【正文】 因此實施該項目是必要的和可行的。 **縣城定點屠宰 廠 搬遷項目可行性研究報告 **縣工程咨詢事務所 40 第十二章 可行性研究結論與建議 實施該項目符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展規(guī)劃和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營政策，符合 **縣 農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展方向，項目技術成熟、工藝先進、產(chǎn)品市場前景廣闊。生產(chǎn)區(qū)禁止煙火， 嚴禁非生產(chǎn)人員隨意出入生產(chǎn)區(qū)；電氣設備非帶電外殼，配線穿管以及電氣安裝支架等均接零保護；各車間配備滅火水栓及化學滅火器材。根據(jù)不**縣城定點屠宰 廠 搬遷項目可行性研究報告 **縣工程咨詢事務所 39 同工種和定額，安排男女職工的作業(yè)，不產(chǎn)生超時、加班加點，加強或過重的體力勞動。 勞動保護與安全衛(wèi)生 勞字（ 1988） 48 號《關于生產(chǎn)性建設工程項目職工衛(wèi)生監(jiān)督暫行規(guī)定》； 1988第 9號國務院關于《女職工勞動保護規(guī)定》； TJ39— 83《工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準》； 《安徽省職工勞動保護條例》； 國 標（ 1984） 97 號文《國務院關于加強防塵防毒工作的規(guī)定》； GB87— 85《工業(yè)噪聲控制設計規(guī)范》； GBJ85— 83《爆炸和火災危險場所電力裝置設計規(guī)范》。關鍵崗位的技術工人送外地廠家短訓，待掌握專業(yè)操作技術后上機工作。 管理人員具備高中以上學歷，善于處理本崗位工作與予質，團結員工，善于做好思想工作和調(diào)動員工的工作積極性，能夠完成上級交派的其它工作。 （ 2）后勤及管理人員基本素質要求 后勤人員具備初中以上學功，身體健康、年齡同上。 技術培訓 （ 1）生產(chǎn)工人基本素質要求 具備初中以上學歷、身體健康、年齡 18— 35 周歲的男女青年，以女性為主。三是抓好財務管理， 廠 財務部根據(jù)項目財務評價的各項經(jīng)濟成本指標，下達預算控制指標，實施全過程監(jiān)控，每月或每季度公布費用執(zhí)行情況及效益完成運行情況，及時上報反饋總經(jīng)理室及董事會。在具體管理措施上，首先抓好工程管理，抽調(diào)工程技術、財務、供應等專業(yè)人員組成工程管理建設班子，具體負責項目基建工作。 項目經(jīng)營管理模式及措施 經(jīng)營管理模式：項目建設單位與原料供應基地及農(nóng)戶的聯(lián)結由 廠 供應部負責，采用合同訂單的方式，明確所需生豬的重量、質量要求、供貨量及供貨時間、供貨價格、違約責任和獎勵方式等，做到企業(yè)與農(nóng)戶“雙贏”。在對新建項目投產(chǎn)后業(yè)績考核上，視 同 廠 其它生產(chǎn)、營銷等部門一樣，下達年度生產(chǎn)計劃、成本費用指標，分解到車間班組、到個人，按月按季考核，做到責權利相結合。 （二）機構職責及運行模式 根據(jù)組織管理網(wǎng)絡圖所示，各機構按照各自的崗位職責進行工作，各司其責，原主管生產(chǎn)與質量的副總經(jīng)理仍負責新建項目的肉豬屠宰加工生產(chǎn)部工作；原主管營銷的副總經(jīng)理負責新建項目產(chǎn)品的原料供應及產(chǎn)品銷售工作，人事部、辦公室及財務部分別承擔新建項目生產(chǎn)部相關管理工作。 其它社會影響 通過項目的實施，可吸納 50 人就業(yè)，并帶動項目實施地運輸、餐飲等三產(chǎn)得到進一步發(fā)展，為地方財政增加新的稅源。本項目的實施對農(nóng)業(yè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的畜牧業(yè)生產(chǎn)有極大的促進作 用，可增加和保證農(nóng)民養(yǎng)殖收益，可帶動畜產(chǎn)品加工發(fā)展。由于產(chǎn)品質量要求嚴格，對所采購無公害肉豬質量保證，必須通過建**縣城定點屠宰 廠 搬遷項目可行性研究報告 **縣工程咨詢事務所 35 立優(yōu)質無公害肉豬養(yǎng)殖基地的組織化運作來體現(xiàn)，對所參與基地建設的農(nóng)戶或農(nóng)民合作組織，要求有專人負責，嚴把質量關，并做到有計劃生產(chǎn)，按計劃采購回收。同時，項目建設所需用工 50 人，可為農(nóng)民提供工資收入 40 萬元，新增運輸?shù)绕渌鼊趧帐杖?20 萬元。 、加、銷、服務環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結情況 本項目實施后，興安 廠 將在 盛產(chǎn)糧飼的農(nóng)業(yè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立無公害肉豬養(yǎng)殖基地，每個基地以鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)技部門、養(yǎng)豬協(xié)會和項目單位共同牽頭，負責生豬養(yǎng)殖的全過程技術服務及苗豬、飼料、藥品供應、疫病防治等，并以合同方式負責回收，確保農(nóng)民正當?shù)纳i養(yǎng)殖收益。 灰渣用于鋪路及燒結磚的二次利用。如不采取塵回收及污水處理措施，會對廠區(qū)上空及周邊地區(qū)飲用水產(chǎn)生一定程度的污染影響。 （ 2）選址區(qū)域環(huán)境噪聲值低于 GB3096— 93 工業(yè)集中區(qū)標準值，聲學環(huán)境質量 良好。 （ 1）《建筑項目環(huán)境保護設計規(guī)定》； （ 2）《大氣污染物綜合排放標準》； （ 3），《工業(yè)企業(yè)噪聲設計規(guī)范》； （ 4）《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》； （ 5）《肉類加工業(yè)水污染物排放標準》。 **縣城定點屠宰 廠 搬遷項目可行性研究報告 **縣工程咨詢事務所 32 第九章 環(huán)境影響評價 、環(huán)境影響 根據(jù)國家環(huán)境保護的有關規(guī)定，對于新建、擴建和改建的工業(yè)企業(yè)，必須把“三廢”的 控制與主體工程同時設計，同時施工，同時投產(chǎn)。在抗風險方面，項目均可承擔總收益下降 2%和總經(jīng)營成本上升 %的經(jīng)濟風險。另外，項目的投資利潤率（含流動資金）為 %，達到國內(nèi)同行業(yè)先進水平。 財務評價結論 根據(jù)財務評價的定量計算結果，可以看出本項目所得稅后財務內(nèi)部收益率為 %，表明只要項目籌資成本不大于 %，則項目為盈利項目；項目經(jīng)濟壽命期間，財務凈現(xiàn)值（貼現(xiàn)率=10%，稅后）為 ，表明項目營運到壽命終期，可盈利**縣城定點屠宰 廠 搬遷項目可行性研究報告 **縣工程咨詢事務所 31 等同于投資時貨幣價值 萬元的利潤。 盈虧平衡點系數(shù)規(guī)模（生產(chǎn)能力利用率） DEP： =年固定成本 /（年銷售收入 — 年可變成本 — 稅金附加） =（ ― ― 255） 100%＝ % 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為 ，表明項目在正常年達到設計能力的 %，就可以保本。 、總成本及經(jīng)營成本估算 以達產(chǎn)年計算，其年總成本數(shù)據(jù)如下： **縣城定點屠宰 廠 搬遷項目可行性研究報告 **縣工程咨詢事務所 29 年總成本費用 年經(jīng)營成本 年固定成本 年變動成本 （詳見附表 4《總成本費用估算表》） 其中：折舊攤銷期內(nèi)年折舊攤銷額為 萬元（詳見附表 5《固定資產(chǎn)折舊及無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算表》） 、財務效益分析 達產(chǎn)年利潤情況如下： 年利潤總額 所得稅 稅后利潤 投資利潤率 （稅前） %；（稅后） %（含流動資金） 財務凈現(xiàn)值（ ic=10%）（稅后）： 、（稅前）： 財務內(nèi)部收益率（稅后） %（稅前） % 動態(tài)投資回收期（ 稅后） 年、（稅前） 靜態(tài)投資回收期（稅后） 年、（稅前） 根據(jù)項目經(jīng)濟期資產(chǎn)負債計算，項目建設期資產(chǎn)負債率為%，項目壽命結束期的第 12 年資產(chǎn)負債率為 %，所有者權益為 萬元，其中未分配利潤為 萬元，在流動資**縣城定點屠宰 廠 搬遷項目可行性研究報告 **縣工程咨詢事務所 30 金償還能力上，項目投產(chǎn)第三年底，其速動比率為 %，可見項目的清償能力較強。年新增銷售收入為 萬元，屠宰每頭生豬上交各項稅費合計為 51元。 、銷售收入和銷售稅金及附加估算 本項目達產(chǎn)后，年屠宰生豬 5萬頭。 銀行貸款按年利率 %計算，并列入生產(chǎn)成本。 固定資產(chǎn)折舊和攤銷采用直線法平均計算，計算時先扣除殘值（取原值的 5%）其中工程按 20 年限折舊，年折舊率為 5%，設備按 10 年限折舊，年折舊率為 10%，無形資產(chǎn)（工程設計費、科技投入）按 10 年攤銷，年攤銷率為 10%；遞延資產(chǎn)按 5年限攤銷，年攤銷率為 20%。為確保財政有償資金的歸還，本項目由具備資質 廠 進行擔保（詳見擔保書）。財政有償資金本息及流動資金利息歸還計劃 [詳見附表 8《借款（含財政有償資金）還本付息計算表》、附表 4《總成本估算表》 ]。在資金管理上， 項目建設單位必須接受縣發(fā)改委的全過程監(jiān)控，使有限的資金發(fā)揮出預期的投資效果。中長期借款及流動資金籌措部分，業(yè)與當?shù)亟鹑诓块T商定信貸意向（詳見貸款意向書）。企業(yè)自籌部分：一是上年度企業(yè)盈余資金（未分配利潤、折舊及攤銷費等）。 、資金來源與籌措 根據(jù)項目單 位自身的籌融資能力，及國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目**縣城定點屠宰 廠 搬遷項目可行性研究報告 **縣工程咨詢事務所 27 資金安排要求，項目資金來源 全部由項目單位自籌。（詳見附表 1《固定資產(chǎn)投資估算表》） 流動資金 279萬元。 其它費用、預備費用及建設期財政有償資金占用費等 。其中：屠宰流水線 萬元，制冷設備 21 萬元，鍋爐 10 萬元，配送車輛 20萬元，不銹鋼手推車等輔助設備 4 萬元，環(huán)保設備及供電供水設備 萬元。室外工程共 33 萬元，其中：綠化隔離帶 12 萬元，糞污處理池 8萬元，廠區(qū)道路 5萬元，圍墻及給排水工程等 8萬元。 、項目建設投資估算 土建投資及構成：土建工程投資費用為 萬元。 （ 3）流動資金：按分項評估法計算，其最低周轉次數(shù)、天數(shù)**縣城定點屠宰 廠 搬遷項目可行性研究報告 **縣工程咨詢事務所 26 均在流動 資金估算表中反映，其利息以國家最新公布的一年期貸款利率 %計，列入當年生產(chǎn)成本。 、其它工程費用 （ 1）開辦費用指項目立項、可研報告及初步設計等前期費用，作為其它費用列入遞延資產(chǎn)。 、材料、國內(nèi)設備及人工工日價格 本投資估算采用的建筑材料價格均根據(jù)宣城市建筑工程材料《市場價格信息》（ 2021 年 1月版）確定，國內(nèi)設備價格按現(xiàn)行市場價格及相關廠家報價，經(jīng)項目建設單位市場詢價、比質比價后確認。