事后監(jiān)督工作流程20xx10(參考版)
2024-11-15 01:22本頁面
【正文】 特別建議：建立或規(guī)范每一個操作流程把各項流程或制度繪制成清晰的工作流程圖，讓每個人都能一目了然地知道辦事程序，能夠?qū)⒐ぷ餍纬傻暮媒?jīng)驗固化下來，并且通過流程圖能比較容易發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中的不足之處 和風險點，從而有助于內(nèi)部控制的持續(xù)改進。第四加大對新業(yè)務的培訓力度，防止員工在業(yè)務處理中因“無知”而造成業(yè)務上的風險。第一加強員工思想教育，提高全員防范操作風險意識，增強各級管理者和員工執(zhí)行操作風險 管理的自覺性。切實加強信用社人力資源管理，加大員工思想教育。嚴格要求基層社經(jīng)常性地進行相關法律法 規(guī)教育、典型案例教育、規(guī)章制度教育等，通過多種形式和方法切實抓好風險教育工作，讓 員工真正意識到當前經(jīng)濟形勢下該行可能面臨的巨大風險，從而在實際的工作中予以高度的 警惕,提前做好化解風險的各項準備工作。加大基層選拔、培訓力度，有效發(fā)揮聯(lián)社指導職能。為此，五華聯(lián)社應建立 一套規(guī)范的制度制定程序和形式規(guī)范，使各項制度形成系統(tǒng)性、關聯(lián)性和完整性，發(fā)揮制度 在有效防范和控制風險中的權(quán)威性作用。完善內(nèi)控機制建設，避免產(chǎn)生“救火式”制度 “救火式”制度往往只能防范已發(fā)生過的風險，而對未發(fā)生的風險則考慮不足，這樣的制 度體系無論在內(nèi)容上還是形式上，都缺乏系統(tǒng)性和完整性，沒有科學的分類，甚至不同制度 之間存在矛盾或重疊的現(xiàn)象。雖然我區(qū)聯(lián)社已設立 了一套符合自身的操作風險管理體系。目前應借鑒其他銀行先進經(jīng)驗，積極推進操作風險模型化研究。因此，我區(qū)聯(lián)社所有員工都必須充分認識到防范操作風險的重要性，尤其是高層管理人員需要對操 作風險有一個全面清楚的認識，認真履行風險管理的責任，以身作則，帶動各級工作人員加 強風險防范。強化風險意識，推動操作風險管理文化建設 銀行業(yè)本身就是個高風險行業(yè)，而操作風險貫穿于銀行業(yè)務的全過程。是檢查人員大多是從各行臨時抽調(diào)，素質(zhì)、業(yè) 務水平參差不齊，檢查沒有權(quán)威性，無法真正達到檢查、整改的效果。各種類型的檢查太多太雜，基層行、網(wǎng)點疲于應 付 七 各類檢查較多，網(wǎng)點自查 力度不到位重復檢查。六 思想教育不到位對職工的思想政治工作缺乏針對性和有效性操作人員法紀、制度觀念淡薄。對信用社的各類制度只有下發(fā)時學習，不堅持長期反復學習和交 流，以至于執(zhí)行時不嚴謹，存在隨意性 五 基層業(yè)務培訓不到位平時基層社過于依賴聯(lián)社，對具體業(yè)務和具體方法，以及聯(lián)社下 發(fā)文件的培訓不到位。長期以來，一直注重人工分析，主觀性較強，經(jīng)常運用經(jīng)驗分析 方法，因而對操作風險的識別還不夠全面準確。根據(jù)以上對 2009 年2010 年柜 面操作中預警的問題統(tǒng)計，事后監(jiān)督中心經(jīng)過客觀及主觀分析，對柜面操作中存在的漏洞具 體描述如下： 主要操作風險情況 業(yè)務 種類問題劃分 資信證明 帳戶管理問題分類 資信證明管理 普通開銷戶業(yè)務 不動戶管理存在漏洞情況 無具體操作流程及管理辦法 銷戶操作時對用途審核核不嚴，銷戶管理薄弱 缺乏長效管理機制 收費及入賬隨意 支票審核不嚴格 未按操作流程辦理 缺乏長效管理機制現(xiàn)金業(yè)務 對公 轉(zhuǎn)賬業(yè)務手續(xù)費管理 支票業(yè)務管理 進賬單業(yè)務現(xiàn)代化業(yè)務 個人結(jié)算帳戶 管理 儲蓄 儲蓄業(yè)務 金碧卡業(yè)務 儲蓄特殊業(yè)務支票影像業(yè)務管 理 開銷戶管理對銷戶管理薄弱 憑證審核不嚴柜臺受理業(yè)務 業(yè)務操作隨意，執(zhí)行力抵 卡管理 掛失管理 借據(jù)管理 抵押品管理 卡收回及卡管理不規(guī)范 掛失操作隨意，辦理不認真 憑證審核不嚴，辦理業(yè)務不認真 缺乏嚴格的操作規(guī)范 辦理不認真 事后監(jiān)督無法介入貸款操作的整個流程貸款貸款業(yè)務 還款管理 操作流程管理 國稅集中支付業(yè) 務中間 業(yè)務中間業(yè)務國地稅代扣繳業(yè) 務 新農(nóng)保業(yè)務大部分為新業(yè)務，總體缺乏本區(qū)聯(lián)社具體操作 流程及管理辦法，管理薄弱電費代理業(yè)務 代收代付業(yè)務 太保信保通業(yè)務 審批管理 重空管理 其他 表外科目管理 107 科目管理 自制憑證 107 科目 憑證使用隨意 管理薄弱 審批業(yè)務 重空管理 審批流程缺乏嚴肅及規(guī)范性 缺乏嚴肅認真意識四、主要操作風險形成的原因 序 號 主要問題 具體形成原因常常有短期營銷行為發(fā)生，缺乏長期有效的風險控制意識。（三）我區(qū)聯(lián)社在 2009 年2010 年柜面操作中存在的問題統(tǒng)計 xx 區(qū)聯(lián)社事后監(jiān)督中心預警問題統(tǒng)計 統(tǒng)計時間：2009 年 5 月2010 年 4 月 序 號 1 分 對公業(yè)務 類 特殊業(yè)務審批手 審 續(xù)不全 批 業(yè) 大額現(xiàn)金支取無 務 區(qū)聯(lián)社審批意見 對公銷戶用途填 寫‘還借款’ 對 公 銷 戶 業(yè) 務 對公銷戶用途為 ‘鋁材款’ 對公銷戶用途填 寫為‘勞務費’ 現(xiàn)金銷戶用途填 寫為‘備用金’ 分 儲蓄業(yè)務 類 辦理卡掛失銷戶業(yè) 務，誤辦理成存折銷 戶 掛失申請書申請時與 處理時，簽名與機打 不符 掛 掛失解掛客戶簽名與
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