企業(yè)審計提供資料清單-資料下載頁
2024-11-04 00:14本頁面
【正文】 包括有價證券是否存在質(zhì)押、擔保、凍結(jié)等事宜； 2017年6月30日存貨盤點表、詢證函、中期支付報表；企業(yè)對外投資的出資協(xié)議書，被投資單位的公司章程、驗資報告、出資證明、上已審報表及審計報告；企業(yè)固定資產(chǎn)盤點表及產(chǎn)權(quán)證明；企業(yè)無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明；企業(yè)長短期借款合同和資產(chǎn)抵押合同及重大財務承諾書；企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠政策、本及上納稅申報表、所得稅匯算表；1企業(yè)抵押（含質(zhì)押）事項、擔保事項、訴訟事項及重大期后事項相關(guān)資料及說明；1管理當局申明書。注：以上資料請加蓋單位公章第五篇：企業(yè)清產(chǎn)核資專項審計資料清單企業(yè)清產(chǎn)核資專項審計資料清單企業(yè)及其下屬子公司（包括各級子公司）、分支機構(gòu)（包括所有獨立核算單位）總體框架示意圖，并說明清產(chǎn)核資范圍及確定依據(jù)；企業(yè)基本情況及業(yè)務情況簡介，包括主要的原材料供應商和銷售客戶、主要產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝流程等；企業(yè)章程、營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證及其他批準文件等；企業(yè)組織機構(gòu)圖及董事會、監(jiān)事會、高級管理人員名單和各分廠部門的負責人名單；企業(yè)關(guān)聯(lián)單位名單；企業(yè)各分支機構(gòu)情況；企業(yè)董事會、總經(jīng)理辦公會及其他重要會議的決議和會議紀要；企業(yè)的內(nèi)部控制制度、財務制度及采用的會計政策；清產(chǎn)核資會計報表及帳簿憑證，近兩個會計的審計報告（包括企業(yè)主管部門、財政部門對企業(yè)決算批復資料）和近二年有關(guān)部門財稅檢查報告；清產(chǎn)核資基準日各存款戶的銀行詢證函、銀行對帳單、銀行余額調(diào)節(jié)表；清產(chǎn)核資基準日各往來單位（含應收應付、其他應收應付、預收預付）的詢證函，不能提供詢證函應請財務部門和相關(guān)業(yè)務部門就不能詢證的原因提供說明；清產(chǎn)核資基準日外部保管的股票、債券等有價證券的詢證函，詢證函內(nèi)容應包括有價證券是否存在質(zhì)押、擔保、凍結(jié)等事宜；1清產(chǎn)核資基準日發(fā)出商品、委托加工材料、委托代銷商品的詢證函，詢證函內(nèi)容應包括該等存貨的品質(zhì)狀況等事宜；1企業(yè)對外投資的出資協(xié)議書，被投資單位的公司章程、驗資報告、出資證明書、上業(yè)經(jīng)審計的會計報表和審計報表；1企業(yè)固定資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明，如房屋產(chǎn)權(quán)證、車輛行駛證、主要設備的采購合同和發(fā)票，重要固定資產(chǎn)的驗收報告；1企業(yè)無形資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明，如土地使用證、專利證書、其他無形資產(chǎn)的購買協(xié)議；1企業(yè)長短期借款合同和資產(chǎn)抵押合同以及重大財務承諾書；1企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠政策、本及上的納稅申報表、所得稅匯算表；1企業(yè)抵押（含質(zhì)押）事項、擔保事項、訴訟事項及重大期后事項相關(guān)資料及說明；1企業(yè)認為有必要提供的其他資料，包括與清產(chǎn)核資基準日有關(guān)的、以前會計及其他資料；1管理當局聲明書。
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