【正文】 02 的規(guī)定執(zhí)行。 項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) XXX 綠茶茶所需的原料茶生產(chǎn)按照《無公害食品 茶葉生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》（ NY/T 5018— 2020）、《無公害食品茶葉產(chǎn)地環(huán)境條件》（ NY/T 5020— 2020）標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行；加工車間和配套水、電、綠化、環(huán)保等硬件設(shè)施建設(shè)執(zhí)行《無公害食品 茶葉加工技術(shù)規(guī)程》，加工車間的建設(shè)要求使用年限 50 年，滿足國家有關(guān)建筑質(zhì)量要求。 在項(xiàng)目建設(shè)單位自有的原料茶基地上，采用堆漚腐熟的有機(jī)肥料、生物農(nóng)藥，控制生物農(nóng)藥的施用量，全面實(shí)施有機(jī)茶生產(chǎn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；采取合同收購的方法，向當(dāng)?shù)夭鑸?chǎng)提出有機(jī)茶原料訂單，為項(xiàng)目建設(shè)單位提供有機(jī)茶原料，加工高品質(zhì)的精制 XXX綠茶茶，供應(yīng)國際市場(chǎng)。同時(shí)，利用梵凈山特殊的地理標(biāo)志，開展新茶品的創(chuàng)新研制。項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅擬定免征。 投資概算 固定資產(chǎn)投資概算 該項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資概算為 2020 萬元，主要包括以下幾個(gè)方面。 其它投資 66 萬元 培訓(xùn)費(fèi)：投資 8 萬元；項(xiàng)目前期費(fèi)：投資 8 萬元；勘察、設(shè)計(jì)費(fèi)：投資 20 萬元；預(yù)備費(fèi)： 28 萬元（其中：基本預(yù)備費(fèi)，按以上投資額 3%計(jì)，投資 17 萬元；漲價(jià)預(yù)備費(fèi)用，按以上投資額2%計(jì)，投資 11 萬元）。 資金來源 該項(xiàng)目所需的資金來源，主要由以下方面籌措。 資金的使用和管理 財(cái)政資金使用和管理 本項(xiàng)目申請(qǐng)財(cái)政資金 140 萬元，為充分發(fā)揮資金的使用效益，資金的使用和管理必須嚴(yán)格按照農(nóng)發(fā)項(xiàng)目貸款管理原則，即?？顚Ｓ?，?？詈怂悖瑢Ｈ斯芾?，并根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及應(yīng)完成的任務(wù)安排資金的投放。 財(cái)政無償資金使用和管理 本項(xiàng)目財(cái)政無償資金為 35 萬元，主要用于人員培訓(xùn)，項(xiàng)目前期費(fèi)和項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)費(fèi)，并完全按農(nóng)發(fā)項(xiàng)目的要求進(jìn)行報(bào)賬管理。 第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 根據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)規(guī)定和評(píng)價(jià)方法，結(jié)合本項(xiàng)目的特點(diǎn)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)范的財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)分析。 2. XXX 綠茶毛尖生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目 該生產(chǎn)線擬定年產(chǎn)優(yōu)質(zhì) XXX 綠茶毛尖茶 50 噸，平均每公斤出廠售價(jià) 120 元，該產(chǎn)品年銷售收入為 600 萬元。該項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后，各年產(chǎn)品銷售收入為 3900 萬元，應(yīng) 納銷售稅金及附加 279 萬元，其中增值稅 259 萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅 13 萬元，教育費(fèi)附加 8 萬元。 總成本及經(jīng)營成本 根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、每年投產(chǎn)規(guī)模作為總成本及經(jīng)營成本估算的依據(jù)，經(jīng)測(cè)算 項(xiàng)目各年總成本及經(jīng)營成本如下： 項(xiàng)目進(jìn)入生產(chǎn)期第三年及以后各年總成本費(fèi)用為 3323 萬元，經(jīng)營成本為 3169 萬元。 詳見附表 6，固定資產(chǎn)折舊及更新資金計(jì)算表 無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算 本項(xiàng)目無形及遞延資產(chǎn)主要是土地征拔費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)，土地征拔費(fèi)及項(xiàng)目前期開辦費(fèi)等，總計(jì)為 128 萬元，從項(xiàng)目進(jìn)入生產(chǎn)期第一年開始， 10 年平均攤銷，無形資產(chǎn)平均每年攤銷 9 萬元，遞延資產(chǎn)每年平均攤銷 4 萬元，年無形及遞延資產(chǎn)攤銷合計(jì)為 13 萬元。 根據(jù)前述各項(xiàng)指標(biāo)編制項(xiàng)目現(xiàn)金流量表，附表 8。按農(nóng)發(fā)項(xiàng)目有償資 金償還要求，第五年歸還 50%，第六年歸還50％，本項(xiàng)目第五年后將積累更多的利潤(rùn)，完全有能力歸還全部有償資金。 計(jì)算結(jié)果表明，該項(xiàng)目只 要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 75%，即年銷售收入達(dá) 2925 萬元，即可實(shí)現(xiàn)保本，項(xiàng)目安全邊際率達(dá) 25%，因此公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)小。詳見附表 12，敏感性分析表。 從圖上可以看出，當(dāng)銷售收入下降到約 7%時(shí)，該項(xiàng)目的內(nèi)部收益率將低于基準(zhǔn)收益率 10%的水平，當(dāng)經(jīng)營成本增大 17％，同樣項(xiàng)目的收益率將低于基準(zhǔn)收益率 10％的水平，表明項(xiàng)目的銷售收入和經(jīng)營成本至關(guān)重要。然而，在 項(xiàng)目實(shí)施運(yùn)行中，仍應(yīng)樹立環(huán)保意識(shí)，加強(qiáng)各項(xiàng)環(huán)境保護(hù)措施的落實(shí)，防范于未然。 廢渣治理 以電力供替代燃煤鍋爐，推行清潔化生產(chǎn)，全面實(shí)施茶葉加工質(zhì)量安全標(biāo)準(zhǔn)體系，消除燃煤鍋爐供熱帶來的廢渣污染。對(duì)壓縮機(jī)等產(chǎn)生較大噪音的設(shè)備，可采取隔音、減振、吸音等措施進(jìn) 行治理，使操作崗位噪聲達(dá)到 GBJ8785 的要求。 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 輻射帶動(dòng)能力分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 項(xiàng)目單位本著企業(yè)發(fā)展、政府增稅、農(nóng)民增收的原則，通過“公司＋基地＋農(nóng)戶”的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，先期對(duì)農(nóng)戶的茶園建設(shè)投入一定的資金予以扶持，以訂單農(nóng)業(yè)的形式，在每年年初與農(nóng)民簽訂收購合同，設(shè)立保護(hù)價(jià)，并將一定數(shù)額的定金打入當(dāng)?shù)卣付ǖ膸糇鳛閮冬F(xiàn)保證，從根本上保障茶農(nóng)的利益，與農(nóng)戶、建立切實(shí)可行的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制。 間接增收：通過企業(yè)就業(yè)，可安排農(nóng)民工約 120 人，人均工資 600 元，每人年收入 7200 元。 其它影響評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目的實(shí)施，除對(duì)項(xiàng)目地的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營、農(nóng)民增收和農(nóng)業(yè)增效等方面具有較大的促進(jìn)作用外，還將在以下方面產(chǎn)生積極影響。 圖 11－ 1 生 產(chǎn) 經(jīng) 營 組 織 機(jī) 構(gòu) 董事會(huì) 財(cái)務(wù)部 總經(jīng)理 供應(yīng)部 辦公室 生產(chǎn)部 銷售部 開發(fā)部 公司董事會(huì)下設(shè)總經(jīng)理，主持公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營管理并對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，下設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、供應(yīng)部、銷售部和開發(fā)部，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人直接由董事會(huì)任命，各部門負(fù)責(zé)人對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。并輔以健全的財(cái)務(wù)、人事、生產(chǎn)、銷售等方面的規(guī)章制度，科學(xué)整合企業(yè)的各方面資源，以求得企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。 銷售管理：加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和注重信息反饋，超前 制定產(chǎn)品規(guī)劃、營銷策略與規(guī)劃，建立銷售全程追蹤制度和銷售及貸款限期回收獎(jiǎng)懲制度，不斷根據(jù)市場(chǎng)變化趨勢(shì)調(diào)整終端產(chǎn)品種類、規(guī)模和數(shù)量，建設(shè)完善可持久的銷售網(wǎng)絡(luò)，并注重超前培育產(chǎn)品市場(chǎng)。擬開展的主要工作有：項(xiàng) 目落實(shí)后，按項(xiàng)目進(jìn)度對(duì)生產(chǎn)工人進(jìn)行上崗前的操作和素質(zhì)培訓(xùn)；請(qǐng)省茶科所專家給基地農(nóng)民辦茶葉種植講座和現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)。本項(xiàng)目在壯大項(xiàng)目地主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的同時(shí)，促進(jìn)了地方財(cái)政和農(nóng)民的增收，有利于“三農(nóng)”問題的解決和社會(huì)主義新農(nóng)村的建設(shè)。 項(xiàng)目投資回收期 年，回收期較短，償還能力強(qiáng)，投資風(fēng)險(xiǎn)較小。 建議 加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品生產(chǎn)的質(zhì)量控制 質(zhì)量是企業(yè)的生命線，食品行業(yè)更是重要。 加強(qiáng)產(chǎn)品市場(chǎng)開拓與成本控制 由于產(chǎn)品銷售收入、生產(chǎn)經(jīng)營成本對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)影響較大，在實(shí)施過程中，企業(yè)要注意市場(chǎng)開拓，抓好產(chǎn)品的營銷工作。 3包裝費(fèi)按產(chǎn)品的銷售收入的 20％左右計(jì)算。 附表 2 固定資產(chǎn)投資估算表 單位：萬元 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 估算價(jià)值 占固定資產(chǎn)投資的 比例 建筑 工程 設(shè)備 購置 安裝 工程 其他 費(fèi)用 合計(jì) 1 固定資產(chǎn)投資 工程費(fèi)用 278 ％ 粗加工車間 60 精加工車間 60 攤青間 60 茶葉檢測(cè)評(píng)審用戶 40 成品庫（冷藏） 36 廠區(qū)綠化及道路 圍墻 設(shè)備 155 ％ 加工設(shè)備 104 10 公用設(shè)備 41 其它費(fèi)用 128 ％ 土地征撥費(fèi) 90 培訓(xùn)費(fèi) 10 項(xiàng)目前期費(fèi) 8 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 20 預(yù)備費(fèi) 28 ％ 基本預(yù)備費(fèi) 17 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 11 2 投資方向調(diào)節(jié)稅 0 0 3 建設(shè)期利息 3 3 ％ 4 固定資產(chǎn)投資總額 （ =1+2+3） 592 附表 21 土建工程投資明細(xì) 表 序號(hào) 工程名稱 建設(shè)性質(zhì) (新建 /改建 ) 建設(shè)面積 （平方米） 單位造價(jià) （元 /平方米） 投資額 （萬元） 1 粗加工車間（框架結(jié)構(gòu)） 新 1000 600 60 2 精深加工車間（框架結(jié)構(gòu)） 新 1000 600 60 3 攤青間（磚混結(jié)構(gòu)） 新 1200 500 60 4 成品庫冷藏間（掛架結(jié)構(gòu)） 新 600 600 36 5 茶葉檢測(cè)評(píng)審用房（磚混結(jié)構(gòu)） 新 800 500 40 6 廠區(qū)綠化 5000 20 10 7 圍墻 1500 50 8 廠區(qū)道路 900M 50 9 土地征撥 30 畝 3 萬 90 合 計(jì) 368 附表 22 設(shè)備投資明細(xì)表 序號(hào) 設(shè)備名稱 數(shù)量 （臺(tái) /件） 單價(jià) （萬元 /臺(tái)件） 投資額 （萬元） 一 加工設(shè)備 1 80 型殺青機(jī) 4 臺(tái) 14 2 110 型滾筒殺青機(jī) 4 臺(tái) 3 熱風(fēng)爐烘干機(jī) 2 臺(tái) 17 4 名茶微烘機(jī) 2 臺(tái) 7 5 40 型揉捻機(jī) 4 臺(tái) 2 6 30 型揉捻機(jī) 4 臺(tái) 7 265 型揉 捻機(jī) 4 臺(tái) 8 抽排風(fēng)系統(tǒng) 2 套 10 20 9 冷凍機(jī)組 1 套 16 16 10 包裝機(jī) 1 套 8 8 11 檢測(cè)設(shè)備 1 套 10 10 12 設(shè)備安裝調(diào)試費(fèi) 10 二 公用設(shè)備 1 供電設(shè)施（含變壓器） 1 套 8 2 供水設(shè)施（含抽水及管道安裝） 1 套 10 3 成品貨柜運(yùn)輸車 1 臺(tái) 15 15 4 面包車 1 臺(tái) 8 8 總 計(jì) 155 附表 23 無償資金使用明細(xì)表 序號(hào) 投 向 內(nèi)容簡(jiǎn)要 投 資額 （萬元） 備 注 1 項(xiàng)目前期費(fèi) 編建議書及可研報(bào)告，技術(shù)設(shè)備咨詢等 8 2 加工技術(shù)引進(jìn)及加工生產(chǎn)線設(shè)計(jì) 20 3 加工人員培訓(xùn) 8 附圖 3 XXX綠茶茶加工工藝流程圖 殺青 噴水回軟 烘炒 烘烤 鮮茶 烘干 輕揉 成型 揮鍋 半成品 包裝 成品 附表 51 單 位 產(chǎn) 品 生 產(chǎn) 成 本 估 算表 單位：元 成本項(xiàng)目 茶 青 燃料及動(dòng)力 工資及福利 包裝費(fèi) 銷售費(fèi) 用 單位生產(chǎn)成本 XXX綠茶茶（公斤） 96 6 8 40 8 158 XXX 綠茶毛尖（公斤） 64 5 6 25 4 104 精品 XXX綠茶茶（公斤） 112 7 9 65 12 205 注 1茶青按 4 斤加工 1 斤商品茶計(jì)算。 加強(qiáng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新與產(chǎn)品創(chuàng)新 創(chuàng)新是企業(yè)長(zhǎng)盛不衰的保證。 項(xiàng)目產(chǎn)品具有廣闊的市場(chǎng)前景 項(xiàng)目地是理想的茶葉生產(chǎn)區(qū)，生態(tài)環(huán)境優(yōu)越，茶葉品質(zhì)好，本項(xiàng)目產(chǎn)品為無公害有機(jī)茶，是目前市場(chǎng)熱銷的安全、健康產(chǎn)品之一，產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，市場(chǎng)前景廣闊。該所現(xiàn)有茶葉方面的高級(jí)職稱者 8 人、中級(jí)職稱者 8 人，多次獲國家和省級(jí)成果項(xiàng)，技