【正文】 第四十五條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。第四十三條 審核人員嚴(yán)格遵守保密制度，對預(yù)算單位提供的財政直接支付的各種文件資料要妥善保管，并負(fù)有保密義務(wù)。不得在審核中無故延壓支付申請，或無正當(dāng)理由拒絕受理預(yù)算單位的申請資料。第四十條 北京專員辦在專項檢查和事后監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)有關(guān)單位擅自變更預(yù)算，改變預(yù)算用款方向或性質(zhì)，造成預(yù)算資金損失浪費(fèi)的，依照《中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法》（財庫[2002]28號）及《財政違法行為處罰處分條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第427號）等有關(guān)規(guī)定做出嚴(yán)肅處理；對無權(quán)處理的事項，及時報告財政部或移送其他有關(guān)部門做出處理；按照現(xiàn)行法律、行政法規(guī)的規(guī)定，需要追究有關(guān)單位人員行政責(zé)任的，北京專員辦按財政部、審計署、監(jiān)察部、最高人民檢察院《關(guān)于嚴(yán)肅追究擾亂財經(jīng)秩序違法違紀(jì)人員責(zé)任的通知》（財監(jiān)[1998]4號）填寫《追究有關(guān)責(zé)任人員責(zé)任建議書》，移交有關(guān)部門進(jìn)行處理；涉嫌犯罪的，依照《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（中華人民共和國國務(wù)院令第310號）移送司法機(jī)關(guān)處理。第三十八條 北京專員辦對審核工作于年中和年終各進(jìn)行一次總結(jié)，并以書面形式向財政部國庫司、國庫支付中心和監(jiān)督檢查局提交《財政直接支付資金審核報告》。發(fā)生下列事項，北京專員辦應(yīng)及時向財政部國庫司、國庫支付中心和監(jiān)督檢查局報告。第三十六條 定期整理審核中發(fā)現(xiàn)的問題，向財政部上報與財政直接支付試點資金審核有關(guān)的資料信息。對預(yù)算單位報送的財政直接支付申請及相關(guān)材料進(jìn)行歸類整理，并建立財政直接支付審核信息庫。嚴(yán)格實行初審、稽核、處長、辦領(lǐng)導(dǎo)分級審核。（六）必要時，北京專員辦按照財政部的相關(guān)規(guī)定隊被查單位開展專項檢查。（五）對財政直接支付事后核查發(fā)現(xiàn)的問題，北京專員辦以書面形式下發(fā)處理決定，要求糾正。第三十二條 事后核查的主要程序。第三十一條 事后核查的主要內(nèi)容包括：（一）資金支付使用中的內(nèi)控管理制度是否健全，有無異?，F(xiàn)象；（二）申請時提供的有關(guān)憑證是否合法真實；（三）資金支付使用是否符合預(yù)算規(guī)定；（四）是否按照項目的實施進(jìn)度或工程建設(shè)進(jìn)度支付資金；（五）對項目資金開展績效監(jiān)督。第二十九條 事后監(jiān)督是指在對審核支付的項目和物品采購支出管理使用情況進(jìn)行的監(jiān)督核查。（一）根據(jù)實際需要，確定調(diào)查項目；（二）審核人員根據(jù)項目的具體情況制定調(diào)查提綱，并及時與項目單位溝通；（三）根據(jù)調(diào)查內(nèi)容開展實地調(diào)查；（四）在現(xiàn)場實地調(diào)查后，填制《國庫直接支付事前、事中調(diào)查工作記錄表》。了解預(yù)算單位對申報項目的內(nèi)部管理程序及財務(wù)監(jiān)督的內(nèi)控制度等；（六）近期財政直接支付申報計劃；（七）其他需了解內(nèi)容。基建類項目要通過現(xiàn)場的實地勘查，了解項目形象工程建設(shè)進(jìn)度；對行政事業(yè)專項類項目要了解項目的實施進(jìn)度，保證支付符合項目實際進(jìn)度；（四）政府采購執(zhí)行情況。工程款支出主要了解項目的立項批復(fù)情況、項目投資總概算、項目建設(shè)期、項目資金來源；行政事業(yè)類支出及其他類型支出主要了解項目立項批復(fù)、項目的主要實施內(nèi)容、項目實施、資金來源；（二）項目資金到位及使用情況。第二十六條北京專員辦每年根據(jù)工作實際需要，選定一定比例的項目開展事前調(diào)查；事中調(diào)查根據(jù)審核中發(fā)現(xiàn)的問題隨時開展。第二十五條事前調(diào)查是指北京專員辦在審核預(yù)算單位申報的財政直接支付資金之前，對項目和物品采購的計劃立項、施工、供應(yīng)合同、開工準(zhǔn)備等情況進(jìn)行實地了解。（一）未按規(guī)定程序申請使用資金；（二）無預(yù)算、超預(yù)算使用資金，無用款計劃、超用款計劃使用資金；（三）無法提供有效的支付申請資料的；（四）自行擴(kuò)大預(yù)算支出范圍申請使用資金；（五）資金申請與工程進(jìn)度發(fā)生脫節(jié)；（六）資金申請與合同支付條款不符的；（七）預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)違紀(jì)問題；（八）工程建設(shè)出現(xiàn)重大問題；（九）配套資金沒有組織落實到位或沒有及時投入使用的；（十）其他違規(guī)情況。第二十二條 審核是否符合政府采購相關(guān)文件規(guī)定。有多項資金來源的項目，審核是否按照融資比例、工程進(jìn)度支付資金。第二十條 審核預(yù)算單位是否按項目進(jìn)度申請使用資金，是否按照提供的監(jiān)理認(rèn)定的工程進(jìn)度款支付，工程竣工結(jié)算是否按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。第十九條 審核預(yù)算單位是否根據(jù)合同條款支付資金。第十八條 審核財政直接支付申請所列項目是否符合項目概算、項目預(yù)算和用款計劃。第十六條 審核預(yù)算單位申請的財政直接支付資金是否按規(guī)定程序申報。第十四條 北京專員辦原則上不退回預(yù)算單位報送的財政直接支付申請，因簽章不全、手續(xù)不全、有關(guān)支付憑證不全等情況，將要求預(yù)算單位補(bǔ)蓋印章、補(bǔ)辦手續(xù)或補(bǔ)報有關(guān)憑證。（一）審核程序完成無異議后，簽署“同意上報”意見；（二）經(jīng)審核，同意直接支付申請中部分金額上報的，簽署“同意部分上報”，明確部分上報款項的金額，并注明其余部分金額不能上報的原因；（三）經(jīng)審核，認(rèn)為《中央基層預(yù)算單位財政直接支付申請書》中所列款項均不符合規(guī)定，不同意上報的，簽署“不同意上報”意見，并注明不同意上報的原因；（四）在專員辦與有關(guān)主管單位對申請審核意見不一致時，雙方按規(guī)定協(xié)商；經(jīng)協(xié)商后意見仍不一致的，分別簽署意見上報，由一級預(yù)算單位和財政部來確定是否支付。第三章 審核程序及內(nèi)容第十一條 北京專員辦受理基層預(yù)算單位報送的《中央基層預(yù)算單位財政直接支付申請書》及相關(guān)審核資料，填制《20年用款單位北京專員辦審核表》。第十條 其他需要提供說明及補(bǔ)充資料的情況。第九條 特殊支出情況需提供的資料。第八條 物品采購款及服務(wù)類支出需提供的資料。申請工程進(jìn)度款的項目，聘請監(jiān)理單位的工程項目工程，需提供工程進(jìn)度報審表（施工單位）、工程進(jìn)度款申請表（施工單位）、工程款支付證書（監(jiān)理單位）。若工程建設(shè)合同涉及總包分包，要求支付到分包單位的，應(yīng)提供分包合同，并在其中明確付款方式，付款結(jié)算條件并經(jīng)總包單位及分包單位認(rèn)可；（三）監(jiān)理合同。（一）招標(biāo)中標(biāo)通知書；（二）工程建設(shè)合同。根據(jù)審核實際，本辦法將項目資金支出分為工程款的支出、物品采購款及服務(wù)類支出、特殊支出等?；窘ㄔO(shè)類項目提供國家發(fā)展與改革委員會或中央主管部門核準(zhǔn)的立項批復(fù)、可行性研究報告批復(fù)、概算批復(fù)及項目投資計劃的復(fù)印件；大型修繕類項目提供國務(wù)院機(jī)關(guān)事務(wù)管理局或相關(guān)機(jī)構(gòu)批復(fù)的項目立項文件復(fù)印件；科技三項費(fèi)用類項目提供科技部、國防科工委或有關(guān)部門批復(fù)的項目立項文件的復(fù)印件；行政事業(yè)類項目提供項目申報文本的復(fù)印件；（二）本項目所在的部門預(yù)算批復(fù)的復(fù)印件；（三）本單位負(fù)責(zé)人、本單位財務(wù)負(fù)責(zé)人及聯(lián)系方式、辦理財政直接支付手續(xù)的相關(guān)聯(lián)系人及聯(lián)系方式、本單位地址及郵編等基本情況資料；（四）其他需要提供的資料。預(yù)算單位提請支付資金申請必須符合實際項目進(jìn)度。資金使用必須控制在預(yù)算規(guī)模之內(nèi)，不得突破；（三）計劃額度控制原則。（一）服務(wù)為本原則。一級、二級預(yù)算單位的本級開支，視為基層預(yù)算單位管理。第三條 預(yù)算單位原則上分為一級預(yù)算單位、二級預(yù)算單位和基層預(yù)算單位。（具體描述違規(guī)問題）三、其他需要說明的問題財政部駐?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）財政監(jiān)察專員辦事處（公章）年月日【 打印】 【關(guān)閉窗口】第五篇：北京專員辦財政資金直接支付審核操作管理暫行辦法北京專員辦財政資金直接支付審核操作管理暫行辦法財駐京監(jiān)〔2007〕9號第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)國庫管理制度改革資金支付的審核管理，規(guī)范預(yù)算單位的財政直接支付申報操作，根據(jù)《中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法》（財庫[2002]28號）、《財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處財政國庫管理制度改革試點資金支付審核管理暫行辦法》（財庫[2002]43號）和《財政部關(guān)于中央單位2007年深化國庫集中支付改革若干問題的通知》（財庫[2006]102號）等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。二、審核意見（肯定意見）經(jīng)審核，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題。省國家稅務(wù)局年年初