企業(yè)審計提供資料清單(參考版)
2024-11-04 00:14本頁面
【正文】 注：以上資料請加蓋單位公章第五篇：企業(yè)清產(chǎn)核資專項審計資料清單企業(yè)清產(chǎn)核資專項審計資料清單企業(yè)及其下屬子公司（包括各級子公司）、分支機(jī)構(gòu)（包括所有獨(dú)立核算單位）總體框架示意圖，并說明清產(chǎn)核資范圍及確定依據(jù)；企業(yè)基本情況及業(yè)務(wù)情況簡介，包括主要的原材料供應(yīng)商和銷售客戶、主要產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝流程等；企業(yè)章程、營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證及其他批準(zhǔn)文件等；企業(yè)組織機(jī)構(gòu)圖及董事會、監(jiān)事會、高級管理人員名單和各分廠部門的負(fù)責(zé)人名單；企業(yè)關(guān)聯(lián)單位名單；企業(yè)各分支機(jī)構(gòu)情況；企業(yè)董事會、總經(jīng)理辦公會及其他重要會議的決議和會議紀(jì)要；企業(yè)的內(nèi)部控制制度、財務(wù)制度及采用的會計政策；清產(chǎn)核資會計報表及帳簿憑證，近兩個會計的審計報告（包括企業(yè)主管部門、財政部門對企業(yè)決算批復(fù)資料）和近二年有關(guān)部門財稅檢查報告；清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日各存款戶的銀行詢證函、銀行對帳單、銀行余額調(diào)節(jié)表；清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日各往來單位（含應(yīng)收應(yīng)付、其他應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付）的詢證函，不能提供詢證函應(yīng)請財務(wù)部門和相關(guān)業(yè)務(wù)部門就不能詢證的原因提供說明；清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日外部保管的股票、債券等有價證券的詢證函，詢證函內(nèi)容應(yīng)包括有價證券是否存在質(zhì)押、擔(dān)保、凍結(jié)等事宜；1清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日發(fā)出商品、委托加工材料、委托代銷商品的詢證函，詢證函內(nèi)容應(yīng)包括該等存貨的品質(zhì)狀況等事宜；1企業(yè)對外投資的出資協(xié)議書，被投資單位的公司章程、驗資報告、出資證明書、上業(yè)經(jīng)審計的會計報表和審計報表；1企業(yè)固定資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明，如房屋產(chǎn)權(quán)證、車輛行駛證、主要設(shè)備的采購合同和發(fā)票，重要固定資產(chǎn)的驗收報告；1企業(yè)無形資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明，如土地使用證、專利證書、其他無形資產(chǎn)的購買協(xié)議；1企業(yè)長短期借款合同和資產(chǎn)抵押合同以及重大財務(wù)承諾書；1企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠政策、本及上的納稅申報表、所得稅匯算表；1企業(yè)抵押（含質(zhì)押）事項、擔(dān)保事項、訴訟事項及重大期后事項相關(guān)資料及說明；1企業(yè)認(rèn)為有必要提供的其他資料，包括與清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日有關(guān)的、以前會計及其他資料；1管理當(dāng)局聲明書。十、2014財務(wù)相關(guān)資料1．財務(wù)決算報表（含相關(guān)附表）及會計報表附注；2．總賬、明細(xì)賬及日記賬、科目余額表、會計憑證等會計資料； 3．全部銀行賬戶2014年12月31日的銀行對賬單及余額調(diào)節(jié)表； 4．應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等往來賬項明細(xì)表（包括單位名稱、賬齡分析、欠款原因、金額、壞賬準(zhǔn)備政策、欠款單位地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真，以excel軟盤的形式提供）；5．年末存貨、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)計劃、經(jīng)確認(rèn)的存貨盤點(diǎn)表
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