【正文】 公司在每個會計結(jié)束后全面核查募集資金投資項目的進展情況。凡涉及每一筆募集資金的支出均須由有關(guān)部門提出資金使用計劃，在董事會授權(quán)范圍內(nèi)，經(jīng)主管經(jīng)理簽字后報財務部，由財務部審核后，逐級由項目負責人、財務負責人及總經(jīng)理簽字后予以付款；凡超過董事會授權(quán)范圍的，應報董事會審批。若因募集資金投資項目個數(shù)過少擬增加募集資金專戶數(shù)量的，應事先征得深圳證券交易所同意。第七條公司募集資金到位1個月內(nèi)與開戶銀行、保薦機構(gòu)簽訂募集資金專用賬戶管理協(xié)議，專用賬戶管理協(xié)議的內(nèi)容和格式遵照《中小板上市公司募集資金管理細則》的規(guī)定執(zhí)行。第二章 募集資金的存放第六條為方便募集資金的使用和對使用情況進行監(jiān)督，公司建立募集資金專戶存儲制度。第四條公司董事會應根據(jù)有關(guān)規(guī)定，及時披露募集資金的使用情況。公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資。第三條募集資金只能用于公司對外公布的募集資金投資項目，公司董事會應制定詳細的資金使用計劃，做到資金使用的規(guī)范、公開和透明。第一章 總則第一條本辦法所稱募集資金是指公司通過公開發(fā)行證券（包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券等）以及非公開發(fā)行股票向社會公眾投資者募集用于特定用途的資金。第三十六條本制度由公司董事會負責解釋。第三十四條本制度所稱“以上”、“以內(nèi)”、“之前”含本數(shù)，“超過”、“低于”不含本數(shù)。保薦人在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形或重大風險的，應當及時向深交所報告。公司應當予以積極配合，并承擔必要的費用。第三十一條公司獨立董事應當關(guān)注募集資金實際使用情況與公司信息披露情況是否存在重大差異。該資產(chǎn)運行情況至少應當包括資產(chǎn)賬面價值變化情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、效益貢獻情況、是否達到盈利預測（如有）等內(nèi)容。公司應當在收到核查報告后2個交易日內(nèi)報告深交所并公告。鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無法提出結(jié)論”的，公司董事會應當就鑒證報告中注冊會計師提出該結(jié)論的理由進行分析、提出整改措施并在報告中披露。第二十九條公司當年存在募集資金運用的，董事會應當對募集資金的存放與使用情況出具專項報告，并聘請注冊會計師對募集資金存放與使用情況出具鑒證報告。董事會應當在收到審計委員會的報告后2個交易日內(nèi)向深交所報告并公告。第五章募集資金管理與監(jiān)督第二十八條公司內(nèi)部審計部門應當至少每季度對募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時向?qū)徲嬑瘑T會報告檢查結(jié)果。節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應當經(jīng)董事會審議通過、保薦人發(fā)表明確同意的意見后方可使用。公司將該項目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募投項目（包括補充流動資金）的，應當按照第二十條、第二十三條履行相應程序及披露義務。第二十六條單個募投項目完成后，公司將該項目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募投項目的，應當經(jīng)董事會審議通過、保薦人發(fā)表明確同意的意見后方可使用。第二十五條公司擬將募投項目對外轉(zhuǎn)讓或置換的（募投項目在公司實施重大資產(chǎn)重組中已全部對外轉(zhuǎn)讓或置換的除外），應當在提交董事會審議后2個交易日內(nèi)報告深交所并公告以下內(nèi)容：（一）對外轉(zhuǎn)讓或置換募投項目的具體原因；（二）已使用募集資金投資該項目的金額；（三）該項目完工程度和實現(xiàn)效益；（四）換入項目的基本情況、可行性分析和風險提示（如適用）；（五）轉(zhuǎn)讓或置換的定價依據(jù)及相關(guān)收益；（六）獨立董事、監(jiān)事會、保薦人對轉(zhuǎn)讓或置換募投項目的意見；（七）轉(zhuǎn)讓或置換募投項目尚需提交股東大會審議的說明；（八）深交所要求的其他內(nèi)容。第二十四條公司變更募投項目用于收購控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應當確保在收購后能夠有效避免同業(yè)競爭及減少關(guān)聯(lián)交易。第二十三條公司擬變更募投項目的，應當在提交董事會審議后2個交易日內(nèi)報告深交所并公告以下內(nèi)容：（一）原項目基本情況及變更的具體原因；（二）新項目的基本情況、可行性分析和風險提示；（三）新項目的投資計劃；（四）新項目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明（如適用）；（五）獨立董事、監(jiān)事會、保薦人對變更募投項目的意見；（六）變更募投項目尚需提交股東大會審議的說明；（七）深交所要求的其他內(nèi)容。第二十一條公司變更后的募集資金投向原則上應投資于主營業(yè)務。補充流動資金到期日之前，公司應將該部分資金歸還至募集資金專戶，并在資金全部歸還后2個交易日內(nèi)報告深交所并公告。上述事項應當經(jīng)公司董事會審議通過，并在2個交易日內(nèi)報告深交所并公告。第十八條公司擬將募投項目變更為合資經(jīng)營的方式實施的，應當在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應當控股，確保對募投項目的有效控制。第十七條公司改變募投項目實施地點的，應當經(jīng)公司董事會審議通過，并在2個交易日內(nèi)報告深交所并公告改變原因及保薦人的意見。第十六條公司以募集資金置換預先已投入募投項目的自籌資金的，應當經(jīng)公司董事會審議通過、注冊會計師出具鑒證報告及獨立董事、監(jiān)事會、保薦人發(fā)表明確同意意見并履行信息披露義務后方可實施，置換時間距募集資金到賬時間不得超過6個月。第十四條 募投項目出現(xiàn)以下情形的，公司應當對該項目的可行性、預計收益等重新進行論證，決定是否繼續(xù)實施該項目,并在最近一期定期報告中披露項目的進展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計劃（如有）：（一）募投項目涉及的市場環(huán)境發(fā)生重大變化的；（二）募投項目擱置時間超過一年的；（三）超過最近一次募集資金投資計劃的完成期限且募集資金投入金額未達到相關(guān)計劃金額50%的；（四）募投項目出現(xiàn)其他異常情形的。第十三條公司應當在每個會計結(jié)束后全面核查募集資金投資項目的進展情況。（三）公司總經(jīng)理負責按照經(jīng)董事會審議批準的募集資金使用計劃書組織實施。第十一條公司應當確保募集資金使用的真實性和公允性，防止募集資金被控股股東、實際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項目獲取不正當利益。第十條公司的募投項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司。第三章募集資金使用第九條公司應當按照發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金。第八條公司應積極督促商業(yè)銀行履行協(xié)議。公司應當在全部協(xié)議簽訂后及時報深交所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。第七條公司應當在募集資金到賬后1個月以內(nèi)與保薦人、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡稱“商業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡稱“協(xié)議”）。公司存在兩次以上融資的，應當獨立設(shè)置募集資金專戶。第五條保薦人在持續(xù)督導期間對公司募集資金管理的持續(xù)督導工作。第三條公司董事會負責建立健全公司募集資金管理制度，并確保該制度的有效實施。上海證券交易所版權(quán)所有 2010 滬ICP備 05004045號+瀏覽器，1024x768分辨率第四篇：公司募集資金使用管理制度公司募集資金使用管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司募集資金管理，提高募集資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、公司上市證券交易所相關(guān)規(guī)定等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定以及公司章程的規(guī)定，制定本制度。本所《上市公司日常信息披露工作備忘錄第七號——上市公司超募資金的使用與管理》同時廢止。第三十三條 本辦法由本所負責解釋。情節(jié)嚴重的，本所將報中國證監(jiān)會查處。第六章 附 則第三十條 募投項目通過上市公司的子公司或者上市公司控制的其他企業(yè)實施的，適用本辦法。核查報告應當包括以下內(nèi)容：（一）募集資金的存放、使用及專戶余額情況；（二）募集資金項目的進展情況，包括與募集資金投資計劃進度的差異；（三）用募集資金置換預先已投入募集資金投資項目的自籌資金情況（如適用）；（四）閑置募集資金補充流動資金的情況和效果（如適用）；（五）超募資金的使用情況（如適用）；（六）募集資金投向變更的情況（如適用）；（七）上市公司募集資金存放與使用情況是否合規(guī)的結(jié)論性意見；（八）本所要求的其他內(nèi)容。第二十九條 保薦機構(gòu)應當至少每半對上市公司募集資金的存放與使用情況進行一次現(xiàn)場調(diào)查。董事會應當在收到前款規(guī)定的鑒證報告后2個交易日內(nèi)向本所報告并公告。二分之一以上的獨立董事、董事會審計委員會或者監(jiān)事會可以聘請會計師事務所對募集資金存放與使用情況出具鑒證報告。審計時，上市公司應當聘請會計師事務所對募集資金存放與使用情況出具鑒證報告，并于披露報告時向本所提交，同時在本所網(wǎng)站披露。當期存在使用閑置募集資金投資產(chǎn)品情況的，上市公司應當在《募集資金專項報告》中披露本報告期的收益情況以及期末的投資份額、簽約方、產(chǎn)品名稱、期限等信息。第二十七條 上市公司董事會應當每半全面核查募投項目的進展情況，對募集資金的存放與使用情況出具《公司募集資金存放與實際使用情況的專項報告》（以下簡稱“《募集資金專項報告》”）。上市公司應充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續(xù)運行情況，并履行必要的信息披露義務。第二十四條 上市公司變更募投項目用于收購控股股東或者實際控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應當確保在收購后能夠有效避免同業(yè)競爭及減少關(guān)聯(lián)交易。第二十三條 上市公司擬變更募投項目的，應當在提交董事會審議后2個交易日內(nèi)報告本所并公告以下內(nèi)容：（一）原募投項目基本情況及變更的具體原因；（二）新募投項目的基本情況、可行性分析和風險提示；（三）新募投項目的投資計劃；（四）新募投項目已經(jīng)取得或者尚待有關(guān)部門審批的說明（如適用）；（五）獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)對變更募投項目的意見；（六）變更募投項目尚需提交股東大會審議的說明；（七）本所要求的其他內(nèi)容。第二十二條 變更后的募投項目應投資于主營業(yè)務。上市公司募投項目發(fā)生變更的，必須經(jīng)董事會、股東大會審議通過，且經(jīng)獨立董事、保薦機構(gòu)、監(jiān)事會發(fā)表明確同意意見后方可變更。節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于500萬或者低于募集資金凈額5%的，可以免于履行前款程序，其使用情況應在最近一期定期報告中披露。節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應當經(jīng)董事會審議通過，且獨立董事、保薦機構(gòu)、監(jiān)事會發(fā)表明確同意意見后方可使用。第二十條 募投項目全部完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）在募集資金凈額10%以上的，上市公司應當經(jīng)董事會和股東大會審議通過，且經(jīng)獨立董事、保薦機構(gòu)、監(jiān)事會發(fā)表明確同意意見后方可使用節(jié)余募集資金。節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于100萬或者低于該項目募集資金承諾投資額5%的，可以免于履行前款程序，其使用情況應在報告中披露。第十九條 單個募投項目完成后，上市公司將該項目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募投項目的，應當經(jīng)董事會審議通過，且經(jīng)獨立董事、保薦機構(gòu)、監(jiān)事會發(fā)表明確同意意見后方可使用。上市公司應當在董事會會議后2個交易日內(nèi)報告本所并公告下列內(nèi)容：（一）本次募集資金的基本情況，包括募集時間、募集資金金額、募集資金凈額、超募金額及投資計劃等；（二）募集資金使用情況；（三）使用超募資金永久補充流動資金或者歸還銀行貸款的必要性和詳細計劃；（四）在補充流動資金后的12個月內(nèi)不進行高風險投資以及為他人提供財務資助的承諾；（五）使用超募資金永久補充流動資金或者歸還銀行貸款對公司的影響；（六）獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)出具的意見。第十六條 上市公司實際募集資金凈額超過計劃募集資金金額的部分（以下簡稱“超募資金”），可用于永久補充流動資金或者歸還銀行貸款，但每12個月內(nèi)累計使用金額不得超過超募資金總額的30%，且應當承諾在補充流動資金后的12個月內(nèi)不進行高風險投資以及為他人提供財務資助。上市公司應當在董事會會議后2個交易日內(nèi)報告本所并公告。第十五條 上市公司以閑置募集資金暫時用于補充流動資金的，應當符合如下要求：（一）不得變相改變募集資金用途，不得影響募集資金投資計劃的正常進行；（二）僅限于與主營業(yè)務相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得通過直接或者間接安排用于新股配售、申購，或者用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易；（三）單次補充流動資金時間不得超過12個月；（四）已歸還已到期的前次用于暫時補充流動資金的募集資金（如適用）。第十四條 使用閑置募集資金投資產(chǎn)品的，應當經(jīng)上市公司董事會審議通過，獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意意見。第十三條 暫時閑置的募集資金可進行現(xiàn)金管理，其投資的產(chǎn)品須符合以下條件：（一）安全性高，滿足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾；（二）流動性好，不得影響募集資金投資計劃正常進行。置換事項應當經(jīng)上市公司董事會審議通過，會計師事務所出具鑒證報告，并由獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意意見。上市公司使用募集資金不得有如下行為：（一）除金融類企業(yè)外，募投項目為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y，直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司；（二）通過質(zhì)押、委托貸款或其他方式變相改變募集資金用途；（三）將募集資金直接或者間接提供給控股股東、實際控制人等關(guān)聯(lián)人使用，為關(guān)聯(lián)人利用募投項目獲取不正當利益提供便利；（四）違反募集資金管理規(guī)定的其他行為。第三章 募集資金使用第十條 上市公司使用募集資金應當遵循如下要求：（一）上市公司應當對募集資金使用的申請、分級審批權(quán)限、決策程序、風險控制措施及信息披露程序做出明確規(guī)定；（二）上市公司應當按照發(fā)行申請文件中承諾的募集資金使用計劃使用募集資金；（三）出現(xiàn)嚴重影響募集資金使用計劃正常進行的情形時，上市公司應當及時報告本所并公告；（四）募投項目出現(xiàn)以下情形的，上市公司應當對該募投項目的可行性、預計收益等重新進行論證，決定是否繼續(xù)實施該項目,并在最近一期定期報告中披露項目的進展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募投項目（如有）：募投項目涉及的市場環(huán)境發(fā)生重大變化；募投項目擱置時間超過1年；超過募集資