【正文】 可自收到復議決定之日起三十日內(nèi)同人民法院起訴。必須首先按照處罰決定執(zhí)行8218。具體處罰辦法由中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)上述原則和當?shù)貙嶋H情況制定。按套取金額30%50%處罰；⑧將單位的現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行的8218。按套取金額30%50%處罰；⑥編造用途套取現(xiàn)金的8218。按交易額的10%～50%處罰；④開戶單位不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購置國家規(guī)定的專項控制商品的8218。按保留金額10%30%處罰；②對現(xiàn)金結(jié)算給予轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的8218。有下列情況之一的8218。按坐支金額的10%～30%處罰；(5)單位之間互相借用現(xiàn)金的8218。按超出額的10%～30%處罰；(3)用不符合財務制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的8218。給予警告或罰款:(1)超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的8218。按規(guī)定8218。開戶銀行有權(quán)責令其停止違法活動8218。并將檢查情況通知開戶銀行。開戶單位的主管部門也要定期和不定期地檢查所屬單位執(zhí)行現(xiàn)金管理制度的情況8218。并進行處罰。并及時向銀行領(lǐng)導進行匯報。開戶銀行檢查人員要編制現(xiàn)金管理執(zhí)行情況檢查報告表8218。有無假造用途套取現(xiàn)金等情況；是否存在攜帶大額現(xiàn)金外出采購問題；有無用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金；有無出租借賬戶；有無發(fā)行變相貨幣8218。賬面庫存金額和實際庫存現(xiàn)金是否一致；是否有用白條或其他單據(jù)頂替庫存現(xiàn)金及公款私借問題；是否有擅自“坐支”和賬外保留公款情況；現(xiàn)金收入是否正常8218。并按規(guī)定同當?shù)厝嗣胥y行報告現(xiàn)金管理情況。反映給有關(guān)部門核實處理。銀行予以拒絕付款；凡不符合規(guī)定的現(xiàn)金收入8218。進行逐筆審查。當開戶單位送存或支付現(xiàn)金時8218。在辦理業(yè)務過程中8218。合理核定各單位的庫存現(xiàn)金限額。本著既要保證單位日常零星現(xiàn)金支付的合理需要8218。并根據(jù)情節(jié)輕重給予警告或罰款。開戶銀行町按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定8218。這八不準是:(1)不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；(2)不準單位之間相互借用現(xiàn)金；(3)不準謊報用途套取現(xiàn)金；(4)不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金；(5)不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄；(6)不準保留賬外公款(即小金庫)；(7)不準發(fā)生變相貨幣；(8)不準以任何票券代替人民幣在市場上流通?！鞍瞬粶省卑凑铡冬F(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則的規(guī)定8218。(4)飲食店等服務行業(yè)的營業(yè)找零款項等。(2)郵局以匯兌收入款支付個人匯款。允許坐支的單位主要包括:(1)基層供銷社、糧店、食品店、委托商店等銷售兼營收購的單位8218。報開戶銀行審查批準8218。一般情況下，企業(yè)可以在申請庫存現(xiàn)金限額申請批準書內(nèi)同時申請坐支8218。坐支單位必須在現(xiàn)金賬上如實反映坐支現(xiàn)金8218。要事先報經(jīng)開戶銀行審查批準8218?？梢詮谋締挝滑F(xiàn)金庫存中支付或者從開戶銀行提取8218。坐支是指企業(yè)、事業(yè)單位和機關(guān)、團體、部隊從本單位的現(xiàn)金收入中直接用于現(xiàn)金支出。單位向開戶銀行領(lǐng)取零星現(xiàn)金時,在現(xiàn)金支票用途欄應注明“備用金”字樣,不屬于備用金范圍需要的現(xiàn)金,應另開現(xiàn)金支票領(lǐng)取。單位向開戶銀行領(lǐng)取現(xiàn)金補足限額一般不得超過原核定的庫存現(xiàn)金限額與剩余現(xiàn)金之差。開戶單位憑開戶銀行批準的限額數(shù)作為庫存現(xiàn)金限額。(3)開戶單位將申請批準書報送單位主管部門,單位主管部門簽署意見后,再報開戶銀行審查批準。庫存現(xiàn)金限額=每日零星支出額核定天數(shù)每日零星支出額=月(或季)平均現(xiàn)金支出額(不包括定期性的大額現(xiàn)金支出和不定期的大額現(xiàn)金支出)247。商業(yè)和服務行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營業(yè)額核定定額,但不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)。邊遠地區(qū)和交通不發(fā)達地區(qū)的開永久單位的庫存現(xiàn)金限額,可以適當放寬,但最多不超過十五天的日常零星開支。開戶單位由于生產(chǎn)的發(fā)展和業(yè)務的變化,需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的,可以隨時向開戶銀行提出申請,經(jīng)審查批準后再行調(diào)整。庫存現(xiàn)金限額每年核定一次。各開戶單位的庫存現(xiàn)金都要核定限額。(4)對個體工商戶、農(nóng)村承包尸發(fā)放的貸款,應以轉(zhuǎn)賬方式支付；對于確需在集市使用現(xiàn)金購買物資的,由承貸人提出書面申請,經(jīng)開戶銀行審查批準后,可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。(3)未在銀行開戶的個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購,可以通過銀行以匯兌方式支付。(2)在銀行開戶的個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購的貨款,應當通過銀行以轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算。確需金額支付現(xiàn)金的,應經(jīng)開戶銀行審查后予以支付。對于這類支出,開戶單位應向開戶銀行提出書面申請,由本單位財會部門負責人簽字蓋章,開戶銀行審查批準后,子以支付現(xiàn)金。在結(jié)算起點以下的零星支出可以使用現(xiàn)金進行結(jié)算,結(jié)算起點的調(diào)整由中國人民銀行確定報國務院備案。(7)結(jié)算起點以下的零星支出。(5)收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資,如金銀、工藝品、廢舊物資等的價款。(3)支付給個人的各種獎金,包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。(2)個人勞務報酬。根據(jù)國務院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》規(guī)定,企業(yè)、事業(yè)單位和機關(guān)、團體、部隊只能在下列范圍內(nèi)開支使用現(xiàn)金:(1)職工工資、各種工資性津貼。第五篇：現(xiàn)金管理規(guī)定現(xiàn)金開支范圍是指按照國家規(guī)定可以使用現(xiàn)金進行結(jié)算的范圍。第三十二條本辦法由集團財務部負責解釋和修訂。第三十條 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準坐支現(xiàn)金，私設(shè)小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，信用卡套現(xiàn)的，除給有關(guān)財務處分外，分別給予違紀金額10％～30％的罰款。并堅持“不能長期掛賬，不能草率處理”的原則；（六）屬于搶劫、被盜案件，要注意保護現(xiàn)場，并及時報告公司領(lǐng)導和公安部門。第二十八條 各公司現(xiàn)金錯、短款情況一旦發(fā)生，出納人員應及時經(jīng)財務經(jīng)理向公司主管財務工作的領(lǐng)導報告。第二十七條 庫存現(xiàn)金清查時現(xiàn)金保管人員應始終在場,并給予積極的配合。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，做出處理。第二十六條 各公司財務負責人應高度重視現(xiàn)金管理，對現(xiàn)金收支進行嚴格審核，成立現(xiàn)金清查小組,定期或不定期地對庫存現(xiàn)金情況進行清查盤點,重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀違法行為上。如在日?，F(xiàn)金收付中，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金多余或短缺，必須及時寫出文字報告，經(jīng)批準作當日暫存、暫付處理。第六章 庫存現(xiàn)金的盤點清查與監(jiān)督第二十四條各公司在庫存現(xiàn)金監(jiān)督管理中應遵循下列規(guī)定：（2）不準在審批手續(xù)不完整的情況下提前支取現(xiàn)金；（3）不準私自挪用現(xiàn)金；（4）不準未經(jīng)批準任意坐支現(xiàn)金；（5）不準單位之間互相借用現(xiàn)金；（6）不準謊報用途套取現(xiàn)金；（7）不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金；（8）不準將公司經(jīng)營收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄；（9）不準保留賬外公款；（10）不準以任何票券作為現(xiàn)金抵值券用于業(yè)務經(jīng)營。如果是個人客戶應讓客戶在退回的收據(jù)后簽字(注明身份證號碼，如果代領(lǐng)必須提供授權(quán)證明，收據(jù)丟失則按集團已有相關(guān)規(guī)定辦理)；如果是法人單位客戶應索取客戶的收款收據(jù)記賬。第二十二條 各公司對各種業(yè)務的現(xiàn)金退款（非現(xiàn)金收款的業(yè)務不能退還現(xiàn)金），應履行完備的現(xiàn)金付款審批手續(xù)，由經(jīng)辦人填寫正式的退款申請單，注明退款理由、業(yè)務經(jīng)理確認、財務經(jīng)理核實、總經(jīng)理簽批后再辦理付款手續(xù)。第二十一條 出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務后，應及時在單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及出納員簽章，并將自制原始憑證加蓋“附件”章。第二十條 各公司對于辦理現(xiàn)金收入業(yè)務所開出的各種票據(jù)，必須在“結(jié)算方式”或“備注”欄中正確標注“現(xiàn)金結(jié)算”字樣，不準空白和隨意錯填。沒有經(jīng)過審批并簽章, 或者超越規(guī)定審批權(quán)限的,出納員堅決不予現(xiàn)金付款。因特殊情況確需坐支的，應事先報總經(jīng)理、財務經(jīng)理批準。借款單上應有財務部門對定額使用情況的審核意見。第十七條 各公司出納員對差旅費報銷及借款等現(xiàn)金借款業(yè)務，應督促借款人員及時清理歸還借款。第十六條 凡不符合上述第十三條規(guī)定的現(xiàn)金支付范圍的，均應通過銀行轉(zhuǎn)賬辦理結(jié)算。第五章 庫存現(xiàn)金的收付管理第十五條各公司應嚴格按照現(xiàn)金使用范圍與標準，合理使用現(xiàn)金。存入公有私戶的現(xiàn)金視同庫存現(xiàn)金核算與管理?，F(xiàn)金大額繳款應盡可能請銀行上門服務，存、取現(xiàn)金在交接手時必須當面點清，存、取款憑證隨現(xiàn)金一起辦理交接手續(xù)。取送款中途原則上不準任何無關(guān)人員搭車，且未經(jīng)批準不準在途中辦理任何與此項工作無關(guān)事宜。第十一條 借支備用金、報銷等需支取大額現(xiàn)金的領(lǐng)取人，須提前一天通知出納員；提取現(xiàn)金額達到或超過銀行規(guī)定需預約金額的，出納員應提前一天與銀行預約。第四章庫存現(xiàn)金存、取管理第九條 各公司送存現(xiàn)金和提取現(xiàn)金，必須注明送存現(xiàn)金的來源和支取的用途，不得私設(shè)“小金庫”。第三章庫存現(xiàn)金的保管第七條 現(xiàn)金保管人員應負責對現(xiàn)金做如下保管：（一）保險柜內(nèi)，只準存放公司的現(xiàn)金、有價證券、支票等，不能存放個人和外單位現(xiàn)金（不包括押金和代收代付款項）或其他物品；（二）保險柜的鑰匙和密碼只能由現(xiàn)金保管人員掌管，不得將鑰匙隨意亂放，不得把密碼告訴他人；（三）現(xiàn)金保管人員在離開工作場所前，必須將現(xiàn)金、支票、印鑒等放入保險柜并鎖好，不得隨意存放；（四）現(xiàn)金保管人員變更時，新任接交人必須及時變更保險柜密碼。第五條 各公司必須嚴格遵守，每日現(xiàn)金的結(jié)存數(shù)不得超過核定的限額。第二章庫存現(xiàn)金的限額管理第四條 各公司的庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足公司35天日常零星開支為標準。第三條本規(guī)定是對各公司涉及現(xiàn)金收支業(yè)務進行管理、控制和監(jiān)督。主題詞：內(nèi)部控制現(xiàn)金管理規(guī)定抄送：場領(lǐng)導機關(guān)各部室基層單位發(fā)文單位：紅星農(nóng)場財務部2008年10月8日印發(fā)（共印50份）第四篇：庫存現(xiàn)金管理（模版）庫存現(xiàn)金管理規(guī)定第一章總則第一條 為保證集團及所屬各公司庫存現(xiàn)金安全，規(guī)范庫存現(xiàn)金管理，提高現(xiàn)金使用效率，加強財務監(jiān)督，根據(jù)《內(nèi)部會計控制規(guī)范貨幣資金》、《現(xiàn)金暫行管理條例》等相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合集團實際情況，特制定本規(guī)定。第十一條經(jīng)查實有違反本制度的，按違規(guī)金額的20%對相關(guān)責任人給予處罰，并視情節(jié)輕重按有關(guān)規(guī)定給予黨紀政紀處分，情節(jié)嚴重的移交司法機關(guān)依法追究法律責任。對單位個人借款要定期進行清理，防止造成不應有的損失。第八條嚴禁用“白條”報銷；不得用借據(jù)及基金會存折等不符合財務制度的憑證抵充庫存現(xiàn)金，不準以謊報用途的手段套取現(xiàn)金。接待費、出差費、用車標準按有關(guān)文件實行包干。機關(guān)人員差旅費及其他費用開支，實行逐級、限額審批制度。對內(nèi)容不完整、手續(xù)不完善、原始單據(jù)不齊備的現(xiàn)金收付業(yè)務，財務人員有權(quán)拒絕辦理。原始單據(jù)都必須填制日期、業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、單位名稱及填制人姓名。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，向單位負責人報告做出處理。核對無誤后，由會計、出納在移交單上簽字，以明確責任。每月終了，出納人員應計算當日現(xiàn)金收入、支出合計數(shù)和結(jié)存數(shù)，并同庫存現(xiàn)金核對，做到賬實相符，日清月結(jié)。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。第一條本規(guī)定的適用范圍包括：農(nóng)場及農(nóng)場