財(cái)務(wù)報(bào)賬和付款(流程)(參考版)
2024-11-15 06:32本頁面
【正文】 科技有限公司財(cái)務(wù)部2018年02月29日—END—。（備注：有著急需要付款的而總經(jīng)理不在辦公室的情況，經(jīng)辦人需要電話給總經(jīng)理請(qǐng)批，財(cái)務(wù)人員付款前需要電話給總經(jīng)理再次確認(rèn)，事后向總經(jīng)理補(bǔ)辦簽字手續(xù)）三、報(bào)銷時(shí)間財(cái)務(wù)一般安排在每周的周三和周五付款，請(qǐng)經(jīng)辦人提前準(zhǔn)備好簽字確認(rèn)的《付款申請(qǐng)書》。二、流程：應(yīng)付款項(xiàng)：（1）經(jīng)辦人需要填制《付款申請(qǐng)書》并簽字，將《付款申請(qǐng)書》與相關(guān)發(fā)票、入庫單等原始憑證交給部門經(jīng)理審核；（2）部門經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)狀況進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后交還給經(jīng)辦人；（3）經(jīng)辦人將部門經(jīng)理審批過的《付款申請(qǐng)單》交給財(cái)務(wù)經(jīng)理，財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后交還給經(jīng)辦人；（4）經(jīng)辦人將財(cái)務(wù)經(jīng)理審批過的《付款申請(qǐng)書》交給總經(jīng)理，總經(jīng)理審核通過并簽字后交給經(jīng)辦人；（5）經(jīng)辦人將總經(jīng)理審批過的《付款申請(qǐng)書》交至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部付款，在《付款申請(qǐng)書》上簽字確認(rèn)，并在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中做相應(yīng)的賬務(wù)處理。、粘貼不規(guī)范、填寫不規(guī)范、報(bào)銷不及時(shí)等問題，財(cái)務(wù)部應(yīng)提出具體可行的方法加以約束。同樣地，發(fā)現(xiàn)不合理的地方應(yīng)及時(shí)提出更正意見。接著制定政策，防微杜漸。列入固定資產(chǎn)的項(xiàng)目，如價(jià)值小于 2 萬元，也在當(dāng)月的管理費(fèi)用中全部反映。每月 10 日前應(yīng)提交上月的《管理費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表》，對(duì)其中異動(dòng)標(biāo)記說明。此欄內(nèi)的項(xiàng)目與“其他”項(xiàng)一樣，能夠劃分到其他部門的費(fèi)用均不計(jì)入此欄。辦事處與公司的年審(檢)計(jì)入辦事處與公司人資行政部。容易混淆的費(fèi)用報(bào)銷人應(yīng)在封面注明“部門”。、管理費(fèi)、禮品費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。，劉總的所有費(fèi)用進(jìn)入“總辦”。售后服務(wù)部又分為深圳總部、北京辦、南京辦、珠海辦、洛陽辦、鄭州辦、昆明辦、?？谵k、廣州辦等 41 個(gè)部門。原則上可以列入具體科目的費(fèi)用均不列入“其他”。“差旅費(fèi)”，不計(jì)入“交通費(fèi)”，“交通費(fèi)”主要是指各類市內(nèi)交通費(fèi)。，由人資行政部報(bào)銷（申請(qǐng)支票）時(shí)注明“為部門預(yù)訂”，未報(bào)銷前掛相應(yīng)部門借款，報(bào)銷費(fèi)用計(jì)入使用部門，不計(jì)入人資行政部。，本對(duì)所有部門招待費(fèi)實(shí)行“預(yù)算控制”，因此，餐飲、禮品、招待費(fèi)不細(xì)分，統(tǒng)一稱為“招待費(fèi)”。各部門按選擇報(bào)銷項(xiàng)目，但在所有表格、統(tǒng)計(jì)中此順序保持不變。《出差總結(jié)》，整理報(bào)銷單據(jù)?！冻霾钌暾?qǐng)單》到財(cái)務(wù)部辦理借款事宜。二、差旅管理流程：《出差申請(qǐng)單》，3 日之內(nèi)出差由區(qū)域主管審批，超過 3 日的出差須報(bào)部門經(jīng)理審批。在上述時(shí)間內(nèi)，凡今后再出現(xiàn)維修人員返回單位后再次出現(xiàn)相同故障仍須再派技術(shù)人員出差處理故障時(shí)，再次出差的人員將不予報(bào)銷出差補(bǔ)助。盡可能避免回來后再次出現(xiàn)相同故障的情況。、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、通訊費(fèi)、招待費(fèi)等，其標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行《和美公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)表》。，但假日出差酌情予以計(jì)薪。（《出差申請(qǐng)單》見下：填好的出差申請(qǐng)經(jīng)上級(jí)審核同意后，方可辦理訂票、借款等相關(guān)出差手續(xù)。：國(guó)內(nèi)出差：三日內(nèi)由區(qū)域主管核準(zhǔn)，超過 3 天的出差申請(qǐng)需報(bào)總部相關(guān)副總審批，部門經(jīng)理以上人員一律由總經(jīng)理核準(zhǔn)。，附有關(guān)原始有效單據(jù)（原則上收據(jù)、白條不予報(bào)銷），凡需預(yù)先報(bào)批的費(fèi)用，需附相關(guān)申請(qǐng)單；?（真實(shí)性、合理性）簽字；如是差旅費(fèi)報(bào)銷，應(yīng)附出差總結(jié)，無出差總結(jié)者不予報(bào)銷出差費(fèi)用，部門經(jīng)理審查其出差總結(jié)，出差總結(jié)合格者，應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)上注明已交出差總結(jié)；?（真實(shí)性、是否符合規(guī)章程序、是否額度內(nèi)）簽字；?（合理性）審批；?、付款；原則上報(bào)銷款項(xiàng)應(yīng)先沖抵借款，剩余部分支付；欠公司款項(xiàng)又沒有給出合理解釋者，公司有權(quán)在次月的工資中扣取。，對(duì)違反財(cái)務(wù)規(guī)定的行為及相關(guān)人員，配合公司對(duì)其進(jìn)行批評(píng)教育，并視情節(jié)輕重給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。、各部門負(fù)責(zé)人及公司領(lǐng)導(dǎo)，要嚴(yán)格把好費(fèi)用開支、報(bào)銷的審
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