項目經費結轉和結余情況。分析財政撥款收入、支出總體情況，支出要按照基本支出和項目支出分析具體構成及特點。（5）重點經濟分類支出中存在的問題及改進措施。（3）培訓費支出情況：可進行上下年對比、預決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。（1）“三公”經費支出情況：可進行上下年對比、預決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。（2）收入支出按部門所屬單位分布情況（可列表）。2．收入支出結構分析。（2）差異原因分析。1．收入支出與預算對比分析。（二）收
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