【正文】 過考試擇優(yōu)錄用，以滿足 生產(chǎn)工藝需要。 二、技術(shù)方案概述 項(xiàng)目的實(shí)施關(guān)鍵抓好 4個(gè)中心環(huán)節(jié)。使加工產(chǎn)品達(dá)到國際標(biāo)準(zhǔn)，制定自己的商標(biāo)，創(chuàng)出自己的品牌，營銷國內(nèi)外市場，為世界經(jīng)濟(jì)服務(wù)。 四、施工進(jìn)度： 為保證本項(xiàng)目有計(jì)劃、有步驟、高效率的實(shí)施，確保早出產(chǎn)品，早見效益。 土建工程總造價(jià) 萬元（詳見建筑工程投資估算表） 機(jī)器設(shè)備估算：（ 200萬元） 質(zhì)檢設(shè)備、生產(chǎn)、加工及配套設(shè)備共 200 萬元。本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后所需流動資金為 900 萬元人民幣。 第十一章 財(cái)務(wù)評價(jià) 一、 編制依據(jù)： 依照計(jì)委《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》以及國家對外資項(xiàng)目財(cái)務(wù)、稅收、基建等諸方面的有關(guān)規(guī)定編制計(jì)算的。 （一）、總成本費(fèi)用的估算 可變成本 估算 （ 1）耗用原材料：（成本費(fèi)用 萬元） A、高密度精養(yǎng)殖 高密度精養(yǎng)殖 車間，原材料按每畝 20xx 元投入計(jì)算，則高密度精養(yǎng)殖費(fèi)用為： 49 20xx= B、鹵蟲成體加工 每公斤鮮鹵蟲購價(jià) 元，年加工 5000 噸鹵蟲成體 ,原材料成本為 : 5000 1000 3=1500 萬元 C、鹵蟲卵加工 第 26 頁 共 32 頁 按每公斤鹵蟲卵購價(jià) 100元（ 10 萬元 /噸），年加工 300噸鹵蟲卵計(jì) ,原材料成本為 : 300 1000 100=3000萬元 D、氨基酸飲料 按 原輔材料費(fèi)用 2400 元 /噸投入 ,年生產(chǎn) 1000 噸氨基 酸飲料計(jì)算 ,則原材料成本為 : 1000 2400=240 萬元 E、補(bǔ)鐵餅干 按 原輔材料費(fèi)用 10000元 /噸投入 ,年生產(chǎn) 1000噸補(bǔ)鐵迸發(fā)干計(jì)算 ,則原材料成本為 : 1000 10000=1000 萬元 原材料成本合計(jì)為： A+B+C+D+E= （ 2）、能源動力費(fèi)用： 172萬元 A、用電： 生產(chǎn)加工每年按 300個(gè)工作日，根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)需要計(jì)算，全年用電 100萬度。其中管理人員 25人，工資按人年均 萬元 /年計(jì)算，年工資總額 ；高級工程師 10人，工資按人年均 /年計(jì)算，年工資總額 18萬元；技術(shù)人員 50人，工資按人年均 1萬元 /年計(jì)算，年工資總額 50萬元；精養(yǎng)、加工工人 415人，工資按人年均 /年計(jì)算，年工資總額 332 萬元；則年工資總額為： 萬元。 10=19 萬元。 20= 萬元。 （ 6）車間管理費(fèi)： 全年提取 100萬元。其中管理人員 25人，工資按人年均 萬元 /年計(jì)算，年工資總額 ；高級工程 師 10人，工資按人年均 /年計(jì)算，年工資總額 18萬元；技術(shù)人員 50人，工資按人年均 1萬元 /年計(jì)算，年工資總額 50萬元；精養(yǎng)、加工工人 415人，工資按人年均 /年計(jì)算，年工資總額 332 萬元；則年工資總額為： 萬元。 銷售費(fèi)用包括：差旅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、保管費(fèi)、廣 告費(fèi)和其它費(fèi)用，年計(jì) 萬元。按合理銷售價(jià)鹵蟲成體 1 元 /公斤，鹵 蟲卵 40 元 /公斤計(jì)算： 鹵蟲成體產(chǎn)值 =675000 1= 萬元 鹵蟲卵產(chǎn)值 =33750 40=135萬元 年總產(chǎn)值 = 萬元 +135 萬元 = 萬元 鹵蟲成體加工效益 加工后的產(chǎn)品銷售價(jià)每公斤 5元（內(nèi)銷價(jià)）， 5000 噸鹵蟲成體產(chǎn)值為 : 5000 1000 5=2500 萬元。 所得稅：稅率按 33%計(jì)算，為： () 33%=。 4500 100%＝ ％ 投資回收期 =（年） 七、敏感性分析： 通過分析，預(yù)測項(xiàng)目主要因素發(fā)生變化時(shí)對財(cái)務(wù)分析指標(biāo)的影響，從中找出敏感因素，并確定其影響程度，敏感性分析如下表： 敏感性分析表 序號 不確定因素 不 確 定因素 變 化率（ %） 項(xiàng)目財(cái)務(wù) 內(nèi)部收 益率 敏 感 度系數(shù) 臨界點(diǎn) 基本方案 % 1 建設(shè)投資變化 10% % % 第 31 頁 共 32 頁 10% % 2 銷售價(jià)格變化 10% % 10% % % 3 原材料價(jià)格 10% % % 10% % 4 匯率變化 10% % % 10% % 5 負(fù)荷變化 10% % 10% % % 當(dāng)建設(shè)投資和經(jīng)營成本各增加 10%時(shí)，而銷售價(jià)格降低 10%時(shí)，對內(nèi)部收益率影響最敏感的因素是經(jīng)營成本。降低能耗和生產(chǎn)成本，使企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力 增強(qiáng)。因此確認(rèn)此項(xiàng)目是可行的。 第十二章 總結(jié)論 第 32 頁 共 32 頁 綜上所述，該項(xiàng)目利用當(dāng)?shù)睾Ｑ笊镔Y源，采用鹵 蟲卵精養(yǎng)殖及深加工先進(jìn)技術(shù) ，有較好的經(jīng)濟(jì)效益。但根據(jù)敏感性分析，項(xiàng)目效益受銷售價(jià)格因素影響較大，因此建議： 拓寬產(chǎn)品銷售領(lǐng)域，尋找售價(jià)更為合理的國別和地區(qū)，以確保項(xiàng)目順利進(jìn)行和發(fā)展。 六、靜態(tài)分析 投資利潤率 =(年平均利潤 /投資總額 ) 100% =247。 則年銷售利潤為： =。 四、經(jīng)營利潤預(yù)測 年總收入 : 高密度精養(yǎng)殖： 第 29 頁 共 32 頁 為探索室內(nèi)高密度精養(yǎng)殖方法，同時(shí)對 鹵蟲卵精深加工進(jìn)行研發(fā)，特建設(shè) 12760 平方米的 高密度精養(yǎng)殖車間。 投產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份固定成本費(fèi)用合計(jì) 萬元。 30=。 10=4萬元。 30=。 總計(jì) 變動成本 萬元。 B、用水： 根據(jù)工藝要求，本項(xiàng)目正常生產(chǎn)后，每日用水 800 立方，全年用水 24萬立方， 24萬方 3 元 /方 =72 萬元。財(cái)務(wù)評價(jià)計(jì)算期 16 年。本項(xiàng)目總投資中 含有固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)，其中固定資產(chǎn) 3600萬元；流動資金 900萬元。 其他費(fèi)用： 萬元 勘察、設(shè)計(jì)、施工圖審查等費(fèi)用 萬元。其中高密度精養(yǎng)車間（ 12760 平方米） （ 500元 /平方米），造價(jià) 638 萬元； 4 層研發(fā)辦公樓 5740 平方米（ 700元 /平方米），造價(jià) ； 4層實(shí)驗(yàn)樓 6200平方米（ 700元 /平方米），造價(jià) 434 萬元； 2 層食堂 1800 平方米（ 700 元 /平方米），造價(jià) 126 萬元； 4 層職工公寓 8400平方米（ 700元 /平方米），造價(jià) 588萬元；車間及倉庫 16000平方米（ 500元 /平方米），造價(jià) 800。 （ 2）土建施工隊(duì)伍，依法公開招標(biāo)，選擇信譽(yù)高，技術(shù)過硬，有多年施工經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)施工隊(duì)伍。搞好基地建設(shè)，在項(xiàng)目實(shí)施中，要以鹵蟲卵加工 第 23 頁 共 32 頁 為龍頭，以開拓市場，促進(jìn)銷售為紐帶，形成規(guī)模優(yōu)勢，加速產(chǎn)業(yè)化、專業(yè)化發(fā)展進(jìn)程。 （ 2） XX 縣海洋局會同鹽務(wù)局、畜牧水產(chǎn)局等有關(guān)部門成立鹵蟲增養(yǎng)殖及其產(chǎn)品加工技術(shù)開發(fā)研究課題組，河北省水產(chǎn)老專家委員會協(xié)作，聘請中國科學(xué)技術(shù)咨詢中心水產(chǎn)專家組組長、高級工程師王東石先生為顧問，負(fù)責(zé)制定該項(xiàng)目的技術(shù)方案，抓好各項(xiàng)技術(shù)措施的落實(shí)，同時(shí)設(shè)立鹵蟲技術(shù)開發(fā)研究、信息服務(wù)中心，負(fù)責(zé)從業(yè)人員的培訓(xùn)，新技術(shù)、新成果的引進(jìn)應(yīng)用，以及產(chǎn)、供、銷一條服務(wù)。其中管理人員 25 人，高級工程師 10 人，技術(shù)人員50人，精養(yǎng)、加工工人 415人。 組織機(jī)構(gòu)及定員： 董事會下設(shè)經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司日常管理工作。 施工期噪聲主要來源于推土機(jī)、挖掘機(jī)等機(jī)械噪聲和車輛運(yùn)輸?shù)慕煌ㄔ肼?，施工期噪聲?yīng)遵守《建筑施工場界噪聲限值》（ GB1252390）中的規(guī)定。 本項(xiàng)目為農(nóng)產(chǎn)品加工項(xiàng)目，利用自然海水或人造鹽水，并盡量循環(huán)使用，基本無外排，對周圍環(huán)境沒有污染。 建筑空間的劃分，要充分滿足工藝生產(chǎn)、操作和檢驗(yàn)的要求，符合農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)加工及科研研發(fā)的要求。 （三）、補(bǔ)鐵餅干加工工藝 鹵蟲卵殼中鐵的含量很高，將其經(jīng)過凈化滅菌烘干磨碎過篩后，加入面粉、奶粉、淀粉、油脂、雞蛋、糖 、碳酸氫鈉等輔料進(jìn)行調(diào)配處理后，制面 第 20 頁 共 32 頁 團(tuán)，輥壓成型，烘烤等工序制成成品，經(jīng)檢驗(yàn)合格，包裝入庫。 （二） 、 氨基酸飲料加工工藝 豐年 蟲卵，經(jīng)過復(fù)合酶（木瓜蛋白酶、胰蛋白酶 1： 1）進(jìn)行水解，得到復(fù)合氨基酸水解液，通過正交實(shí)驗(yàn)確定的最佳酶解條件下 ,獲得符合水解率條件的水解液。 巴西和泰國分別用鮮活鹵蟲投喂對蝦的后期幼體和遮目魚的稚魚 ，均得到良好的飼養(yǎng)效果 .巴西的鹽田和美國加州有大量的鮮活鹵蟲出售 ， 泰國、菲律賓及澳大利亞則有人工養(yǎng)殖的鹵蟲出售 。對于初期仔魚或蝦蟹類的蚤狀幼體 ,剛孵出的無節(jié)幼體 (大小約為 400～ 500μm),仍嫌過大 。 7）、烘干、包裝 將經(jīng)過浸泡脫水后的鹵蟲卵經(jīng)過離心后脫去外部水分，再進(jìn)行烘干，烘干溫度在 30~34℃之間。當(dāng)孵化率低于 80%時(shí)，需將該批鹵蟲卵從冷庫中提出緩解后，重新提純、速 第 18 頁 共 32 頁