【正文】 對(duì)所管轄。每月到各部門對(duì)實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)一次，保證固定資產(chǎn)賬與低值易耗品賬與實(shí)物相符。及時(shí)完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。負(fù)責(zé)本實(shí)體應(yīng)收款項(xiàng)催收工作，按月做出應(yīng)收賬款賬齡分析及催收工作總結(jié)報(bào)告，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。每月與客戶對(duì)賬一次，以免遺留問(wèn)題。1及時(shí)完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。撥付所屬資金”明細(xì)賬，并與各實(shí)體財(cái)務(wù)部門協(xié)商對(duì)賬時(shí)間。負(fù)責(zé)公司總部及各實(shí)體應(yīng)收款項(xiàng)催收工作的考核總結(jié)，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。每周四上午10：00之前制定出應(yīng)付賬款明細(xì)表，及時(shí)準(zhǔn)確的反映公司對(duì)外欠款情況，給公司付款決策者提供依據(jù)。每月核對(duì)一次各實(shí)體往來(lái)款余額，并保證于次月20日前核對(duì)完畢。負(fù)責(zé)鑒定各實(shí)體轉(zhuǎn)交的簽字消費(fèi)賬單的真實(shí)性，并負(fù)責(zé)及時(shí)催收結(jié)算由公司管理的關(guān)系單位的消費(fèi)賬目。及時(shí)與保管員、核算員、廚師長(zhǎng)、膳食部經(jīng)理溝通，以便能更好的查找原因、控制成本。及時(shí)完成成本項(xiàng)目的憑證編制和記賬工作，并按月將有關(guān)科目與總賬核對(duì)。月底將各部門領(lǐng)用的原材料、庫(kù)存商品與市場(chǎng)購(gòu)買單、各倉(cāng)庫(kù)發(fā)料單相核對(duì)，確保成本核算的真實(shí)性。1完成財(cái)務(wù)經(jīng)理臨時(shí)交辦的其他工作 第十六條 成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)負(fù)責(zé)抽查廚房原材料、倉(cāng)庫(kù)材料和吧臺(tái)商品的盤點(diǎn)情況。負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作。核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊(cè)，按時(shí)發(fā)入公司職工的工資、獎(jiǎng)金。嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時(shí)傳遞給會(huì)計(jì)登帳。登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到日清月結(jié)，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。第十五條 出納崗位職責(zé)在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。在財(cái)務(wù)經(jīng)理安排下辦好外部協(xié)調(diào)工作。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的保管工作。督促本單位各會(huì)計(jì)完成本職工作。（二）下屬實(shí)體主管會(huì)計(jì)職責(zé)負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)分析工作。在財(cái)務(wù)經(jīng)理安排下辦好外部協(xié)調(diào)工作。負(fù)責(zé)公司簽訂合同的保管工作。配合財(cái)務(wù)經(jīng)理調(diào)度公司貨幣資金?？己烁鲗?shí)體日常上報(bào)公司財(cái)務(wù)的各項(xiàng)工作的完成時(shí)間及效果。第十四條 主管會(huì)計(jì)崗位職責(zé)（一）公司總部主管會(huì)計(jì)職 財(cái)務(wù)管理責(zé)負(fù)責(zé)編制公司匯總報(bào)表及財(cái)務(wù)分析工作。第十三條 下屬公司、分店的財(cái)務(wù)部經(jīng)理，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)是：，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制，切實(shí)地完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作；，控制和降低公司的經(jīng)營(yíng)成本及各項(xiàng)費(fèi)用，審核監(jiān)督資金的運(yùn)用及經(jīng)營(yíng)效益，按月、季、向財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事會(huì)提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告；，負(fù)責(zé)公司資金使用計(jì)劃的審批、報(bào)批和銀行借、還款工作； 、企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，監(jiān)督下屬公司、分店執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度情況；，主持公司的財(cái)產(chǎn)清查工作； 、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。、企業(yè)投資和效益的計(jì)算方案；、獎(jiǎng)金、福利方案和股東分紅派息方案； ； 、法令、制度和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，制止不符合財(cái)經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)；、任免、晉升、獎(jiǎng)懲等提出建議、評(píng)定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；，不斷提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平；、稅務(wù)、工商等各部門的財(cái)務(wù)報(bào)告及其他財(cái)務(wù)資料。第十條 財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，對(duì)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)。（十四）負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部下設(shè)的預(yù)決算部門、財(cái)務(wù)結(jié)算中心、內(nèi)部銀行機(jī)構(gòu)。（十二）妥善保管會(huì)計(jì)檔案資料，對(duì)各種會(huì)計(jì)帳冊(cè)、憑證和報(bào)表進(jìn)行歸檔、立卷、調(diào)閱、銷毀等作業(yè)管理。（十）主持或參與下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)（承包）方案的談判、簽約工作，以及各部門目標(biāo)計(jì)劃責(zé)任制財(cái)務(wù)指標(biāo)的確立、考核，并實(shí)施過(guò)程監(jiān)督、評(píng)價(jià)和向公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)反饋。（八）負(fù)責(zé)公司的資金籌集、融通、使用、管理，統(tǒng)籌公司對(duì)外長(zhǎng)期投資，負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資的財(cái)務(wù)評(píng)估，審核和費(fèi)用控制。（六）按時(shí)完成會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作，及時(shí) 財(cái)務(wù)管理編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，按規(guī)定完成稅金的申報(bào)、測(cè)算、繳納、減免工作，負(fù)責(zé)社會(huì)集團(tuán)購(gòu)買力下的控購(gòu)商品的采購(gòu)審查、報(bào)批、登記工作。（五）嚴(yán)格按國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫(kù)存現(xiàn)金額。（三）遵照企業(yè)財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等，合理組織會(huì)計(jì)核算工作，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，對(duì)各種款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付、財(cái)物的收發(fā)、增減和使用，債權(quán)、債務(wù)發(fā)生的核算，基金的增減和經(jīng)營(yíng)收支、費(fèi)用成本的計(jì)算，要按會(huì)計(jì)核算程序，正確辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，如實(shí)登記入帳，并做到帳帳相符、帳實(shí)相符、由物相符。（一）按照國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)相關(guān)法律、法規(guī)要求，給合本公司行業(yè)特征，科學(xué)合理地組織財(cái)務(wù)活動(dòng)，制定統(tǒng)一、健全的財(cái)務(wù)規(guī)章體系。第三節(jié) 會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé) 第八條 會(huì)計(jì)工作崗位的設(shè)置根據(jù)公司的實(shí)際情況，設(shè)置如下會(huì)計(jì)崗位：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、副經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、往來(lái)款會(huì)計(jì)、資產(chǎn)會(huì)計(jì)、出納員、稽核主管、稽核員、收銀員、保管員、檔案管理員等。政府職能部門到各實(shí)體收費(fèi)，實(shí)體只有接待權(quán)，無(wú)決策支付權(quán)，并應(yīng)及時(shí)向公司各職能部門匯報(bào)。（四）收入、費(fèi)用的核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。（三）存貨購(gòu)進(jìn)采用實(shí)際成本法，從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用商品采用先進(jìn)先出法，吧臺(tái)領(lǐng)用商品的核算采用零售價(jià)法。（二）會(huì)計(jì)工作組織機(jī)構(gòu) 會(huì)計(jì)工作組織機(jī)構(gòu)設(shè)置如下：（略）第七條 內(nèi)部會(huì)計(jì)核算形式公司實(shí)行“統(tǒng)一管理、分散核算”的結(jié)賬體制，具體核算形式如下：（一）各實(shí)體在公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下獨(dú)立核算，每周統(tǒng) 財(cái)務(wù)管理計(jì)一次收入、餐飲成本、一次性費(fèi)用等財(cái)務(wù)指標(biāo)，于周日下午報(bào)公司財(cái)務(wù)部匯總；每月結(jié)賬按要求編制各月報(bào)，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一匯總合并會(huì)計(jì)報(bào)表。公司財(cái)務(wù)部對(duì)所有實(shí)體的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)行隸屬關(guān)系的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)體財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)上受公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)，行政上受各實(shí)體領(lǐng)導(dǎo)。（六）表彰獎(jiǎng)勵(lì)會(huì)計(jì)人員。（四）保證會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員依法履行職責(zé)。（二）督促內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度的貫徹實(shí)施。第四條 公司及全資下屬公司、分店（含51%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財(cái)務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。第二條 財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。第五十二條、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)行。嚴(yán)禁使用未經(jīng)檢查的外來(lái)軟盤，防止計(jì)算機(jī)病毒侵入，確保會(huì)計(jì)資料的安全。第四十九條、建立會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部管理制度。第十章 會(huì)計(jì)電算化管理第四十七條、公司應(yīng)重視會(huì)計(jì)電算化管理，逐步將會(huì)計(jì)電算化作為提高財(cái)務(wù)工作效率的重要手段之一。第四十四條、公司財(cái)務(wù)部應(yīng)利用各類報(bào)表所反映的信息，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果定期進(jìn)行綜合分析評(píng)價(jià)，及時(shí)提出整改措施，明確公司的經(jīng)營(yíng)方針和目標(biāo)。財(cái)務(wù)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書。向投資者分配利潤(rùn)。提取法定盈余 金10%。支付罰沒(méi)財(cái)產(chǎn)物資損失和各項(xiàng)稅收的滯納金、罰款。企業(yè)發(fā)生虧損，可用下一的利潤(rùn)彌補(bǔ)；延續(xù)5年未彌補(bǔ)的虧損，用所得稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)。第三十九條、明確營(yíng)業(yè)外收支的核算內(nèi)容，列支要求，控制營(yíng)業(yè)外收支發(fā)生數(shù)額，減少非營(yíng)業(yè)活動(dòng)對(duì)利潤(rùn)的影響。營(yíng)銷部門在進(jìn)行整體推銷的同時(shí)，要注意跟蹤營(yíng)業(yè)收入實(shí)現(xiàn)情況，加強(qiáng)與財(cái)務(wù)部的溝通聯(lián)系，要嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)的價(jià)格政策，不得擅自進(jìn)行減免打折，對(duì)旅游團(tuán)隊(duì)等實(shí)行的銷售折扣與銷售折讓，應(yīng)在制訂合同前報(bào)至財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理。每年第四季度，要根據(jù)以前銷售情況、市場(chǎng)變化、新開發(fā)項(xiàng)目、人員和工作潛力等情況，制訂出下銷售預(yù)測(cè)、分析和營(yíng)銷計(jì)劃報(bào)告書，報(bào)財(cái)務(wù)部審核由總經(jīng)理審定后，將有關(guān)指標(biāo)分解下達(dá)到各職能部門，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)計(jì)劃的監(jiān)督執(zhí)行，每季度末要對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行分析、評(píng)比、考核，根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)調(diào)整下季度計(jì)劃。第八章 收入、利潤(rùn)及其分配的管理第三十五條、收入主要包括餐飲收入、康體收入、夜總會(huì)收入等，實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)收入，應(yīng)按實(shí)際價(jià)格核算，當(dāng)期發(fā)生的銷售折扣、折讓，沖減當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入。第三十三條、制定各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法，例如差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)、服裝費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)、交際應(yīng)酬費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)、車輛電話等的使用規(guī)定等。第三十二條、公司要建立各級(jí)成本、費(fèi)用管理目標(biāo)責(zé)任制，實(shí)施成本、費(fèi)用總額控制辦法。開辦費(fèi)從開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)月份的次月起按5年的期限平均攤?cè)牍芾碣M(fèi)用。第六章、遞延資產(chǎn)的管理第三十條、遞延資產(chǎn)是指不能全部計(jì)入當(dāng)年損益，應(yīng)當(dāng)在以后內(nèi)分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用，包括開辦費(fèi)，租入固定資產(chǎn)的改良工程支出等。對(duì)未列在修理計(jì)劃中，但又確實(shí)需要大修理的臨時(shí)性項(xiàng)目，應(yīng)填寫緊急修理報(bào)告書，報(bào)總經(jīng)理審批；對(duì)直接影響經(jīng)營(yíng)必須緊急搶修的項(xiàng)目，事后應(yīng)補(bǔ)填緊急修理報(bào)告書報(bào)財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理。各部門的日常修理由工程部負(fù)責(zé)，修理費(fèi)用由工程部按部門劃分，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后，計(jì)入有關(guān)部門當(dāng)期費(fèi)用。為強(qiáng)化固定資產(chǎn)管理，由財(cái)務(wù)部牽頭會(huì)同有關(guān)部門每年實(shí)地盤點(diǎn)清查一次，對(duì)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因，填制固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報(bào)告單，由工程和財(cái)務(wù)部核實(shí)，提出處理意見，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按制度規(guī)定分別進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移應(yīng)填制“物資轉(zhuǎn)移單”，由有關(guān)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部審核后辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。對(duì)未按照計(jì)劃購(gòu)置或計(jì)劃外未經(jīng)審批同意的資產(chǎn)購(gòu)置，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)帳。各部門應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化計(jì)劃管理意識(shí)，盡量減少計(jì)劃外購(gòu)置。第二十八條、固定資產(chǎn)內(nèi)部控制購(gòu)進(jìn)手續(xù)。統(tǒng)一采用固定月折舊率，個(gè)別核算的方法進(jìn)行折舊，%。第二十六條、固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法（直線法）。接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值入帳，或根據(jù)捐贈(zèng)者提供的有關(guān)憑證所列金額（包括增值稅稅額）加上由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等入帳。a)購(gòu)入的固定資產(chǎn)，按照實(shí)際支付的買價(jià)加上支付的運(yùn)費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝成本及繳納的稅金確定；進(jìn)口設(shè)備、家俱等的計(jì)價(jià)還應(yīng)包括支付的進(jìn)口關(guān)稅、增值稅、消費(fèi)稅等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限在兩年以上的，也作為固定資產(chǎn)。（3）物料用品、低值易耗品的管理見實(shí)施細(xì)則。經(jīng)營(yíng)部門對(duì)領(lǐng)用和自行采購(gòu)的小宗存貨應(yīng)建立領(lǐng)用、發(fā)出等內(nèi)部轉(zhuǎn)移手續(xù)，月末財(cái)務(wù)部成本核算員會(huì)同經(jīng)營(yíng)部門對(duì)領(lǐng)用后未消耗的原輔料等進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)表，由財(cái)務(wù)部辦理“假退庫(kù)”手續(xù)，減當(dāng)月成本。（2）、的品種數(shù)量金額明細(xì)核算制財(cái)務(wù)部根據(jù)倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)單按品種、數(shù)量、金額、登記明細(xì)帳，憑各經(jīng)營(yíng)部門填制的“領(lǐng)料單”發(fā)出存貨，在領(lǐng)用時(shí)直接計(jì)入部門成本。存貨采購(gòu)、領(lǐng)用的管理（1）、進(jìn)必須由采購(gòu)部制訂采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)計(jì)劃必須填列具體采購(gòu)物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、單位、數(shù)量、價(jià)格、金額和結(jié)算方式等，并報(bào)公司總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總審核，編制資金計(jì)劃，安排采購(gòu)資金；采購(gòu)人員應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)，實(shí)行采購(gòu)、驗(yàn)貨、付款銜接制度。⑧低值易耗品出庫(kù)后采用一次攤銷法、分期攤銷法。⑥接受捐贈(zèng)的存貨，按照發(fā)票、帳單或資產(chǎn)驗(yàn)收清單所列金額加公司負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸、保險(xiǎn)、裝卸等費(fèi)用和交納的稅金計(jì)價(jià)；若無(wú)發(fā)票、帳單，按照同類物資的市場(chǎng)價(jià)計(jì)價(jià)。④投資者投入的存貨，按評(píng)估或者合同協(xié)議確認(rèn)的價(jià)值計(jì)價(jià)。②境外構(gòu)入的商品進(jìn)價(jià)成本按進(jìn)口商品在購(gòu)進(jìn)中發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)算，包括進(jìn)價(jià)、進(jìn)口關(guān)稅、外匯差價(jià)以及支付委托外貿(mào)部門代理進(jìn)口的手續(xù)費(fèi)等。第二十三條、存貨的管理存貨是公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷售或耗用而儲(chǔ)備的各種物資，包括各種原材料、燃料、低值易耗品、庫(kù)存商品、物料用品等。財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款及預(yù)付帳款的管理，每季季末編制債權(quán)帳齡情況表，提出債權(quán)帳齡分析報(bào)告，對(duì)逾期未結(jié)清的債權(quán)要分析情況，檢查責(zé)任，健全制度，及時(shí)采取措施組織催收。公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的所有銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，出納員要及時(shí)逐項(xiàng)登記銀行存款日記帳，定期與銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)，對(duì)帳由帳務(wù)主管與出納共同進(jìn)行，帳務(wù)主管負(fù)責(zé)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。帳務(wù)主管或稽核員應(yīng)對(duì)各收銀點(diǎn)實(shí)行經(jīng)常性或突擊性檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)查明原因，并書面報(bào)告財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行處理。各經(jīng)營(yíng)公司由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)資金的管理工作，設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé) 各收銀員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)及稽核，餐飲部、康體部、夜總會(huì)等經(jīng)營(yíng)部門設(shè)若干專職收銀員，每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，各收銀臺(tái)的收銀員要編制“營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表”，連同所收支票、信用卡、現(xiàn)金等按規(guī)送交財(cái)務(wù)部。3公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所發(fā)生的一切現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理 暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則制定的收支范圍執(zhí)行。第四章 流動(dòng)資產(chǎn)第十九條、流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金，應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款、存貨、待攤費(fèi)用等。第十七條、資本公積金的管理公司要按照資本公積金的來(lái)源，分別對(duì)資本溢價(jià)，法定財(cái)產(chǎn)重估增值、資本匯率折算差額，接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)等建立相應(yīng)的管理制度，分類記錄資本公積金明細(xì)帳。第十六條、資本金的管理公司的資本金要按照投資主體實(shí)行分類管理。二、實(shí)行資金有償占用和資金使用報(bào)告制度。第十五條、資金管理一、實(shí)行資金計(jì)劃管理：為使公司資金運(yùn)用合理，加速周轉(zhuǎn)，各部門應(yīng)根據(jù)確定的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，提出資金需求計(jì)劃，編制需用量的預(yù)算和使用進(jìn)度表，送財(cái)務(wù)部審核。銀行借款、簽發(fā)短期票據(jù)和用商業(yè)信用等方式籌集資金，即債權(quán)籌資。以需定籌，收支平衡原則：根據(jù)需要確定籌資數(shù)量和籌資時(shí)間，根據(jù)資金來(lái)源平衡資金支出。融資方式和財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)相適應(yīng)原則。成本收益原則：融資應(yīng)比較、分析成本，講求融資效益。第十三條、公司各經(jīng)營(yíng)單位的一切財(cái)務(wù)活動(dòng)直接由財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)，納入財(cái)務(wù)核算，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫(kù)和進(jìn)行帳外經(jīng)營(yíng)。定期檢查分析本部門財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理 制度。認(rèn)真按統(tǒng)一規(guī)定的格式填寫各項(xiàng)原始憑證并及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部門。第十一條、公司各級(jí)財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，學(xué)習(xí)掌握與企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的財(cái)政、財(cái)務(wù)、稅收、會(huì)計(jì)等國(guó)家政策法規(guī)，促使公司財(cái)務(wù)活動(dòng)規(guī)范合理，自覺(jué)遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。全面參與公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)決策工作，審查有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同，促進(jìn)公司合理使用資金，充分發(fā)揮各項(xiàng)資產(chǎn)效能，提高理財(cái)水平。做好財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的編制、執(zhí)行、分析和考核等方面的工作。第十條、公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)