【正文】 六、個人與公司的借款事項，需填制《借款單》，注明借款日期、事由及借款金額，由經(jīng)手人簽字，總經(jīng)理批準簽字，財務部審核簽字后交出納支付。經(jīng)手人簽字，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務部，財務部審核簽字后交由出納報銷，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報銷。凡超過公司標準的費用由費用使用者自己負擔。三、財務部在計算餐補時以人事部的考勤表為準?；貋韴箐N時需在報銷單詳細注明：出差事由、目的地、出差人數(shù)、出差天數(shù)。由經(jīng)手人簽字，總經(jīng)理審核簽字、財務部審核簽字后交由出納報銷。六、空白支票由出納保管，在開出支票時，必須開出時間，金額或限額，用途，填具《支票領用登記單》，由領用人，相關領導批示，不準簽發(fā)空白支票，不準簽發(fā)遠期支票，不準簽發(fā)空頭支票，作廢支票要統(tǒng)一保管，加蓋作廢印章，年底歸檔。不準從銀行套取現(xiàn)金。三、非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金，出納員禁止用白條抵、頂庫存。第二章、財務管理規(guī)定及制度（一）現(xiàn)金、支票管理辦法一、現(xiàn)金的使用必須符合中華人民共和國現(xiàn)金管理條例。（二）主管會計崗位職責一、制定公司內部財務、會計制度和工作程序，經(jīng)審定后監(jiān)督執(zhí)行。四、負責會計核算資料、會計憑證、帳簿及報表的整理、組卷工作，建立健全發(fā)票管理制度和財務檔案管理制度。二、負責公司財務核算與財務管理工作，監(jiān)督、審核公司各項費用開支及經(jīng)營活動開支，準確，督促各部門嚴格遵守公司財務制度。第五篇：財務管理制度及流程財務管理制度第一章、財務部及各崗位職責(一)財務部職責一、正確編制財務預算、計劃，資金籌措、使用計劃、費用開支計劃。財務根據(jù)相關領導簽字的審批單進行付款，審批單的審批內容要把合同執(zhí)行情況及工程進度等填寫明確，付款的手續(xù)必須齊全，收款方名稱必須和合同簽訂名稱、資金實收方名稱、發(fā)票開具方名稱一致；特殊情況下不符的，必須由合同簽約方既合同收款方出具《收款委托書》，寫清原因及責任歸屬。機打收據(jù)和發(fā)票實行登記制度，控制好開具的收據(jù)或發(fā)票的數(shù)量和編號，定期查對未使用的收據(jù)或發(fā)票，防止短缺、遺失，已使用的收據(jù)或發(fā)票要裝訂成冊，統(tǒng)計好開具的金額及作廢的份數(shù)及金額。每日將收款的情況與銷售秘書核對并編制收款日報表，將收款方式等房屋情況一一列明，上報財務經(jīng)理。附表1:固定資產(chǎn)購置申請單 附表2：固定資產(chǎn)驗收單 附表3：固定資產(chǎn)轉移申請單 附表4：固定資產(chǎn)出售申請表 附表5：固定資產(chǎn)報廢申請單深圳市一元云購網(wǎng)絡科技有限公司財務部 二零一四年九月五日 / 12第四篇：財務管理制度及流程財務管理制度及流程一、收款管理及工作流程收取任何款項必須開具收款收據(jù)，收取房款時，收款人員要核對成交的房號及面積，審核成交價格及房屋總價。財務部依據(jù)總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)報廢申請表和實物處理結果，進行帳務處理。/ 12經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門對實物進行處理。財務部根據(jù)已經(jīng)批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進行相應的帳務處理。六、固定資產(chǎn)的出售固定資產(chǎn)使用部門應將閑置的固定資產(chǎn)告知管理部門，管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”（格式后附4）列出準備出售的固定資產(chǎn)明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經(jīng)理、資產(chǎn)管理部門、財務部和總經(jīng)理審批。將固定資產(chǎn)轉移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉移登記。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實使用責任人。四、固定資產(chǎn)的購置各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“固定資產(chǎn)購置申請單”（格式后附1），報部門經(jīng)理、固定資產(chǎn)管理部門、財務部及總經(jīng)理批準，經(jīng)批準后，由采購部門安排專人負責采購，在此表中應詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、申請部門、使用人及申請原因，并且至少/ 12提供三家供貨廠商報價比對以備合理采購。對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人，使用人對自用資產(chǎn)進行管理（對部門共有資產(chǎn)落實到部門負責人）。各具體管理部門應：設置固定資產(chǎn)實物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。一、固定資產(chǎn)的標準固定資產(chǎn)是指使用價值在一年以上，單位價值在2000元以上（含2000元）的并且是由公司統(tǒng)一購買的有形資產(chǎn)，包括公司給各部門或個人配置的辦公桌椅、文件柜、沙發(fā)等辦公家具、電腦、服務器、通訊工具、傳真機、打印機、掃描儀、空調、室內裝飾品等。，原則上必須全部取得增值稅專用發(fā)票，并審核發(fā)票如下內容：、銷貨單位的名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號是否填寫完整、正確；、賬號一致；、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、供貨廠家一致；；；；所附清單的是否有兩份；清單上的銷售額與發(fā)票上的不含稅銷售額是否相符； / 12，蓋章是否清晰；、入庫清單必須一致；，采購部門應立即將問題發(fā)票予以退回給供應商，并要求供應商限期重新開具發(fā)票，否則財務做退票和不予付款處理。采購商品取得的所有發(fā)票。第十九條 本制度自頒發(fā)即日起生效并執(zhí)行。第七部分 報銷時間的具體規(guī)定第十七條 為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：1．財務報銷：公司財務部每周的一、三、五上午下班之前為收報銷單據(jù)截止時間，如果提交報銷單據(jù)超時，如無特殊原因，財務一律自動轉下一次報銷日報銷。(二)財務報銷流程1．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，此合同必須提供一份給財務部備案，因此類費用一般金額較大，需提前知會財務部備款。；，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。(二)報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。第十五條 固定資產(chǎn)及軟件購置報銷財務制度及