20xx年度部門決算分析報告撰寫提綱-財政(參考版)
2024-11-03 22:19本頁面
【正文】 三、2013取得的主要事業(yè)成效四、決算編制中存在的問題及改進(jìn)建議。差異較大的應(yīng)分析到具體支出科目和具體單位。2．收入支出與預(yù)算對比分析（1）預(yù)、決算差異情況，分單位分收支項目逐相對比（可列表）。（二）本地區(qū)部門決算工作下一步計劃（三）對部門決算管理、軟件及報表體系的意見和建議第五篇：部門決算分析報告撰寫提綱1部門決算分析報告撰寫提綱一、部門基本情況1．部門職能2．機(jī)構(gòu)情況及增減變動原因3．人員情況及增減變動原因二、部門預(yù)算執(zhí)行情況分析1．收入支出結(jié)構(gòu)分析（1）各項收入占總收入比重，各項支出占總支出比重（可分別制作餅狀圖）。2．本地區(qū)一般公共預(yù)算財政撥款（補(bǔ)助）開支人員情況：可分人員性質(zhì)、分預(yù)算管理級次、分單位性質(zhì)等進(jìn)行分析，并與編制管理部門相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行對比分析。2．本地區(qū)獨(dú)立編制機(jī)構(gòu)情況：可與本地區(qū)編制管理部門相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行對比分析。（二）資產(chǎn)負(fù)債特點(diǎn)及存在問題（三）相關(guān)對策建議四、本地區(qū)機(jī)構(gòu)人員情況分析（一）機(jī)構(gòu)情況分機(jī)構(gòu)性質(zhì)、分預(yù)算管理級次介紹基本情況，可進(jìn)行連續(xù)對比，用折線圖反映變動情況。（三）部門決算收入、支出和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的特點(diǎn)和問題（四）針對執(zhí)行中存在的特點(diǎn)和問題提出對策建議三、本地區(qū)部門資產(chǎn)負(fù)債情況分析（一）資產(chǎn)負(fù)債基本情況1．本地區(qū)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析：可分部門、單位性質(zhì)、預(yù)算管理級次、資產(chǎn)負(fù)債具體構(gòu)成等進(jìn)行分析（可列表），計算相關(guān)數(shù)據(jù)占總額的比重（可制作餅圖）。4．本地區(qū)“三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類支出分析，進(jìn)行上下年對比，人均支出情況分析等。比較不同預(yù)算管理級次間規(guī)模的差距（可用餅圖）。1．收入、支出和結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余分資金來源、資金性質(zhì)分析：可計算不同來源、性質(zhì)收入、支出和結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余占總額的比重，并進(jìn)行上下年變動分析（可用餅圖或柱圖）。（二）財政收支運(yùn)行情況概述本地區(qū)當(dāng)年財政收支完成情況及主要特點(diǎn)。固定資產(chǎn)成新率＝固定資產(chǎn)凈值247。財政撥款依存度＝財政撥款收入247。計算公式為： 資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額247。計算公式為：人均基本支出＝（基本支出—離退休人員支出）247。事業(yè)支出100% 公用支出比率＝公用支出247。年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)2．人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)247。計算公式為：預(yù)算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)247。計算公式為： 人車比例＝本期末在職人員數(shù)247。計算公式為： 人均辦公使用面積＝本期末單位辦公用房使用面積247。本期支出總數(shù)100% 公用支出比率＝本期公用支出數(shù)247。本期支出總數(shù)100%5．人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。本期平均在職人員數(shù)100%4．項目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。3．人均開支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費(fèi)水平。（年初預(yù)算數(shù)177。上期支出總額—1）100%2．當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項預(yù)算完成的程度。返回 附：行政事業(yè)單位財務(wù)分析指標(biāo)一、行政單位財務(wù)分析指標(biāo)1．支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。（四）對加強(qiáng)部門決算數(shù)據(jù)分析利用工作的建議。（二）本部門（單位）決算公開工作、主管部門對所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開展情況。計算資產(chǎn)負(fù)債率，可進(jìn)行連續(xù)的對比，分析部門資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問題，加強(qiáng)資產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險。對資產(chǎn)負(fù)債具體構(gòu)成進(jìn)行分析，可從占比、上下年變動等方面進(jìn)行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點(diǎn)說明主要資產(chǎn)、負(fù)債基本情況、變動情況及原因。三、資產(chǎn)負(fù)債情況分析年末部門（單位）資產(chǎn)、負(fù)債基本情況，與上對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因（可用柱形圖或折線圖）。3．結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余規(guī)模較大的原因分析及消化結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余的對策。1．分資金來源、資金性質(zhì)結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情
法律信息相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1