第九章財(cái)務(wù)票據(jù)管理規(guī)定(參考版)
2024-11-05 01:36本頁(yè)面
【正文】 本管理制度以下發(fā)之日起執(zhí)行。附則。在此，期間，凡發(fā)生票據(jù)管理上的問(wèn)題，除追究現(xiàn)票據(jù)管理人員的責(zé)任外，公司也將追究原票據(jù)保管人的連帶責(zé)任。、開(kāi)具票據(jù)必須由專人負(fù)責(zé)，任何人不得擅自代開(kāi)票據(jù)。、各單位、各部門領(lǐng)用了票據(jù)也必須設(shè)專人進(jìn)行保管，票據(jù)保管人不得將票據(jù)隨意散放，不得將票據(jù)隨意放置無(wú)銷、無(wú)保險(xiǎn)裝置的柜、屜中。退回到財(cái)務(wù)部門已使用過(guò)的票據(jù)不得隨意銷毀，必須通過(guò)集團(tuán)公司企管部，由企管部進(jìn)行審核并由企管進(jìn)行監(jiān)督進(jìn)行銷毀。財(cái)務(wù)部門可根據(jù)領(lǐng)用單位、領(lǐng)用部門的業(yè)務(wù)量，一次性進(jìn)行核定，再予領(lǐng)取時(shí)必須已舊換新。、凡使用中票據(jù)必須設(shè)有編號(hào)，包括票據(jù)編號(hào)和票頁(yè)編號(hào)，凡票頁(yè)沒(méi)有進(jìn)行編號(hào)的票據(jù)一律不允使用。各總公司財(cái)務(wù)處、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部設(shè)專人對(duì)票據(jù)進(jìn)行管理，并以單一票據(jù)為基準(zhǔn)建立“票據(jù)領(lǐng)用臺(tái)帳”。凡沒(méi)有通過(guò)開(kāi)封制的票據(jù)一律無(wú)效，也不得進(jìn)行使用，否則，公司將追究責(zé)任人、使用人以及部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任。實(shí)施細(xì)則。票據(jù)管理范圍。第五篇：財(cái)務(wù)管理制度關(guān)于票據(jù)管理的規(guī)定財(cái)務(wù)管理制度關(guān)于票據(jù)管理制度的規(guī)定總則。收費(fèi)點(diǎn)代辦的收費(fèi)收入，每日將所收款項(xiàng)存入開(kāi)戶銀行，按“時(shí)間+額度”向財(cái)務(wù)科辦理收款移交手續(xù)，即時(shí)間為5天（每周星期五），額度為2萬(wàn)元，滿足其中一個(gè)條件向財(cái)務(wù)科辦理收款移交手續(xù)一次。外購(gòu)?fù)鶃?lái)結(jié)算收據(jù)遺失或不明原因缺號(hào)，應(yīng)即時(shí)登報(bào)申明作廢。三、票據(jù)使用要求銀行票據(jù)遺失或不明原因缺號(hào)，應(yīng)在第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，及時(shí)對(duì)銀行存款實(shí)施有效監(jiān)控和保護(hù)，確保資產(chǎn)不受損失。使用稅務(wù)發(fā)票、外購(gòu)?fù)鶃?lái)結(jié)算收據(jù)、四川省行政事業(yè)單位往來(lái)結(jié)算票據(jù)均由出納員統(tǒng)一向交款方開(kāi)啟，會(huì)計(jì)在發(fā)票（收據(jù)）存根聯(lián)或領(lǐng)用注銷表上注明收款確認(rèn)。往來(lái)結(jié)算收據(jù)，由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一購(gòu)買，實(shí)行領(lǐng)用注銷制，由出納員負(fù)責(zé)保管和使用。收款票據(jù)：包括稅務(wù)發(fā)票、外購(gòu)?fù)鶃?lái)結(jié)算收據(jù)、四川省行政事業(yè)單位往來(lái)結(jié)算票據(jù)。4 其他財(cái)務(wù)票據(jù)的管理其他財(cái)務(wù)票據(jù)，如稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的發(fā)票以外的票據(jù)、財(cái)政監(jiān)制的收據(jù)以外的票據(jù)等，參照上述3條執(zhí)行。依照法律規(guī)定可以申請(qǐng)公示催告的其他事項(xiàng)，適用本章規(guī)定。 根據(jù)《民事訴訟法》第二百一十八條規(guī)定處理。收到掛失止付通知的付款人，應(yīng)當(dāng)暫停支付。 票據(jù)的丟失處理 根據(jù)《票據(jù)法》第十五條規(guī)定處理。對(duì)應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)付票據(jù)應(yīng)當(dāng)設(shè)立登記制度，認(rèn)真登記票據(jù)的票據(jù)號(hào)、出具日期、出票人、到期日、票面金額、利率、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、保證情況、收（付）款人、付款及核銷等情況。付款一般通過(guò)委托銀行代理進(jìn)行。同時(shí)應(yīng)注意保證不得附有條件。 保證。 承兌。背書(shū)（或接受背書(shū)）時(shí)應(yīng)檢查以下內(nèi)容是否齊全：背書(shū)人簽章、背書(shū)日期，被背書(shū)人名稱；同時(shí)應(yīng)注意：背書(shū)時(shí)不得記載附有條件和部分背書(shū)。 背書(shū)。 匯票的管理 出票。 對(duì)于開(kāi)具的銀行票據(jù)，財(cái)務(wù)主管或授權(quán)人負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)金額和收票單位名稱進(jìn)行復(fù)核；開(kāi)具銀行票據(jù)結(jié)算，應(yīng)取得明確的簽收憑據(jù)。 開(kāi)具票據(jù)應(yīng)按規(guī)定填寫(xiě)，必須詳細(xì)填寫(xiě)確定的金額、單位名稱（全稱）、出票日期、簽章齊全，禁止開(kāi)具遠(yuǎn)期票據(jù)、空頭票據(jù)和與銀行預(yù)留印鑒不符票據(jù)，禁止開(kāi)具無(wú)明確收款人、無(wú)金額、無(wú)日期的票據(jù)。 異地業(yè)務(wù)應(yīng)使用銀行匯票或者匯兌結(jié)算。 提取備用金使用現(xiàn)金支票辦理。 銀行結(jié)算票據(jù)的使用。 出納人員負(fù)責(zé)銀行結(jié)算票據(jù)的保管。 財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立票據(jù)領(lǐng)購(gòu)、使用登記簿，對(duì)領(lǐng)購(gòu)、使用的每一筆都應(yīng)該予以登記票據(jù)號(hào)碼、經(jīng)辦人、用途、金額、兌付情況等。 銀行結(jié)算票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)。3 銀行結(jié)算票據(jù)的管理 銀行結(jié)算票據(jù)主要指銀行匯票、支票、商業(yè)
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