【正文】 第五篇：會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)一、審核各種原始憑證，進(jìn)行成本核算，對違反財(cái)務(wù)規(guī)定的收支應(yīng)及時(shí)制止和糾正；二、建立健全各種帳簿，依據(jù)審核無誤的會(huì)計(jì)憑證登記會(huì)計(jì)帳簿，保證會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性；三、負(fù)責(zé)項(xiàng)目部員工的工資計(jì)算、發(fā)放工作；四、會(huì)計(jì)憑證登記完畢后，應(yīng)當(dāng)分類和編號(hào)保管，不得散亂丟失；五、整理裝訂，并妥善保管會(huì)計(jì)憑證；六、不得外借原始憑證，其他單位如有特殊原因，需使用原始憑證時(shí)，經(jīng)會(huì)計(jì)主管同意后方可復(fù)制、使用；七、定期核對帳簿，做到帳帳相符，帳實(shí)相符；八、及時(shí)為會(huì)計(jì)主管提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息；九、及時(shí)編制資金平衡表。對其中未了的債權(quán)債務(wù)原始憑證應(yīng)單獨(dú)抽出，另選立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)為止。如有特殊需要，確實(shí)要出借的，須報(bào)經(jīng)上級單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得拆散原卷冊，并應(yīng)限期歸還。四、會(huì)計(jì)決算永久保管，季度報(bào)表保管５年；原始憑證，記帳憑證，總帳，明細(xì)帳保管期限15年；現(xiàn)金、銀行日記帳保管期限25年。二、每個(gè)會(huì)計(jì)終了，將電子版刻錄光盤，打印出紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案，各單位憑證、帳簿報(bào)表自行保管一年，一年后統(tǒng)一移交檔案室保管。固定資產(chǎn)的報(bào)廢須由單位負(fù)責(zé)人寫出書面報(bào)告，報(bào)請?zhí)幱嘘P(guān)技術(shù)人員鑒定，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)器材股統(tǒng)一處理，任何人不得私自變賣。固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥（暫借）、外借必須經(jīng)處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及固定資產(chǎn)管理人員的批準(zhǔn)，并持卡片至管理人員處辦理調(diào)撥（暫借）手續(xù)，任何人不得私自轉(zhuǎn)借他人。如管理人員或部門領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)變動(dòng)，必須履行固定資產(chǎn)和帳卡的移交手續(xù)。各部門領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)本單位所屬固定資產(chǎn)的正常使用，日常維護(hù)、維修工作。驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)由管理人員統(tǒng)一建立固定資產(chǎn)卡片、填寫履歷表。耿樓閘固定資產(chǎn)管理制度全處固定資產(chǎn)管理由處財(cái)務(wù)器材股全面負(fù)責(zé)。船閘開票人不得同時(shí)兼收款，當(dāng)日票款必須由收款人當(dāng)日存入單位指定帳戶，不得大額現(xiàn)金過夜，不準(zhǔn)“坐支”現(xiàn)金。任何部門不得轉(zhuǎn)借代開發(fā)票，不得擴(kuò)大發(fā)票使用范圍。繳驗(yàn)設(shè)登記簿，做到每一張票據(jù)使用都有明顯詳細(xì)的記錄。耿樓閘票據(jù)管理制度一、票據(jù)管理建立票據(jù)管理制度，實(shí)行“四定”：即定人員，不相容職務(wù)分離，形成相互制約；定制度，購入、發(fā)出、核銷、回收等環(huán)節(jié)建立票據(jù)臺(tái)賬，相互簽字制約；定數(shù)量，根據(jù)業(yè)務(wù)需要定供票數(shù)量；定期繳銷。四、出納人員依據(jù)會(huì)計(jì)主管人員審核簽章的收付款憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。二、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，會(huì)計(jì)主管人員的直系親屬不得在本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。各部門發(fā)票報(bào)銷時(shí)，必須取得合法的票據(jù)發(fā)票，必須有經(jīng)辦人、證明人或驗(yàn)收人簽字，然后主辦會(huì)計(jì)審核，領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷，否則不予受理。（四）工程決算表應(yīng)由施工單位編制，承建單位自己編制的應(yīng)取得施工單位簽字或蓋章認(rèn)可，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人員應(yīng)核對工程決算表每項(xiàng)金額是否正確，審核無誤后方可報(bào)銷帳，進(jìn)行財(cái)務(wù)處理?？⒐を?yàn)收時(shí)，必須有編制詳細(xì)的竣工決算，上級撥付歲修工程還應(yīng)有上級批文。報(bào)處研究批準(zhǔn)，經(jīng)處工程股等相關(guān)人員核定，并簽定施工合同后進(jìn)行實(shí)施。如果一次采購多種材料，只開具一項(xiàng)發(fā)票的，必須附購貨清單，清單要加蓋銷貨單位財(cái)務(wù)章或公章。前帳不清，后帳不借，所欠款項(xiàng)從次月借款人工資內(nèi)扣除。三、管理性支出：辦公用品由處辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)，報(bào)處領(lǐng)導(dǎo)審批后統(tǒng)一采購。二、支出管理：所有財(cái)務(wù)收支均實(shí)行級級審批、層層把關(guān)的監(jiān)督制度，首先部門領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)，然后財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核，最后按照制度執(zhí)行一支筆批報(bào)的辦法。六、整理保管好會(huì)計(jì)檔案，包括會(huì)計(jì)憑證、賬冊、報(bào)表等材料。四、負(fù)責(zé)材料的驗(yàn)收，領(lǐng)料售料的計(jì)件匯總和明細(xì)賬核算工作，并按月與倉庫材料賬核結(jié)數(shù)量與金額，做到賬物相符。編制記賬憑證，登記總賬的費(fèi)用支出明細(xì)賬、材料收支明細(xì)賬、固定資產(chǎn)明細(xì)賬及卡片。耿樓閘會(huì)計(jì)崗位制度一、按規(guī)定要求認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算，嚴(yán)格遵守收入制度、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。八、有權(quán)參與本單位編制計(jì)劃、制定定額、簽訂經(jīng)濟(jì)合同，參與有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營管理會(huì)議。六、會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作，要辦理移交手續(xù)，并由上級主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。四、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查分析財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果。二、按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)行記帳、算帳、做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、按期報(bào)帳。五、嚴(yán)格按照現(xiàn)金和銀行管理制度進(jìn)行收付業(yè)務(wù)。三、保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，做到安全完整無缺。耿樓閘出納人員崗位職責(zé)一、嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理和銀行存款核算制度規(guī)定，根據(jù)會(huì)計(jì)主管人員審核的收付款憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。配合固定資產(chǎn)使用單位做好日常管理工作，檢查使用單位的保管和維護(hù)情況，及時(shí)把握單位固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。嚴(yán)格履行固定資產(chǎn)和材料管理的有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)全處的固定資產(chǎn)管理工作。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。協(xié)助處理日常會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制。負(fù)責(zé)材料驗(yàn)收及處相關(guān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。負(fù)責(zé)妥善保管財(cái)務(wù)印章，銀行支票，財(cái)務(wù)收據(jù)，有價(jià)證券，及相關(guān)證件，做到完整，安全，并履行銀行支票和購買，領(lǐng)用登記手續(xù)。根據(jù)會(huì)計(jì)主管人員審核、簽章后的會(huì)計(jì)憑記及時(shí)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，并同時(shí)再次檢查核對。二、副科長嚴(yán)格遵守并執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)紀(jì)律，嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度。指導(dǎo)全處經(jīng)營狀況檢查分析工作，增收節(jié)支，合理使用資金，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。定期對會(huì)計(jì)核算器材管理進(jìn)行核查，保證全科室人員的工作質(zhì)量。參與單位目標(biāo)管理及會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)考核工作。編制全處預(yù)算，年終結(jié)算及財(cái)務(wù)收支計(jì)劃并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)單位財(cái)務(wù)收支狀況。第四篇：會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)耿樓閘會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)一、科長負(fù)責(zé)全科人員的政治思想、業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作，貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及財(cái)務(wù)規(guī)章、紀(jì)律。1未經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得隨意借給他人現(xiàn)金。對有變動(dòng)人員列出明細(xì)單一式兩份，一份告知本人，另一份隨繳存單據(jù)一同入賬，以便財(cái)政追加經(jīng)費(fèi)。出納不得兼管收入、支出、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。嚴(yán)格執(zhí)行銀行核對的庫存現(xiàn)金限額，超過部分要及時(shí)存入銀行不得坐支，不得以借據(jù)或白條抵頂庫存現(xiàn)金。根據(jù)審核無誤的原始憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，賬目要日清月結(jié)。按照會(huì)計(jì)制度及有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷，對違反國家規(guī)定的拒絕辦理，內(nèi)容不全、手續(xù)不完備、數(shù)字不清楚的不予報(bào)銷。出納人員崗位職責(zé)出納員要認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策、法令制度，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。1按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，及時(shí)整理、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案，并按時(shí)歸檔。會(huì)計(jì)人員要依法對本單位實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，對違法的收支不予辦理。加強(qiáng)預(yù)算外資金管理，合理的組織預(yù)算收入，嚴(yán)格按有關(guān)財(cái)政法規(guī)辦理預(yù)算外支出。會(huì)計(jì)人員應(yīng)主動(dòng)向主任匯報(bào)工作。按照會(huì)計(jì)缺席規(guī)定計(jì)賬，做到及時(shí)結(jié)帳、賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。嚴(yán)格審核原始憑證，并根據(jù)