【正文】 公司 單擊此處輸入文字。 公司 單擊此處輸入 文字。因此，企業(yè)應當時刻注意控制好敏感性因素。所以，努力降低經(jīng)營成本或者提高營業(yè)收入可以給企業(yè)帶來很大的效益。因此，建議采用時尚為裝修主基調，突出年輕時尚的氣息，營造輕松愉悅的氛圍。前兩家分店的裝修以富麗堂皇為風格。此外，前期的宣傳形式建議采用多樣化，除了大連電視，報紙雜志的宣傳外還可以采用場外搭臺造勢及免費試唱等方式。成功的廣告宣傳很快打開市場，拓展開客戶源。只要開發(fā)商科學、規(guī)范地運作，該項目達到預期目標是有保證的。 敏感性分析表明，該項目具有較強的抗風險能力。 該項目的財務效益分析表明，項目有較強的盈利能力和清償能力。 市場分析表明，該項目選址位于大連甘井區(qū)華南沃爾瑪購物廣場地下一層，具有明顯的地理位置優(yōu)勢；內部設計布局合理，具有整體規(guī)模優(yōu)勢；充分利用以上優(yōu)勢，準確地進行市場定位，采用科學的經(jīng)營方式和營銷戰(zhàn)略，該項目的市場前景是比較可觀的。有利于帶動大連甘井子區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展?？赡壳案示訁^(qū)尚無一家大型量販 ，如果該項目順利籌建，將具有供不應求的市場效應。在大連，“量販式”概念悄悄竄進大連人的生活。 十二、結論與建議 “量販式 KTV”已經(jīng)在臺灣和日本風行了 10 多年，“量販式”的 KTV 現(xiàn)已經(jīng)在全國風靡。 3．籌資風險 政策風險、市場風險、最終反應在投資上，這些風險的增加勢必造成投資的增加。 針對此風險之對 策：為了盡量規(guī)避市場風險對項目的影響，應當努力控制經(jīng)營成本，從而制定出較低的消費價格，利用價格優(yōu)勢進一步提高競爭力，此外，可采取多種經(jīng)營方式拓寬收入渠道。巨大的市場潛力和極高的投資回報率已使 KTV行業(yè)成為吸引眾多投資者的行業(yè)之一。 其中主要的風險因素來自新競爭對手的加入： 21 世紀以來，中國的娛樂行業(yè)蓬勃發(fā)展，而 KTV 行業(yè)則是這個市場中不容忽視的中堅力量。 針對此風險之對策：該項目在嚴格執(zhí)行國家各項法律、法規(guī)的同時，將積極研究國家相關政策的變化趨勢，針對政策調整可能造成的影響，提前制定應對措施，調整自身的投資策略，消化風險因素，避免政策調整對項目經(jīng)營造成實質影響。因此，該項目有較強的抗風險能力。但無論是哪種因素變化，在177。所以，從盈虧平衡分析中得出該項目具有一定 的抵御風險能力。此項目通過分析盈虧平衡點來分析擬建項目費用與效益的平衡關系。 償債備付率 DSCR= 分析結果見附表 4。 利息備付率 ICR= 償債備付 率是指在項目借款償還期內，各年可用于還本付息的資金與當期應還本付息金額的比值。 利息備付率是指在借款償還期內，各年可用于支付利息的息稅前利潤與當期應付利息費用的比值。本金在三年內等本償還，利息每年償還。 償債能力分析包括借款償還期、利息備付率、償債備付率三方面的分析。 項目投資財務凈現(xiàn)值 FNPV： 萬元 項目投資財務內部收益率 FIRR： % 資本金內部收益率 FIRR： % 計算的內部收益率高于基準折 現(xiàn)率 15%，財務凈現(xiàn)值大于零，可以看出，該項目有較好的動態(tài)盈利能力。 動態(tài)盈利能力指標是指考慮資金的時間價值因素的影響而計算的盈利能力指標，主要包括財務凈現(xiàn)值和財務內部收益率。 九、財務分析 總 投資收益率 ROI： % 資本金凈利潤率 ROE： % 項目投資回收期 Pt： 年 根據(jù)靜態(tài)指標可以看出，該項目有較強的盈利能力。 利潤總額為銷售收入扣除總成本費用和營業(yè)稅金及附加后的余額。 KTV 包房營業(yè)稅率為 20%，考慮完其它附加稅費后的綜合稅率為 22%；超市收入營業(yè)稅率為 5%，考慮完其它稅費后綜合稅率為 %。 總成本費用估算詳見附表 3。 其他費用為除去上述各項費用外的其他所有費用。 外購燃料動力為 KTV 每年耗費的水電費和其它燃料動力費，根據(jù)經(jīng)驗數(shù)據(jù)估算，每年的水電費及其它燃料動力耗費為每年 10 萬。 該項目修理費按折舊費的 10%計算，每年為 萬元。 此項目年租金成本為 240 萬元，一年一交。 超市進貨成本，即超市所購商品的成本費用。公司規(guī)定福利費按工資額的 30%計提。按每月的人流狀況初步估算，月平均營業(yè)收入約為 45 萬，全年超市營業(yè)收入約為 540 萬元。 超市營業(yè)收入 由于量販式 KTV 不設超市最低消費，完全憑消費者自愿。具體估算結果如下表所示： 表 6 前臺年營業(yè)收入估算表 月份 估算值（萬元） 占全年銷售計劃的比例 九 54． 20 6． 61% 十 73． 14 8． 92% 十一 57． 48 7． 01% 十二 81． 45 9． 95% 一 75． 11 9． 16% 二 89． 79 10． 95% 三 58． 63 7． 15% 四 61． 25 7． 47% 五 71． 83 8． 76% 六 70． 93 8． 65% 七 61． 66 7． 52% 八 64． 53 7． 87% 總計 820 100% 預計華南分店的年收入大體與估算值相當，為 820 萬左右。 量販式 KTV 的營業(yè)收入主要是來自包廂費，其他消費（如：在超市選購酒水，食品）另外計算，所以該項目的營業(yè)收入主要分為兩個部分：前臺營業(yè)收入（房費）和超市營業(yè)收入。 資金籌措方案和投資使用計劃詳見附表 2。因此該項目投資總額為 萬元。 建設期利息估算 該項目建設投資借款總額 400 萬元，銀行貸款利率為 %，建設期利息 萬元。 包廂內設置了排風系統(tǒng)和補風系統(tǒng)，從而沖淡了有害氣體的濃度，達到符合衛(wèi)生標準。 勞動措施 該項目所有用電設備均有接地裝置，以防漏電，保證人身安全；低壓配電系統(tǒng)的接地形式為 TNS 系統(tǒng)，其保護接地線（ PE）與工作零線（ N）是獨立分開的，正常情況下，用電設備的外露可導電部分與裝置外可導電部分做接地保護，單相三孔插座的接 地端均與 N 線等截面的 PE 可靠連接；設防雷保護。冷卻塔采用低噪聲型。 店長 副店長 保安部長 副店長 樓面主管 保潔主管 樓面領班 樓面領班 樓面領班 保潔領班 保安領班 保安領班 超市主管 前臺主管 策劃 會員部 噪音的隔絕 音樂包廂均用隔音材料裝修，以保證包廂與包廂 之間和包廂與區(qū)域走廊之間的隔音效果。 滅火器應放置在樓梯、電梯及明顯和便于取用的地方。 每個區(qū)域分別設有重復顯示屏、地址編碼煙感探測器、地址編碼感溫 探測器、消火栓報警開關、手動報警開關及消防對講電話、水流指示器和濕式報警閥的聯(lián)動介面單元、聲報警器、緊急廣播等，組成消防控制中心，集中控制自動報警及聯(lián)動控制系統(tǒng)。形成了立體高效的疏散系統(tǒng)。 平面設計：區(qū)域內設 3 個防火分區(qū)，每個防火分區(qū)面積不大于 1600m2。每一部分又有具體的功能劃分。 項目功能分配為大廳、包房區(qū)、演藝區(qū)、后勤區(qū)四部分。項目更有時尚的視聽區(qū)，設備先進的演藝區(qū)，舒適的等候區(qū)。具體工程進度安排如下： 表 2 項目名稱 2021 年工程進度安排表 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 項目立項 項目規(guī)劃和方案設計 項目可行性研究報告 項目設計 設備安裝工程 裝修工程 竣工驗收，試營業(yè) 正式營業(yè) 五、項目 KTV功能分析與人事架構 該項目是集 KTV、平價超市、錄音棚為一體的大型量販 KTV 廣場。 該項目自 2021 年 1 月開始前期準備工作， 2021 年 4 月上旬著手設計裝修， 2021 年 11 月底竣工，并進入試營業(yè)。 由此可見，該項目地理位置優(yōu)越，商業(yè)氛圍濃厚，交通便利，是建設大型 KTV 的理想場地。 該項目的選址地位于大連市北部商業(yè)中心華南國際商城，中華西路、山東路與六合路匯合處。這樣，可推動超 市的消費， 進一步增加營業(yè)收入。建議可將超市消費的一定比例抵減包房費，如按 5%計提。會員制的運用將保持并進一步擴大金錢柜的顧客群。 繼續(xù)推行會員優(yōu)惠制，在已建分店中辦理過會員的顧客，將免費成為新店的會員。對不同類別的包房，設定不同價位的包段價格。 該項目的營銷策略不僅沿襲金錢柜已建成分點的營銷特色，并且建議采用一些新型的營銷策略，從而達到迅速搶占市場，聚攏顧客的效果。隨著沃爾瑪華南店的開業(yè)，其周邊的商業(yè)氣氛逐漸形成，此時正是金錢柜第三間店進入華南商圈的契機。 2021 年以來，大連市的城市建設步伐明顯加快。同時， KTV 服務質量的提高，是維持 KTV 品牌的保證，注重 KTV 服務質量，是 KTV品牌建設的重要內容。金錢柜 KTV 品 牌特色鮮明，獲得了廣大大連市民的認可，在大連市內有廣泛的影響力，品牌優(yōu)勢無疑是項目優(yōu)勢的一大體現(xiàn)。另外，金錢柜 KTV 為同事朋友同學相聚，白領們邊娛樂邊公事的約會，情侶相約，以及一家老少齊參與的家庭聚會提供良好的場所。 目標消費群：年齡以 20 歲 — 35 歲為主，追求時尚，喜歡休閑娛樂生活的顧客群。 華東路：主要以汽車貿易為主，如大連華南汽車廣場、大連金晨汽車貿易有限公司、紅光汽貿等。 (2)三條商業(yè)主軸 中華西路：主要以商業(yè)寫字樓和購物廣場為主，也有一部分餐飲店。所以中華西路的商店非?；鸨?，客流量很大，晚上 910 點鐘商場里人頭攢動，超市購物排隊交款，尤其是沃爾瑪。華南國際商城的建立，成為啟動和形成北部商業(yè)中心區(qū)的基本條件。中華西路是一條非常繁華的交通要道，主要集中一些餐飲店、中檔商鋪和一些大型的商務寫字樓，主要有中南大廈（ AB 座）、義烏小商品城、華南國際商城、花城高麗牛排火鍋城、麥當勞餐廳等，附近還有不少已經(jīng)開發(fā)和正在開發(fā)的地產(chǎn)小區(qū)，如泉水新城、華南小區(qū)、名貴山莊等，人氣相當旺。 該項目地處的中華西路向西延接山東路，向東延接華東路，是大連市甘井子區(qū)最早最繁華的商業(yè)區(qū)。 、市場定位及項目優(yōu)勢分析 項目選址分析 項目的選址地位于大連市北部商業(yè)中心華南國際商城、中華西路、山東路與六合路匯合 處，營業(yè)面積5000 平方米。 隨著科技日新月異，應發(fā)展新技術以改進服務質量，如在包廂中點歌的計算機，也可以提供交互式服務，消費者可以直接點選服務項目，取代服務鈴及減少服務人員進出干擾。 連鎖經(jīng)營可造成規(guī)模經(jīng)濟，使得營運成本大幅降低，且讓品牌曝光率增加，增加消費者的心理認知。 立透明良好形象 由于市場上 KTV 家數(shù)眾多且消費者意識抬頭，因此在選擇時，具有良好形象及合法執(zhí)照的 KTV 較能獲得青睞。 （ 3） K 歌之王 場地裝修：更新裝修 服務內容： KTV、平價超市 價 位：平民化路線，主要針對學生 音響效果：音響效果一流，有專業(yè)的調音師。 飲食條件：不提供什么特色飲食，但旁邊有新瑪特超市。 音響效果：音響效果一般，隔音效果不錯。 停 車：門口有車位。 飲食條件：大連特色小吃，還有日本料理、韓國料理、法國面包、日本壽司等各地食物。 服務內容： KTV、餐飲、錄制歌帶 音響效果：好樂迪的 4 檔伴音里有一檔叫做“魔音”的效果 ，可以修飾聲音。 健康的營業(yè)氛圍和良好的企業(yè)經(jīng)營理念，都是推動企業(yè)向前發(fā)展的 重要因素，健康的娛樂行業(yè)經(jīng)營形式，已經(jīng)成為社會的需要，并且被消費者所接受， KTV 行業(yè)的健康經(jīng)營現(xiàn)在已經(jīng)正式起步并且還將持續(xù)很長一段的可發(fā)展時期，作為朝陽產(chǎn)業(yè)的量販式 KTV 行業(yè)，其前途的發(fā)展是不可丈量的。正規(guī)化娛樂產(chǎn)業(yè)的發(fā)展趨勢已經(jīng)成了一種客觀存在的要求，是服務業(yè)必要的發(fā)展階段，娛樂范圍內的 KTV 已經(jīng)從行業(yè)概念轉型為產(chǎn)業(yè)，是更為有可挖掘性，更能有創(chuàng)造平臺的一種服務提供方式。 市場境況的優(yōu)劣在于適應市場的企業(yè)抗風險能力的大小，企業(yè)形態(tài)的大小和抵抗風險的能力是成正比的，規(guī)模化經(jīng)營能保證一個企業(yè)在入世后 參與國際競爭中有更強的防御性。該行業(yè)的發(fā)展趨勢主要可以 概括為以下幾個方面： 市場經(jīng)濟體制運做下，娛樂行業(yè)的前景是處于上升的趨勢，不斷被開拓出來的消費市場和不斷增長的人民精神需求已經(jīng)讓 KTV 行業(yè)成為了炙手可熱的掘金行業(yè)。 行業(yè)的發(fā)展趨勢分析 該行業(yè)與其它服務行業(yè)相比屬于新興行業(yè)。在這樣的行業(yè)背景下，金錢柜 KTV 及時調整自己的發(fā)展戰(zhàn)略，以優(yōu)質的服務、一流的設備抵抗著強大的競爭壓力的同時，于 2021 年在逐漸繁華的西安路商業(yè)圈成功的開設了第二間店。有的小型 KTV 推出“ 50 元整晚消費 ”，“ 30 元唱一下午”，“包房五折”，這樣的廣告漫天可見。但是流行一哄而上， KTV 同質化經(jīng)營，競爭在所難免。隨后，好樂迪、 K 歌之王、東方金柜、合聲等 10 余家量販式 KTV 等如雨后春筍般出現(xiàn)在大連的娛樂市場上。錢柜就是臺灣地區(qū)量販式 KTV 的 旗艦企業(yè)。量販式理念來源于荷蘭的一家大型超市。 （ 5） 昌盛的社會事業(yè) “十五”期間，甘井子區(qū)將與大連市現(xiàn)代化國際