【正文】 10買斷式回購買斷式回購是指債券持有人（正回購方）將債券賣給債券購買方（逆回購方）的同時，交易雙方約定在未來某一日期，正回購方再以約定價格從逆回購方買回相等數(shù)量同種債券的交易行為。10在銀行間債券市場上回購業(yè)務的類型分三種類型：一是質(zhì)押式回購業(yè)務；二是買斷式回購業(yè)務；三是開放式回購業(yè)務。10資本市場資本市場是指證券融資和經(jīng)營一年以上中長期資金借貸的金融市場，包括股票市場、債券市場、基金市場和中長期信貸市場等，其融通的資金主要作為擴大再生產(chǎn)的資本使用，因此稱為資本市場。（2）利率可以影響個人的經(jīng)濟行為。（3）利率可以調(diào)節(jié)社會總供求。10利率在經(jīng)濟中的作用 在宏觀經(jīng)濟方面：（1）利率能夠調(diào)節(jié)社會資本供給。最后，實行預收利息的方法，利率（貼現(xiàn)率）一般較同期限其他貸款利率低。其次，以票據(jù)承兌人是票據(jù)的第一付款人，并且銀行對貼現(xiàn)人和出票人保有追索權。貼現(xiàn)票據(jù)到期，信用社即可作為收款人，按有關結息手續(xù)收回貼現(xiàn)票據(jù)金額。經(jīng)審查同意發(fā)放貼現(xiàn)貸款時，由票據(jù)持有人填寫一式五聯(lián)貼現(xiàn)憑證，核定實付貼現(xiàn)貸款金額，由信貸員和負責人審批簽字后送會計部門辦理轉(zhuǎn)賬。銀行對票據(jù)貼現(xiàn)審查的要點：（1）貼現(xiàn)申請人必須在本社開立基本存款賬戶；（2）貼現(xiàn)票據(jù)必須是真實有效。9如何辦理票據(jù)貼現(xiàn)貸款？票據(jù)貼現(xiàn)貸款是指票據(jù)的持有人在票據(jù)未到期前為取得現(xiàn)款，持未到期的承兌匯票，向農(nóng)村信用社提出申請，并經(jīng)審查同意后，以指定票據(jù)所有權有償轉(zhuǎn)讓為前提發(fā)放的一種貸款。經(jīng)審查相符后，農(nóng)村信用社應對借款人進行貸前調(diào)查，認為可行，即與借款簽訂《委托貸款合同》，填寫借據(jù)，辦妥轉(zhuǎn)賬手續(xù)。根據(jù)協(xié)議書的規(guī)定，由委托人將其資金存入委托存款賬戶作為委托存款（該存款可以一次集中存入也可分次交存）。是受托人（農(nóng)村信用社）負責監(jiān)督借款單位用款。(2)是委托貸款的風險由委托人承擔。9委托貸款及特點委托貸款指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率而代理發(fā)放，監(jiān)督委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率而代理發(fā)放，監(jiān)督使用，并協(xié)助收回的貸款，其風險由委托人承擔，貸款人（即受托人）收取手續(xù)費，貸款人發(fā)放委托貸款不得代墊資金。銀行承兌匯票是指在發(fā)生商品交易，出現(xiàn)延期付款時，交易雙方憑交易合同，由債權人或債務人簽發(fā)，由債務人向開戶銀行提出承兌申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。商業(yè)匯票按其承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。9農(nóng)村信用社依法收貸的法律措施 農(nóng)村信用社依法收貸的法律措施有：（1）催告；（2）扣收；（3）變更債務人；（4）簽訂還款協(xié)議；（5）執(zhí)行擔保合同；（6）申請“支付令”；（7）提起訴訟；（8）申請借款人破產(chǎn)。9貸款風險預警機制貸款風險預警機制是通過建立一系列的貸款監(jiān)測制度，通過對借款人各方面情況的觀察、記錄和分析，及時發(fā)現(xiàn)貸款風險的信號，并迅速反饋到有關部門，盡快采取相應的補救措施，減少貸款風險造成的損失。農(nóng)村信用社對那些不執(zhí)行合同、違反財經(jīng)紀律和信貸制度、原則的企業(yè)和個人，根據(jù)問題的性質(zhì)和程度，采取信貸手段予以一定的制裁。（5）拍賣型。（3）資產(chǎn)重組型。9以改制為名，逃廢信用社債務的類型有哪些？信貸制裁有哪些具體措施？（1）分立型。9呆賬認定的條件有哪些？符合下列條件之一，并取得相關證明材料的貸款，可作為呆賬貸款，相關證明材料可由政府、法院、公 安、工商行政管理部門、企業(yè)主管部門、保險企業(yè)等單位出具。90、呆滯貸款真實性認定標準 呆滯貸款真實性認定標準是：（1）呆滯貸款是指逾期（含展期后到期）超過90天（不含90天）仍未收回的貸款（不包括呆賬貸款）。（2）貸款展期后未到期，不作為逾期貸款。四是先易后難、循序漸進的原則。二是不改變不 良貸款債權人的原則。呆賬貸款：系指按借款人的清償能力或法律規(guī)定，確認已無法收回的貸款。8逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款 逾期貸款：指借款合同約定到期（含展期后到期）不能歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）。貸款風險分類法把貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失等五類。8貸款風險由于多種不確定性因素的影響，使金融企業(yè)貸款不能有效增值和安全歸流，從而蒙受損失的可能稱之為貸款風險。客戶部門在檢查過程中，如發(fā)現(xiàn)影響信貸安全的重大事項，應立即采取防范和化解措施，同時報告經(jīng)營主責任人或逐級報有權審批社。抵押物的價值是否受到損失，抵押權是否受到侵害，質(zhì)押物的保管是否符合規(guī)定；（4）檢查固定資產(chǎn)建設項目進展情況。農(nóng)村信用社在行使代位權時應注意以下幾個問題：（1）債權人是否有怠于行使的到期債權；（2）該債權是否專屬于債務人，如該債權專屬于債務人則無法行使代位權；（3）代位權的行使范圍以債權人的債權為限。動產(chǎn)質(zhì)押指債務人或者第三人把其動產(chǎn)移交債權人占有，交該動產(chǎn)作為債權的擔保，債務人不履行債務時，債權人有權依法以該動產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該動產(chǎn)的價款優(yōu)先受償?shù)姆尚袨椤Ｌ幏值盅何锼脙r款不足以支付債務和違約金、賠償金時，抵押權人有權向債務人追索不足部分。80、不可以作為抵押的財產(chǎn) 下列財產(chǎn)不得抵押：（1）土地所有權；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有土地的使用權，但《擔保法》第34條第5項、第36條第3款規(guī)定的除外；（3）學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位，社會團體的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施；（4）所有權不明、使用權不明或者有爭議的財產(chǎn)；（5）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；（6）依法不得抵押的其他財產(chǎn)。7抵押期間對抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理登記的抵押物的限制抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理登記的抵押物的，應當通知抵押權人并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況。7抵押物的占管和處分方式抵押物的占管有抵押人占管和抵押權人占管兩種方式。7抵押貸款、質(zhì)押貸款抵押貸款是指借款人或第三人不轉(zhuǎn)移一定財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為貸款債權擔保的貸款。沒有約定保證份額的，保證人承擔連帶責任，債權人可以要求其中任何一個保證人承擔全部保證責任，保證人都負有擔保全部債權實現(xiàn)的義務。在合同約定的保證期間和前款規(guī)定的保證期間，債權人未要求保證人承擔保證責任的，保證人免除保證責任。在合同約定的保證期間和前款規(guī)定的保證期間，債權人未對債務人提起訴訟或者申請仲裁的，保證人免除保證責任；債權人已提起訴訟或者申請仲裁的，保證期間適用訴訟時效中斷的規(guī)定。（3）企業(yè)法人的分支機構如無代為履行或者代償能力，在有關保證責任的訴訟中應將該企業(yè)法人列為訴訟當事人，并承擔保證人所應承擔的民事責任。企業(yè)法人的分支機構如不具備法人資格，又無代為履行或者代償能力而作為經(jīng)濟合同一方當事人的保證人的，該保證合同應確認為無效?！薄斑B帶責任保證的債務人在主合同規(guī)定的債務履行期限屆滿沒有履行債務的，債權人可以要求債務人履行債務，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔保證責任?！?7連帶責任保證及其保證責任的承擔連帶責任保證是指保證人在債務人不履行債務時與債務人負連帶責任的保證?！稉７ā芬?guī)定：“當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任的，為一般保證。7不可以作為保證人的單位不可以作為保證人的有：國家機關、學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不可以作保證人，企業(yè)法人的分支機構（有法人書面授權的，可以在授權范圍內(nèi)提供保證）、職能部門不得為保證人。保證擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權的費用。在質(zhì)押擔保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權人占有之日起生效，因此不可能存在就同一質(zhì)物重復設置質(zhì)權的現(xiàn)象。（4）能否重復設置擔保權不同。質(zhì)押合同一般從質(zhì)物交給質(zhì)權人占有時生效；在權利質(zhì)押中，如以匯票、本票、支票、債券、提單、存款單等債權出質(zhì)的，合同從權利憑證交付質(zhì)權人占有之日起生效；如以股票、股份、商標專用權、專利權和著作權等財產(chǎn)權出質(zhì)的，質(zhì)押合同自出質(zhì)登記之日起生效。在質(zhì)物擔保中，質(zhì)物一般具有簡便、易于移動空間位置和便于保管的特點，質(zhì)押的標的可以是動產(chǎn)，也可以是權利；但不動產(chǎn)不能成為質(zhì)物。（2）擔保物的種類不同。出質(zhì)人擁有質(zhì)物所有權，但不直接控制質(zhì)物，而質(zhì)權人取得質(zhì)物占有權，卻不享有質(zhì)物的所有權，這是質(zhì)押最明顯的特征，也是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。占有是對物的實際掌握和控制，是物權的一項基本職能。6接受抵債資產(chǎn)的前提條件 接受抵債資產(chǎn)的前提條件有：（1）借款人、擔保人因資不抵債或其他原因關停倒閉或被宣告破產(chǎn)，經(jīng)合法清算后，信用社依法取得抵債資產(chǎn)；（2）信用社通過訴訟或仲裁渠道主張債權，經(jīng)法院判決、裁定、調(diào)解或仲裁機構裁決，取得抵債資產(chǎn)；（3）抵押、質(zhì)押貸款到期，借款人和擔保人無法以貨幣資金足額償還貸款本息，抵押物、質(zhì)押物折價又不能及時變現(xiàn)，經(jīng)與抵押人或質(zhì)押人協(xié)商，以抵押物或質(zhì)物抵償信用社貸款本息；（4）借款人和擔保人經(jīng)營發(fā)生嚴懲困難或瀕臨倒閉，確實無法以貨幣資金清償貸款本息，信用社與借款人或擔保人協(xié)商，簽訂以資抵債協(xié)議，取得抵債資產(chǎn)的所有權。6抵債資產(chǎn)及其管理原則抵債資產(chǎn)是指在借款人確實不能以現(xiàn)金方式償還信用社貸款本息的前提下，信用社通過合法途徑取得的用于抵償貸款本金和利息的借款人、擔保人或第三人的合法有效的資產(chǎn)。③處置抵債資產(chǎn)報批材料要求：申請?zhí)幹玫謧Y產(chǎn)的報告，其中需附件：一是信用社職代會經(jīng)職工代表簽名的會議紀錄；二是信用社貸委會意見書；處置抵債資產(chǎn)審批表；接收抵債資產(chǎn)的協(xié)議或法院的有關判決、裁定或調(diào)解書；有權部門批準接收抵債資產(chǎn)的文書及抵債資產(chǎn)入賬憑證；擬處置抵債資產(chǎn)清單、登記卡；抵債資產(chǎn)處置意向書（包括認購抵債物方的資料）；其他有關證明材料。②信用社自行處置抵債資產(chǎn)的，首先經(jīng)本社職代會討論，信用社貸委會研究并報批準接收抵債資產(chǎn)的審批機構同意，按有權機構評估價處置抵債物。6抵債資產(chǎn)接收及處置的操作程序（1）抵債資產(chǎn)接收的程序：①抵債資產(chǎn)接收前的調(diào)查：信貸人員收對低債對象進行調(diào)查，收集其經(jīng)營、財務、財產(chǎn)情況，原借款人結欠本息情況，初步了解抵債方的意向，預測擬抵物的價值和變現(xiàn)能力，形成書面調(diào)查報告，提交信用社理事會討論；②理事會形成書面決議后，由信用社貸委會主任組織信貸人員進行復查，一是與借款人、抵押或擔保人談判，并由其出具抵債承諾書，抵債物屬共同財產(chǎn)的須經(jīng)財產(chǎn)共有人同意并簽名認可；二是進行抵債物現(xiàn)場勘驗，對動產(chǎn)抵債物審查其新舊程度，并詳細登錄抵債物清單；對不動產(chǎn)抵債物要現(xiàn)場測繪平面示意圖，標明所在位置、結構及質(zhì)量狀況等；對無形資產(chǎn)抵債的要審查其所有權的歸屬和是否能夠進行合法的有償轉(zhuǎn)讓，前述工作須取得對方簽字認可的書面文件，并作為抵債協(xié)議的附件；三是委托雙方認可的評估機關對抵債物進行評估，簽訂抵債意向協(xié)議；四是填制抵債資產(chǎn)責任卡，明確調(diào)查、審批、入賬審核等相關人員對接收抵債資產(chǎn)可能形成風險的責任；③填制抵債資產(chǎn)審批表連同此前已獲取的材料一并上報審批，批準后由信用社指定人員辦理產(chǎn)權手續(xù)，通知會計部門入賬并登記抵債資產(chǎn)登記（簿）卡；④通過司法途徑取得抵債資產(chǎn)的必須嚴格按法律文書規(guī)定要求處理，但相關材料需上報上級主管部門備 |案。聯(lián)保小組的農(nóng)戶之間承擔連帶還款責任，在其中某一個成員無法歸還其貸款時，其他成員有責任代為償還。一般來講，凡是農(nóng)戶較大額度的生產(chǎn)和經(jīng)營貸款，生產(chǎn)有保障、產(chǎn)品有市場、風險可控制的，都可以采取農(nóng)戶聯(lián)保的方式。對沒有“貸款證”的農(nóng)戶，應當先向信用社提出使用小額信用貸款的申請，信用社在接到農(nóng)戶的申請后，應當先組織對該農(nóng)戶的信用等級進行評定，并根據(jù)評定的信用等級，核定相應數(shù)額的信用貸款限額，并頒布“貸款證”，農(nóng)戶憑此“貸款證”，可以直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點辦理貸款。6農(nóng)戶如何申請農(nóng)戶小額信用貸款？如何申請使用聯(lián)保貸款？已經(jīng)持有信用社頒發(fā)的“貸款證”的農(nóng)戶需要小額信用貸款時，可以持“貸款證”及有效身份證 件，直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點辦理限額以內(nèi)的貸款，無需再層層辦理審批手續(xù)。6農(nóng)戶聯(lián)保貸款的對象、原則農(nóng)戶聯(lián)保貸款的對象是由居住在信用社營業(yè)轄區(qū)內(nèi)有借款需求的5——10戶借款人自愿組成。6農(nóng)戶聯(lián)保貸款及基本條件是指沒有直系親屬關系的農(nóng)戶在自愿基礎上組成聯(lián)保小組，由信用社向聯(lián)保小組成員發(fā)放一定額度的貸款。農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理辦法。提前歸還貸款，應當按實際借款的時間計收利息；如合同另有約定，可以按照約定要求客戶支付違約賠償金。貸款展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計收；未達到新的利率期限檔次的仍執(zhí)行合同利率。5對貸款展期的期限和利率規(guī)定短期貸款展期不得超過原貸款期限；中期貸款展期不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期最長不得超過3年。自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應當報中國人民銀行備 |案。分析擔保對貸款債權的保證程度；（5）借款人經(jīng)營環(huán)境。重點分析借款人的還款能力；（3）借款人資本。5對借款人的信用分析內(nèi)容 對借款人的信用分析包括：（1）借款品格。但是，流動比率也不能過高，過高則表明企業(yè)流動資金占用過多，會影響資金的使用效率和企業(yè)的盈利能力。5流動比例的計算公式和分析流動比例是指流動資產(chǎn)與流動負債的比率。對新項目的評估審查一般包括以下內(nèi)容：（1）項目概況分析；（2）產(chǎn)品市場需求分析；（3）項目建設條件評估；（4）生產(chǎn)條件評估；（5）項目投資區(qū)域環(huán)境評估；（6）工藝技術評估；（7）基礎財務數(shù)據(jù)的測算評估與表格編制；（8）財務效益評估指標的計算與分析；（9）國民經(jīng)濟評估；（10）銀行效益與風險評估；（11）社會效益評估；（12）不確定性分析；（13）總結評估與決策建議。5貸款項目評估貸款項目評估是對申請銀行貸款的項目，在其可行性研究、設計任務書或貸款計劃正式批復之前，貸款銀行對項目建設的必要性、技術的合理性、財務效益和國民經(jīng)濟效益的可行性所進行的論證分析評價工作。5辦理抵押登記的部門 辦理抵押物登記的部門如下：（1）以無地上定著物的土地使用權抵押的，為核發(fā)土地使用權證書的土地管理部門；（2）以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為縣級以上地方人民政府規(guī)定的部門；（3）以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門；（4）以航空器、船舶、車輛抵押的，為運輸工具登記部門；（5）以企業(yè)的設備和其他動產(chǎn)抵押的，為財產(chǎn)所在地的工商行政部門