【正文】 術(shù)力量雄厚，是本項(xiàng)目實(shí)施和發(fā)展強(qiáng)有力的技術(shù)保障。主要措施包括：在工程、生產(chǎn)設(shè)計(jì)中選用安全可靠的設(shè)備裝置和防護(hù)裝置；減少物料轉(zhuǎn)運(yùn)，縮短運(yùn)距，降低落差，以減少物塵和粉塵飛揚(yáng)，將污染較為嚴(yán)重的生產(chǎn)設(shè)施布置在下風(fēng)向；設(shè)兼職的安全和衛(wèi)生檢查人員；對(duì)相關(guān)崗位人員定期進(jìn)行身體檢查；定期對(duì)原材料基地進(jìn)行環(huán) 境檢測(cè)等。培訓(xùn)的方法是：由公司專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員和技術(shù)依托單位的專(zhuān)家、技術(shù)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)、專(zhuān)題講座、臨場(chǎng)指導(dǎo)、參觀學(xué)習(xí)等。 生產(chǎn)管理：建立以質(zhì)量管理為中心的生產(chǎn)管理制度，按優(yōu)質(zhì)食品規(guī)程組織生產(chǎn)，嚴(yán)格遵循食品生產(chǎn)企業(yè)質(zhì)量管理制度，建立穩(wěn)定生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)人員、設(shè)備、原材料、操作規(guī)程、環(huán)境五大因素的管理和控制，嚴(yán)格按工藝規(guī)程進(jìn)行工藝控制，保證產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到相關(guān)的要求和標(biāo)準(zhǔn)。 勞動(dòng)定員 表 112 勞 動(dòng) 定 員 表 序號(hào) 單位 管理人員 生產(chǎn)人員 總?cè)藬?shù) 1 總經(jīng)理辦公室 1 1 2 財(cái)務(wù)部 2 2 3 辦公室 3 3 4 生產(chǎn)部 6 134 140 5 供應(yīng)部 3 3 6 銷(xiāo)售部 8 8 7 開(kāi)發(fā)部 3 3 合 計(jì) 26 134 160 經(jīng)營(yíng)管 理模式 項(xiàng)目企業(yè)嚴(yán)格按照《公司法》的有關(guān)規(guī)定，健全股東會(huì)和董事會(huì)制度，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。 第十一章 項(xiàng)目組織管理 項(xiàng)目 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 項(xiàng)目建設(shè)階段機(jī)構(gòu)設(shè)置與職能 項(xiàng)目建設(shè)階段，設(shè)工程建設(shè)指揮部，由項(xiàng)目建設(shè)企業(yè)法定代表人任項(xiàng)目建設(shè)總指揮，下設(shè)辦公室、工程部及財(cái)務(wù)室，各機(jī)構(gòu)皆為臨時(shí)設(shè)立，對(duì)總指揮負(fù)責(zé)，其職能是：辦公室為綜合性事務(wù)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)外聯(lián)絡(luò)、接待、后勤、文件管理等；工程部負(fù)責(zé)項(xiàng)目土建工程的招標(biāo)、合同、質(zhì)量、進(jìn)度等方面的管理，負(fù)責(zé)項(xiàng)目生產(chǎn)設(shè)備的招標(biāo)采購(gòu)、安裝及試車(chē)等；財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)的費(fèi)用管理。 項(xiàng)目區(qū)與非項(xiàng)目區(qū)比較分析 項(xiàng)目實(shí)施 5 年（項(xiàng)目建設(shè)期 2 年、茶園建設(shè)投產(chǎn)期 3 年）后，項(xiàng)目區(qū)的農(nóng)民人均收入將從現(xiàn)在的 1600 元增加到 4100 多元，茶葉產(chǎn)值從現(xiàn)在的 616 萬(wàn)元增加到 4516 萬(wàn)元。 輻射帶動(dòng)農(nóng)戶(hù) 本項(xiàng)目可直接帶動(dòng)農(nóng)戶(hù) 1600 戶(hù)，安排農(nóng)業(yè)人口 6400 人；間接帶動(dòng)農(nóng)戶(hù) 6000 戶(hù)，輻射示范帶動(dòng)農(nóng)戶(hù) 8000 戶(hù)。 評(píng)價(jià)與審批 根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)要求，項(xiàng)目建設(shè)單位已向 XXX縣環(huán)境保護(hù)局提出了項(xiàng)目建設(shè)環(huán)境影響評(píng)價(jià)的申請(qǐng)。同時(shí)，茶末、茶梗等亦可作為提取茶多酚或咖啡堿的原料，進(jìn)行深度利用。 環(huán)境保護(hù)與治理措施 對(duì) XXX綠茶茶加工過(guò)程中可能產(chǎn)生的污染，按照國(guó)家有關(guān)要求，通過(guò)以下具體措施加以消除或達(dá)到允許的排放標(biāo)準(zhǔn)。 詳見(jiàn)附表 10，主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)算結(jié)果。根據(jù)敏感性分析表，繪制敏感性分析圖。 敏感性分析 本項(xiàng)目基本方案中，所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，投資回收期為 5. 6 年，均滿(mǎn)足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求。經(jīng)測(cè)算，以生產(chǎn)能力利用率表示的項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)（ BEP） 75%。 1. 項(xiàng)目所得稅后的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）為 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ I=10%）時(shí)為 1058 萬(wàn)元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收 益率，說(shuō)明項(xiàng)目盈利能力完全能滿(mǎn)足行業(yè)要求。 財(cái)務(wù)效益分析 項(xiàng)目盈利能力分析 根據(jù)上述產(chǎn)品銷(xiāo)售收入，產(chǎn)品總成本費(fèi)用、固定資產(chǎn)、無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)折舊等各項(xiàng)費(fèi)用的估算結(jié)果 ，項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn) 能力后第一年，項(xiàng)目年銷(xiāo)售收入達(dá) 3900 萬(wàn)元，扣除銷(xiāo)售稅金及附加 279 萬(wàn)元，年總成本費(fèi)用 3226 萬(wàn)元，項(xiàng)目年利潤(rùn)總額平均為 395 萬(wàn)元，按 33%的比例上交所得稅 106 萬(wàn)元，稅后利潤(rùn) 288萬(wàn)元，扣除盈余公積金 29 萬(wàn)元和公益金 14 萬(wàn)元，項(xiàng)目年末分配利潤(rùn) 65 萬(wàn)元。 固定資產(chǎn)折舊及攤銷(xiāo)估算 在固定資產(chǎn)投資中，房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、儀器設(shè)備、運(yùn)輸工具等投資原值為 464 萬(wàn)元，從項(xiàng)目進(jìn)入生產(chǎn)期的第一年開(kāi)始折舊，房屋及機(jī)器設(shè)備按 15 年平均折舊，電子設(shè)備按 10 年平均折舊。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 項(xiàng)目生產(chǎn)的產(chǎn)品有 XXX 綠茶茶、 XXX 綠茶毛尖茶及精品 XXX綠茶茶，由于產(chǎn)品不同，所需的原材料即茶青質(zhì)量不相同，另外包裝也不相同，因此各產(chǎn)品的每公斤生產(chǎn)成本也不相同。 通過(guò)以上估算，項(xiàng)目建成后并達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，年產(chǎn)品銷(xiāo)售收入為 3900 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)范圍 根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施的特點(diǎn)，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的范圍是：年產(chǎn) 100噸 XXX綠茶茶，年產(chǎn) 50 噸 XXX綠茶毛尖茶和年產(chǎn) 50 噸精品 XXX綠茶茶，納入財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。經(jīng)估算， 年可收回全部投資。目前公司擁有總投資 467 萬(wàn)元的已建成上網(wǎng)發(fā)電為 1000 千瓦的電站，可用電站抵押，保證財(cái)政有償資金的安全。 公司自籌資金 本項(xiàng)目實(shí)施公司自籌資金 550 萬(wàn)元，主要用于土建工程、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等工程。 流動(dòng)資金概算 根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排，分項(xiàng)詳細(xì)估算，項(xiàng)目進(jìn)入生產(chǎn)期需投入流動(dòng)資金 220 萬(wàn)元，其中生產(chǎn)期第一年需投入流動(dòng)資金 187萬(wàn)元，第二年需投入流動(dòng)資金 33 萬(wàn)元，以后逐車(chē)滾動(dòng)使用。 土建工程投資 368 萬(wàn)元 詳見(jiàn)附表 2— 1，土建工程投資明細(xì)表。 項(xiàng)目概算計(jì)劃 根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施規(guī)模、生產(chǎn)設(shè)備有關(guān)廠(chǎng)家的報(bào)價(jià)、當(dāng)前建筑行業(yè)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等確定該項(xiàng)目總投資 3000 萬(wàn)元，其中建設(shè)期固定資產(chǎn)投資 2020 萬(wàn)元，建設(shè)期資金占用費(fèi) 3 萬(wàn)元，生產(chǎn)期需投入流動(dòng)資金 220 萬(wàn)元，投資進(jìn)度為第一年投資 354 萬(wàn)元，第二年投資 238 萬(wàn)元，主要用于生產(chǎn)廠(chǎng)房投資、設(shè)備購(gòu)置、公用工程等投資。 第七章 投資概算及資金來(lái)源 投資概算依據(jù) 概算依據(jù) XXXXXX 州 XXX 實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司擬建的 XXX 縣 XXX茶葉加工廠(chǎng) 項(xiàng)目主要任務(wù)；一是完成茶葉精深加工車(chē)間及有關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)；二是購(gòu)置設(shè)備及安裝完成生產(chǎn)線(xiàn)的建設(shè)，達(dá)到年 產(chǎn) 200 噸精品茶葉的生產(chǎn)能力。 （ 2）清潔化加工技術(shù) 在 XXX綠茶茶加工過(guò)程中，嚴(yán)格按照清潔生產(chǎn)的技術(shù)要求，組織生產(chǎn)，避免對(duì)成品茶和環(huán)境造成污染。 設(shè)備 根據(jù)茶葉加工需求，項(xiàng)目建設(shè)需購(gòu)、安 34 臺(tái)（套）設(shè)備，其中 29 臺(tái)（套） 為 XXX 綠茶茶加工生產(chǎn)線(xiàn)設(shè)備， 4 臺(tái)（套）為公用設(shè)備（表 62）。 ―― 水分：按 GB/T8304 規(guī)定 的方法進(jìn)行檢驗(yàn)。 kg1 ≤ 5 六六六 mg 表 6－ 1 XXX綠茶茶系列成品茶理化、衛(wèi)生指標(biāo) 序號(hào) 項(xiàng) 目 單 位 指 標(biāo) 1 水分 g ，其中精品 XXX綠茶茶色澤為銀灰墨綠、露毫， XXX 綠茶茶色澤為銀灰墨綠。 原料要求 （ 1） XXX 綠茶毛尖茶 采收優(yōu)質(zhì)春茶獨(dú)芽（含中葉包芽），芽質(zhì)柔軟細(xì)嫩顯毫，寬長(zhǎng)一致，芽長(zhǎng) ～ 2cm，不帶夾蒂、碎片，無(wú)病斑，均勻，新鮮，凈度好。 （ 3）質(zhì)量檢測(cè) 建立茶葉加工原料、成品質(zhì)量檢測(cè)的實(shí)驗(yàn)室，構(gòu)筑質(zhì)量自測(cè)體系。 綜上，綠茶占據(jù)國(guó)際、國(guó)內(nèi)茶葉市場(chǎng)的主導(dǎo)地位，年均需求增長(zhǎng) 5%～ 7%，市場(chǎng)空間大； XXX 縣 優(yōu)越的產(chǎn)地環(huán)境為具有地方特色綠茶品種 XXX 綠茶茶奠定了良好的內(nèi)在品質(zhì)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，通過(guò)科學(xué)、合理的營(yíng)銷(xiāo)策略和銷(xiāo)售方案，完全可以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷(xiāo)售目標(biāo)。 （ 2）兼顧國(guó)際、國(guó)內(nèi)兩個(gè)市場(chǎng)需求，以專(zhuān)賣(mài)店、加盟店等方式，構(gòu)筑連鎖經(jīng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)，堅(jiān)持科學(xué)、誠(chéng)實(shí)的營(yíng)銷(xiāo)理念，培育長(zhǎng)期、穩(wěn)定的消費(fèi)群體，形成特色的經(jīng)營(yíng)模式，減輕市場(chǎng)沖擊。 營(yíng)銷(xiāo)模式 根據(jù)現(xiàn)代商品流通特點(diǎn)，兼顧茶葉產(chǎn)品的特殊性，以連鎖超市、批發(fā)商、特許經(jīng)銷(xiāo)商、零售商等間接營(yíng)銷(xiāo)模式，積極開(kāi)拓國(guó) 內(nèi)市場(chǎng)；采取委托經(jīng)銷(xiāo)的方式，通過(guò)省內(nèi)或國(guó)內(nèi)具有茶葉出口許可證的經(jīng)銷(xiāo)商，積極拓展 XXX綠茶茶的國(guó)際市場(chǎng)，減少中間流通環(huán)節(jié)，降低營(yíng)銷(xiāo)成本。 定價(jià)策略 根據(jù)市場(chǎng)的消費(fèi)能力、消費(fèi)習(xí)慣、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等綜合指數(shù)，以市場(chǎng)滲透為目標(biāo)，快速收回投資 為根本，依據(jù)需求導(dǎo)向、成本導(dǎo)向和競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)向原則，進(jìn)行理解價(jià)值定價(jià)和產(chǎn)品組合定價(jià)。 XXX 綠茶茶是 XXX 縣 民間茶葉加工工藝的結(jié)晶，當(dāng)?shù)? 萬(wàn)余畝茶園和充足、低廉的勞動(dòng)力資源，為項(xiàng)目產(chǎn)品加工成本的降低奠定了基礎(chǔ)。目前，有關(guān) XXX綠茶茶的報(bào)道極少，加工企業(yè)也不多見(jiàn)。 近 10 余年來(lái)，綠茶成為我國(guó)茶葉出口的龍頭品種，在國(guó)際市場(chǎng)占據(jù)絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)地位，且消費(fèi)增長(zhǎng)特別明顯。 1995 年至 2020年，世界茶葉總產(chǎn)量增長(zhǎng)了 %，其中 50%以上來(lái)自中國(guó)；世界茶葉產(chǎn)量年均增長(zhǎng) %，中國(guó)年均增長(zhǎng) %。近年來(lái)，國(guó)內(nèi)的茶葉種植與加工呈現(xiàn)出由東部發(fā)達(dá)地區(qū)向西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)轉(zhuǎn)移的態(tài)勢(shì)， XXX茶青成為東部地區(qū)茶葉加工企業(yè)搶購(gòu)的原料。 1995 年，我國(guó)出口綠茶 萬(wàn)噸， 2020 年達(dá) 萬(wàn)噸，同比增長(zhǎng) %； 2020 年，我國(guó)生產(chǎn)綠茶 63 萬(wàn)噸，紅茶等僅有 33 萬(wàn)余噸的產(chǎn)量。通過(guò)增加科技投入，支持茶葉加工關(guān)鍵技術(shù)攻關(guān)，鼓勵(lì)企業(yè)研究、開(kāi)發(fā)、引進(jìn)一批茶葉加工關(guān)鍵技術(shù)、工藝和裝備，全面提升茶葉加工業(yè)的技術(shù)水平和自主創(chuàng)新能力。幫助重點(diǎn)茶葉鄉(xiāng)鎮(zhèn)成立茶葉協(xié)會(huì)，按照茶葉產(chǎn)業(yè)化要求和市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，協(xié)助制定茶園管理、茶青收購(gòu)、茶葉加工銷(xiāo)售等制度，切實(shí)提高科技含量，為 XXX 縣 茶產(chǎn)業(yè)走向市場(chǎng)，走 出國(guó)門(mén)創(chuàng)造條件。通過(guò)實(shí)施本項(xiàng)目，制定 XXX綠茶茶地方標(biāo)志，并報(bào)省質(zhì)監(jiān)局審定并頒布實(shí)施，同時(shí)做好“ XXX綠茶茶”品牌商標(biāo)原產(chǎn)地域保護(hù)申報(bào)工作，爭(zhēng)取完成擴(kuò)大無(wú)公害茶葉產(chǎn)地認(rèn)證和企業(yè)的 QS 認(rèn)證工作。 項(xiàng)目實(shí)施的有利條件 政策環(huán)境 資源優(yōu)勢(shì) 科技開(kāi)發(fā)能力 基礎(chǔ)設(shè)施條件 主要障礙因素及解決方案 主要障礙因素 品牌雜亂， XXX 綠茶茶品牌沒(méi)有發(fā)揮品牌效應(yīng)。境內(nèi)水資源十分豐富， 有大小河流 216 條，流域面積 1218 平方公里，水力理論蘊(yùn)藏量為 萬(wàn)瓦，現(xiàn)僅開(kāi)發(fā) ％。土壤可分為紅黃壤、黃壤、黃棕壤、山地灌叢草甸土和紫色土 5 個(gè)類(lèi)型，土壤偏酸性。主要河流有 XXX 河、車(chē)家河、樂(lè)茂江河、洋溪河、江源溝河等，地表河網(wǎng)較密。境內(nèi)地形可分為中高山及中山、中低山、低山地形，地貌類(lèi)型有溶蝕、侵蝕和河谷沖刷堆積地貌，巖溶地貌（喀斯特地貌）是我縣主要的地貌，分布范圍廣，除東南部的梵凈山外，其余地區(qū)的大部分屬于此類(lèi)型。隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和國(guó)家綜合實(shí)方的提高，“三農(nóng)”問(wèn)題已經(jīng)被擺到各項(xiàng)工作的層面上，“三農(nóng)”問(wèn)題解決的好壞，直接影響到建設(shè)小康社會(huì)的宏偉目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，影響到千百萬(wàn)農(nóng)民的切身利益和農(nóng)村社會(huì)的長(zhǎng)治久安。位于縣境東部的國(guó)家級(jí)自然保護(hù)區(qū) —— 梵凈山，是世界人與生物圈網(wǎng)成員，是中國(guó)五大佛教名山之一，是唯一的彌勒佛道場(chǎng)，是地球北回歸線(xiàn)上唯一的綠洲。為了進(jìn)一步加快我省茶葉加工業(yè)的發(fā)展，提升茶葉品質(zhì)和茶葉效益， XXX 省人民政府辦公廳先后頒布了《關(guān)于促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展的意見(jiàn)》、《 XXX 省主要農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)“十一五”發(fā)展規(guī)劃綱要》和《 XXX 省茶葉加工業(yè)“十一五”發(fā)展規(guī)劃》，要求全省根據(jù)文件精神，結(jié)合實(shí)際情況來(lái)指導(dǎo)茶葉加工項(xiàng)目實(shí)施。 21世紀(jì)以來(lái)，我國(guó)茶葉生產(chǎn)得到重視，各地都把茶葉發(fā)展作為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整重點(diǎn)項(xiàng)目加以發(fā)展，其中名優(yōu)綠茶和烏龍茶發(fā)展較快。 結(jié)論與建議 本項(xiàng)目符合國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)立項(xiàng)原則及我省產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，能充分發(fā)揮我省資源優(yōu)勢(shì)。茶葉具有多種保健及藥理功能，隨著人類(lèi)健康意識(shí)與日俱增，茶將成為本世紀(jì)最具有市場(chǎng)前景的健康飲料。 可行性 生產(chǎn)技術(shù)成熟、可靠：產(chǎn)品經(jīng) XXX 縣 質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局審批的企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 投資概算及資金來(lái)源 投資概算 項(xiàng)目總投資 3000 萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資 2020 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 800 萬(wàn)元，建設(shè)期資金占用費(fèi) 3 萬(wàn)元。 項(xiàng)目建設(shè)方案 該產(chǎn)品生產(chǎn)工藝獨(dú)特，產(chǎn)品曾獲得國(guó)際名茶評(píng)審委員會(huì)