【正文】 五、達(dá)標(biāo)升級、持續(xù)改進(jìn)情況將不斷提高合規(guī)風(fēng)險防范意識，完善內(nèi)部控制機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險識別和風(fēng)險評估能力，并繼續(xù)加大力度對現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度進(jìn)行完善和補充，從而更好地提高業(yè)務(wù)管理水平和內(nèi)控水平，保障各項業(yè)務(wù)依法、合規(guī)經(jīng)營。部門人員均從信息科技部和個人金融部調(diào)入，有從事業(yè)務(wù)和系統(tǒng)建設(shè)經(jīng)驗，部門組織結(jié)構(gòu)合理，能高效開展工作。三、內(nèi)控風(fēng)險隱患整改情況 無四、新增部門的內(nèi)部控制措施部門基本情況按照推進(jìn)二次戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的要求，在總行戰(zhàn)略規(guī)劃的統(tǒng)一部署下，部門職能包括我行業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)規(guī)劃和管理，業(yè)務(wù)政策的制定和檢查，跟進(jìn)系統(tǒng)的開發(fā)，、借記卡、貸記卡等產(chǎn)品的營銷策劃、制定考核指標(biāo)等。風(fēng)險防控情況根據(jù)總行對案件專項治理學(xué)習(xí)工作的相關(guān)安排，樹立全員防范風(fēng)險意識，確保2015年案件防控目標(biāo)的完成，一方面積極響應(yīng)總行關(guān)于開展案件專項治理工作的要求，在部門內(nèi)部開展了一系列的治理工作，包括召開按規(guī)定簽署有關(guān)責(zé)任書和承諾書等，另一方面根據(jù)我行實現(xiàn)流程銀行的工作要求，對業(yè)務(wù)的風(fēng)險點及業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，全力配合合規(guī)部完成流程銀行及風(fēng)險管理工作。（2）根據(jù)總行《關(guān)于開展法律風(fēng)險自查工作的通知》 的要求部署相關(guān)的工作，向各支行下發(fā)了《關(guān)于銀行卡業(yè)務(wù)法律風(fēng)險自查的通知》，指導(dǎo)各支行開展銀行卡業(yè)務(wù)自查工作。2015年的營銷活動中，通過電子智能平臺實施了高端客戶回饋活動及客戶生日關(guān)懷活動營銷。一是為豐富我行市場營銷模式，增加我行戶外營銷模式，我行與長城公司洽談移動式銀行服務(wù)終端事項，并通過了服務(wù)終端測試，并通過廣佛奢華展設(shè)立開卡點，為客戶現(xiàn)場辦理XXXX開卡業(yè)務(wù)，作為我行實現(xiàn)移動開卡服務(wù)首次嘗試，打破了我行固有只能通過柜臺辦理模式，有效進(jìn)行柜面延伸。一是做好政府公關(guān)工作，尤其是稅務(wù)、社保及交警等機(jī)構(gòu)，保持良好的合作關(guān)系，鞏固既有收單業(yè)務(wù)；二是充分利用各方資源，如信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)、單位采購、第三方維護(hù)公司等，拓寬收單業(yè)務(wù)渠道。一是拓寬宣傳渠道，通過各種形 式及途徑的宣傳打造XXXX品牌形象，提高知名度；二是利用更完善的積分管理系統(tǒng)，針對不同行業(yè)、不同時間段推出刷卡多倍積分、刷卡送積分等活動。業(yè)務(wù)營銷和推廣情況（1）抓營銷，力促銷，發(fā)卡業(yè)務(wù)穩(wěn)步增長。（4）為更好應(yīng)對市場新形勢，樹立危機(jī)感與發(fā)展意識，邀請恒生公司開展主題為《迎接互聯(lián)網(wǎng)金融的挑戰(zhàn)從傳統(tǒng)金融變革為互聯(lián)網(wǎng)金融》學(xué)術(shù)研討會，提供寶貴的借鑒意義。（2）為提升各支行的差錯處理業(yè)務(wù)水平，有效控制POS 商戶收單風(fēng)險，2015年7月首次通過高清視頻會議系統(tǒng)順利舉辦了《銀行卡差錯處理》培訓(xùn)，培訓(xùn)現(xiàn)場活躍，以互動問答的方式進(jìn)行，達(dá)到了良好的效果。通過調(diào)研，全面了解各支行業(yè)務(wù)需求和工作意見，掌握支行的實際業(yè)務(wù)情況。同時，管理人員具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)與業(yè)務(wù)水平；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員配備與業(yè)務(wù)管理人員資質(zhì)符合有關(guān)規(guī)定，并經(jīng)過任職程序和崗前培訓(xùn)；嚴(yán)格落實“四項制度”，及時跟蹤、分析員工的思想動態(tài)。需求信息收集管理方面：為更好地收集業(yè)務(wù)相關(guān)需求信息，提升我行業(yè)務(wù)需求信息響應(yīng)，確保高效、系統(tǒng)地處理需求信息，制訂《業(yè)務(wù)需求信息管理辦法（試行）》。自助設(shè)備方面：為充分發(fā)揮自助設(shè)備作用，進(jìn)一步促進(jìn)自助業(yè)務(wù)發(fā)展，提高自助設(shè)備使用效率，對《自助設(shè)備管理辦法》清機(jī)加鈔周期的有關(guān)管理要求進(jìn)行了修訂；網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)方面：為推動網(wǎng)上銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展，加強(qiáng)對網(wǎng)上銀行的業(yè)務(wù)管理，規(guī)范網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)操作，修訂 1 了《網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，并新增《網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)操作規(guī)程（暫行）》?，F(xiàn)將全年各業(yè)務(wù)條線的內(nèi)部控制管理情況報告如下：一、內(nèi)部控制體系建設(shè)情況（一）制度建設(shè)情況2015年全年，修訂及完善了XX項制度及業(yè)務(wù)規(guī)范。（一）內(nèi)部控制評價的程序（二）內(nèi)部控制評價的方法五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況六、內(nèi)部控制缺陷整改情況（一）內(nèi)部控制缺陷的整改情況（二）未完成的缺陷擬采取的整改措施第五篇：內(nèi)部控制管理情況報告內(nèi)部控制管理情況報告XXXXXX：2015年全年，緊緊圍繞總行的主要工作思路，立足新起點，堅持以業(yè)務(wù)發(fā)展為重心，以轉(zhuǎn)換經(jīng)營管理機(jī)制和轉(zhuǎn)變發(fā)展方式為主線，強(qiáng)化管理，勇于創(chuàng)新，積極營銷，大膽開拓，各項業(yè)務(wù)實現(xiàn)了跨越式發(fā)展。上述業(yè)務(wù)和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。三、內(nèi)部控制評價的范圍。由于內(nèi)部控制具有固有的局限性，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險。同時劉艷《中小企業(yè)內(nèi)部會計控制問題與對策》()中闡述了中小企業(yè)財會人員的思想教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)跟不上，一些根本不具備從業(yè)資格的人員混進(jìn)財會隊伍，思想素質(zhì)差，業(yè)務(wù)一知半解，更談不上內(nèi)部控制制度的運用。 胡敏在《當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部會計控制的必要性及存在的問題分析》()中指出當(dāng)前管理人員和財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平不高。 曾玲在《我國中小企業(yè)內(nèi)部會計控制的相關(guān)問題分析》()中指出由于中小企業(yè)的特殊性，我國雖已形成包括政府監(jiān)督和社會監(jiān)督在內(nèi)的企業(yè)外部監(jiān)督體系，但其效果卻不盡如人意；而中小企業(yè)因考慮成本費用等因素，極少設(shè)立內(nèi)部審計部門，導(dǎo)致內(nèi)部監(jiān)管不力。同時吳明()指出內(nèi)部會計控制制度的執(zhí)行包括財務(wù)信息的處理、各控制環(huán)節(jié)的落實及對內(nèi)部會計控制的監(jiān)督三方面。職責(zé)為劃分不明確，導(dǎo)致不能及時準(zhǔn)確地追究責(zé)任以進(jìn)行有效處理，從而影響會計控制的執(zhí)行效果。違規(guī)違紀(jì)行為發(fā)生后才設(shè)法解決，導(dǎo)致內(nèi)控成本較高，收效甚微，使會計控制失去效力。張錦在《企業(yè)內(nèi)部控制的癥結(jié)與對策》()中則作了進(jìn)一步的補充，在實際工作中，人們常犯以內(nèi)部會計控制代替全面內(nèi)部控制，以控制活動代替控制五要素的錯誤。（2)對內(nèi)控的理解偏頗，認(rèn)識不足或不全面，缺乏主動性。主要表現(xiàn)在以下方面：（1)思想上的重視程度不夠。另外各級財政部門應(yīng)加強(qiáng)對內(nèi)部控制人員的培訓(xùn)以理論與實際結(jié)合為原則，全面提高內(nèi)部控制人員的政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力水平、職業(yè)道德水平從而達(dá)到內(nèi)部控制制度提出的要求。加強(qiáng)對內(nèi)部控制人員的培訓(xùn)提高素質(zhì)執(zhí)業(yè)單位內(nèi)部控制要求內(nèi)控人員應(yīng)對單位內(nèi)部各個環(huán)節(jié)實施有效的監(jiān)督與控制，這就需要內(nèi)部控制人員在具有專業(yè)知識的同時還必須具備相關(guān)政策、法制觀念和良好的職業(yè)道德。同時根據(jù)內(nèi)部控制的基本原則應(yīng)建立與其相匹配的組織機(jī)構(gòu)將各個部門的職責(zé)權(quán)限進(jìn)一步明確。為此，各級會計管理機(jī)關(guān)即財政部門應(yīng)當(dāng)聯(lián)合有關(guān)部門，分期分批和分類型地對一級預(yù)算單位和二級預(yù)算單位的主要負(fù)責(zé)人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)舉辦相關(guān)的研討班，使他們在了解把握內(nèi)部控制基本知識的基礎(chǔ)上，提高對單位內(nèi)部控制制度建設(shè)重要性的認(rèn)識，培養(yǎng)良好的內(nèi)部意識和內(nèi)部控制環(huán)境。單位負(fù)責(zé)人是單位財務(wù)與會計工作的第一責(zé)任主體，對本單位財務(wù)會計報告的真實性、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性、有效性負(fù)主要責(zé)任。這樣的財會人員無法達(dá)到內(nèi)部控制的實際要求導(dǎo)致單位執(zhí)行內(nèi)部控制制度時缺乏必要的力度內(nèi)控失效。從我國《會計法》中可以看出凡是從事會計工作的人員必須取得會計執(zhí)業(yè)證書而擔(dān)任單位會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的不僅要具備會計執(zhí)業(yè)證書同時還要具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格。隨著事業(yè)單位財務(wù)制度改革的不斷深入傳統(tǒng)的審計制度已經(jīng)無法與當(dāng)前的內(nèi)部控制需求相適應(yīng)其在考核事業(yè)單位過程中通常都是以目標(biāo)及任務(wù)的完成情況為主進(jìn)行考核制定的考核機(jī)制不夠科學(xué)合理并且也沒有制定一套有效的機(jī)制用于業(yè)務(wù)過程的監(jiān)督與控制從而制約了內(nèi)部控制制度功能作用的發(fā)揮?，F(xiàn)行的內(nèi)部控制制度也不夠完善，不能適應(yīng)行政事業(yè)單位發(fā)展的需要。但是在實際工作中，建立完善的內(nèi)部控制制度是十分困難的。與企業(yè)相比，行政事業(yè)單位內(nèi)控意識相對較為薄弱，特別是領(lǐng)導(dǎo)層的內(nèi)控意識淡薄。目前我國行政事業(yè)單位內(nèi)部控制還存在一些問題需要我們采取強(qiáng)有力的措施解決這些問題。事業(yè)單位內(nèi)部控制報告行政事業(yè)單位的內(nèi)