【正文】 因此確認此項目是可行的。 第十二章 總結(jié)論 第 32 頁 共 32 頁 綜上所述，該項目利用當(dāng)?shù)睾Ｑ笊镔Y源，采用鹵 蟲卵精養(yǎng)殖及深加工先進技術(shù) ，有較好的經(jīng)濟效益。降低能耗和生產(chǎn)成本，使企業(yè)抗風(fēng)險能力 增強。但根據(jù)敏感性分析，項目效益受銷售價格因素影響較大，因此建議： 拓寬產(chǎn)品銷售領(lǐng)域，尋找售價更為合理的國別和地區(qū)，以確保項目順利進行和發(fā)展。 4500 100%＝ ％ 投資回收期 =（年） 七、敏感性分析： 通過分析，預(yù)測項目主要因素發(fā)生變化時對財務(wù)分析指標的影響，從中找出敏感因素，并確定其影響程度，敏感性分析如下表： 敏感性分析表 序號 不確定因素 不 確 定因素 變 化率（ %） 項目財務(wù) 內(nèi)部收 益率 敏 感 度系數(shù) 臨界點 基本方案 % 1 建設(shè)投資變化 10% % % 第 31 頁 共 32 頁 10% % 2 銷售價格變化 10% % 10% % % 3 原材料價格 10% % % 10% % 4 匯率變化 10% % % 10% % 5 負荷變化 10% % 10% % % 當(dāng)建設(shè)投資和經(jīng)營成本各增加 10%時，而銷售價格降低 10%時，對內(nèi)部收益率影響最敏感的因素是經(jīng)營成本。 六、靜態(tài)分析 投資利潤率 =(年平均利潤 /投資總額 ) 100% =247。 所得稅：稅率按 33%計算，為： () 33%=。 則年銷售利潤為： =。按合理銷售價鹵蟲成體 1 元 /公斤，鹵 蟲卵 40 元 /公斤計算： 鹵蟲成體產(chǎn)值 =675000 1= 萬元 鹵蟲卵產(chǎn)值 =33750 40=135萬元 年總產(chǎn)值 = 萬元 +135 萬元 = 萬元 鹵蟲成體加工效益 加工后的產(chǎn)品銷售價每公斤 5元（內(nèi)銷價）， 5000 噸鹵蟲成體產(chǎn)值為 : 5000 1000 5=2500 萬元。 四、經(jīng)營利潤預(yù)測 年總收入 : 高密度精養(yǎng)殖： 第 29 頁 共 32 頁 為探索室內(nèi)高密度精養(yǎng)殖方法，同時對 鹵蟲卵精深加工進行研發(fā)，特建設(shè) 12760 平方米的 高密度精養(yǎng)殖車間。 銷售費用包括：差旅費、運輸費、裝卸費、包裝費、保管費、廣 告費和其它費用，年計 萬元。 投產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份固定成本費用合計 萬元。其中管理人員 25人，工資按人年均 萬元 /年計算，年工資總額 ；高級工程 師 10人，工資按人年均 /年計算，年工資總額 18萬元；技術(shù)人員 50人，工資按人年均 1萬元 /年計算，年工資總額 50萬元；精養(yǎng)、加工工人 415人，工資按人年均 /年計算，年工資總額 332 萬元；則年工資總額為： 萬元。 30=。 （ 6）車間管理費： 全年提取 100萬元。 10=4萬元。 20= 萬元。 30=。 10=19 萬元。 總計 變動成本 萬元。其中管理人員 25人，工資按人年均 萬元 /年計算，年工資總額 ；高級工程師 10人，工資按人年均 /年計算，年工資總額 18萬元；技術(shù)人員 50人，工資按人年均 1萬元 /年計算，年工資總額 50萬元；精養(yǎng)、加工工人 415人，工資按人年均 /年計算，年工資總額 332 萬元；則年工資總額為： 萬元。 B、用水： 根據(jù)工藝要求，本項目正常生產(chǎn)后，每日用水 800 立方，全年用水 24萬立方， 24萬方 3 元 /方 =72 萬元。 （一）、總成本費用的估算 可變成本 估算 （ 1）耗用原材料：（成本費用 萬元） A、高密度精養(yǎng)殖 高密度精養(yǎng)殖 車間，原材料按每畝 20xx 元投入計算，則高密度精養(yǎng)殖費用為： 49 20xx= B、鹵蟲成體加工 每公斤鮮鹵蟲購價 元，年加工 5000 噸鹵蟲成體 ,原材料成本為 : 5000 1000 3=1500 萬元 C、鹵蟲卵加工 第 26 頁 共 32 頁 按每公斤鹵蟲卵購價 100元（ 10 萬元 /噸），年加工 300噸鹵蟲卵計 ,原材料成本為 : 300 1000 100=3000萬元 D、氨基酸飲料 按 原輔材料費用 2400 元 /噸投入 ,年生產(chǎn) 1000 噸氨基 酸飲料計算 ,則原材料成本為 : 1000 2400=240 萬元 E、補鐵餅干 按 原輔材料費用 10000元 /噸投入 ,年生產(chǎn) 1000噸補鐵迸發(fā)干計算 ,則原材料成本為 : 1000 10000=1000 萬元 原材料成本合計為： A+B+C+D+E= （ 2）、能源動力費用： 172萬元 A、用電： 生產(chǎn)加工每年按 300個工作日，根據(jù)實際生產(chǎn)需要計算，全年用電 100萬度。財務(wù)評價計算期 16 年。 第十一章 財務(wù)評價 一、 編制依據(jù)： 依照計委《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》以及國家對外資項目財務(wù)、稅收、基建等諸方面的有關(guān)規(guī)定編制計算的。本項目總投資中 含有固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)，其中固定資產(chǎn) 3600萬元；流動資金 900萬元。本項目建成投產(chǎn)后所需流動資金為 900 萬元人民幣。 其他費用： 萬元 勘察、設(shè)計、施工圖審查等費用 萬元。 土建工程總造價 萬元（詳見建筑工程投資估算表） 機器設(shè)備估算：（ 200萬元） 質(zhì)檢設(shè)備、生產(chǎn)、加工及配套設(shè)備共 200 萬元。其中高密度精養(yǎng)車間（ 12760 平方米） （ 500元 /平方米），造價 638 萬元； 4 層研發(fā)辦公樓 5740 平方米（ 700元 /平方米），造價 ； 4層實驗樓 6200平方米（ 700元 /平方米），造價 434 萬元； 2 層食堂 1800 平方米（ 700 元 /平方米），造價 126 萬元； 4 層職工公寓 8400平方米（ 700元 /平方米），造價 588萬元；車間及倉庫 16000平方米（ 500元 /平方米），造價 800。 四、施工進度： 為保證本項目有計劃、有步驟、高效率的實施，確保早出產(chǎn)品，早見效益。 （ 2）土建施工隊伍，依法公開招標，選擇信譽高，技術(shù)過硬，有多年施工經(jīng)驗的專業(yè)施工隊伍。使加工產(chǎn)品達到國際標準，制定自己的商標，創(chuàng)出自己的品牌，營銷國內(nèi)外市場，為世界經(jīng)濟服務(wù)。搞好基地建設(shè)，在項目實施中，要以鹵蟲卵加工 第 23 頁 共 32 頁 為龍頭，以開拓市場，促進銷售為紐帶，形成規(guī)模優(yōu)勢，加速產(chǎn)業(yè)化、專業(yè)化發(fā)展進程。 二、技術(shù)方案概述 項目的實施關(guān)鍵抓好 4個中心環(huán)節(jié)。 （ 2） XX 縣海洋局會同鹽務(wù)局、畜牧水產(chǎn)局等有關(guān)部門成立鹵蟲增養(yǎng)殖及其產(chǎn)品加工技術(shù)開發(fā)研究課題組，河北省水產(chǎn)老專家委員會協(xié)作，聘請中國科學(xué)技術(shù)咨詢中心水產(chǎn)專家組組長、高級工程師王東石先生為顧問，負責(zé)制定該項目的技術(shù)方案，抓好各項技術(shù)措施的落實，同時設(shè)立鹵蟲技術(shù)開發(fā)研究、信息服務(wù)中心，負責(zé)從業(yè)人員的培訓(xùn)，新技術(shù)、新成果的引進應(yīng)用，以及產(chǎn)、供、銷一條服務(wù)。因此要求具有一定技術(shù)水準的技術(shù)人員和操作人員，因此聘請生物養(yǎng)殖、醫(yī)藥等方面專家教授和高級技術(shù)人員數(shù)名，根據(jù)生產(chǎn)進度和生產(chǎn)需要，對技術(shù)工人進行公司內(nèi)、外部培訓(xùn)，最后經(jīng)過考試擇優(yōu)錄用，以滿足 生產(chǎn)工藝需要。其中管理人員 25 人，高級工程師 10 人，技術(shù)人員50人，精養(yǎng)、加工工人 415人。 董事會 總經(jīng)理 辦公室 財務(wù)部 經(jīng)銷部 生產(chǎn)部 研發(fā)部 質(zhì)檢部 二、工作制度： 公司全體人員均為常日制工作制，每天工作為 8小時。 組織機構(gòu)及定員： 董事會下設(shè)經(jīng)營管理機構(gòu)，負責(zé)公司日常管理工作。 第八章 公司組織、勞動定員和人員培訓(xùn) 一、組織管理： 公司最高權(quán)利機構(gòu)為董事會，負責(zé)決定企業(yè)一切重大事宜。 施工期噪聲主要來源于推土機、挖掘機等機械噪聲和車輛運輸?shù)慕煌ㄔ肼暎┕て谠肼晳?yīng)遵守《建筑施工場界噪聲限值》（ GB1252390）中的規(guī)定。 施工期間由于挖掘、水泥沙石的運送、棄土的運輸?shù)?，車輛頻繁過往，必然造成塵土飛揚，致使周圍環(huán)境空氣中的降塵和 TSP 增加 ，空氣環(huán)境質(zhì)量 第 21 頁 共 32 頁 在短時期內(nèi)將下降，運輸揚塵一般在塵源的 30米范圍內(nèi)（刮大風(fēng)例外），但這種影響是局部的、暫時的，隨著工程的建成完工而消失。 本項目為農(nóng)產(chǎn)品加工項目，利用自然海水或人造鹽水，并盡量循環(huán)使用，基本無外排，對周圍環(huán)境沒有污染。 廠內(nèi)道路布局和運輸方式，能保證人員出入和物料運輸?shù)姆奖惆踩? 建筑空間的劃分，要充分滿足工藝生產(chǎn)、操作和檢驗的要求，符合農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)加工及科研研發(fā)的要求。 儀器與設(shè)備 和面機、攪拌機、切片機、真空干燥箱、餅干機等。 （三）、補鐵餅干加工工藝 鹵蟲卵殼中鐵的