【正文】 35 附表 1： 土建工程一 覽表 序號(hào) 工程名稱 結(jié)構(gòu)形成 建筑面積 （ m2） 單價(jià)元 / m2 層數(shù) 估價(jià) (萬元 ) 備注 1 盒體車間 框架 1800 800 1 144 新建 2 動(dòng)力件車間 框架 1800 800 1 144 新建 3 組裝車間 框架 1800 800 1 144 新建 4 成品庫 框架 2200 800 1 176 新建 合計(jì) 7600 608 36 附表 2： 新建的建 (構(gòu) )筑物一覽表 序號(hào) 名稱 結(jié)構(gòu)形式 單位 建筑面積 單價(jià) 造價(jià) (萬元 ) 備注 A 生產(chǎn)車間 7600 608 1 盒體車間 框架 m2 1800 800 144 2 動(dòng)力件車間 框架 m2 1800 800 144 3 組裝車間 框架 m2 1800 800 144 4 成品庫 框架 m2 2200 800 176 B 辦公設(shè)施 2800 332 5 辦公綜合樓 框架 m2 2300 1000 230 6 辦公樓裝修 框架 m2 1800 400 72 7 其它設(shè)施 框架 m2 500 600 30 10400 940 37 附表 3： 固定資產(chǎn)投資估算 序號(hào) 項(xiàng)目或名稱 投資數(shù)額 占總投資比例 備注 一 建設(shè)投資 1310 79% 1 工程費(fèi) 1208 建筑物 940 廠房 608 辦公樓及裝修 332 生產(chǎn)設(shè)備 200 其他設(shè)備 68 2 其他費(fèi)用 102 土地出讓金 70 開辦費(fèi) 32 3 不可預(yù)見費(fèi) 40 二 流動(dòng)資金 300 21% 三 合計(jì) 1650 38 附表 4： 投資構(gòu)成與資產(chǎn) 形 態(tài)表 資產(chǎn)形態(tài) 投資構(gòu)成 固定資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 遞延資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn) 合計(jì) 建筑物 設(shè)備 總 投 資 建 設(shè) 投 資 工程費(fèi) 建筑工程費(fèi) 940 940 設(shè)備購置費(fèi) 268 268 其他投資 土地有償使用費(fèi) 70 70 開辦費(fèi) 32 32 不可預(yù)見費(fèi) 40 40 流 動(dòng)資產(chǎn) 300 300 總資產(chǎn)合計(jì) 940 268 70 32 340 1650 資產(chǎn)形態(tài)比例 57% 16% 4% 2% 21% 100% 資產(chǎn)折舊、攤銷年限（年） 20 10 10 5 年折舊、攤銷費(fèi) 47 7 39 附表 5： 投資計(jì)劃與資金籌措表 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 合計(jì) 生產(chǎn)負(fù)荷 100% 100% 100% 1 總投資 950 450 250 1650 建 設(shè)資金 800 350 200 1350 流動(dòng)資金 150 100 50 300 2 資金籌措 900 450 300 1650 自有資金 900 450 300 1650 40 附表 6： 固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷估算表 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 原值 折舊攤銷年限 15 年(每年 ) 610 年(每年 ) 1120年(每年 ) 殘值 1 固定資產(chǎn)合計(jì) 1208 建筑物 940 20 設(shè)備 268 10 2 無、遞延資產(chǎn)合計(jì) 102 7 0 無形資產(chǎn) 70 10 7 7 0 遞延資產(chǎn) 32 5 0 41 附表 7： 總費(fèi)用估算表 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 610 第 1120年 生產(chǎn)負(fù)荷 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 原材輔料 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800 2 動(dòng)力 45 45 45 45 45 3 工資福利 246 246 246 246 246 246 246 4 折舊 5 攤銷 7 0 6 修理 7 利息 0 0 0 0 0 0 0 8 其他費(fèi)用 9 總成本 固定成本 可變成本 10 經(jīng)營成本 *第 1 年的折舊費(fèi)中為計(jì)算方便，按全部設(shè)備計(jì)算。不僅是各類醫(yī)院的救護(hù)必用品，更是全世界各醫(yī)療機(jī)構(gòu)必不可少的救災(zāi)急用品、全世界各國軍隊(duì)必不可少的戰(zhàn)備必用品。 它有效地推動(dòng)我國醫(yī)療器械的發(fā)展，便攜式輸液輸血 壓擠器，是全世界獨(dú)一無二必不可缺介外輔助的輸液配套。 從 項(xiàng) 目各方面的分析的預(yù)測(cè)是合理的，項(xiàng)目市場(chǎng)原料充足，產(chǎn)品市場(chǎng)前景可觀，技術(shù)線路、工藝設(shè)計(jì)，以及設(shè)備選型都有可靠的科學(xué)依據(jù)，廠 址選擇合理，廠區(qū)內(nèi)總圖布置科學(xué)。 第十一章 結(jié)論與建議 鑒于以上多方面的論證， 本投資項(xiàng)目便攜式輸液輸血壓擠盒產(chǎn)品結(jié)構(gòu)輕便、功能齊全、性能可靠、操作方便，深受醫(yī)務(wù)人員和病人的歡迎，是一個(gè)投資少、收益大、回報(bào)率極高的好項(xiàng)目。 三、 社會(huì)效益分析 項(xiàng)目建成后，可帶動(dòng) 相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展 ， 形成產(chǎn)業(yè)規(guī)模化 ，增加 當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì) 收入 、促進(jìn)社會(huì)的繁榮穩(wěn)定 有著非常重要的意義。 單因素敏感性分析表 單位：萬元 序號(hào) 評(píng)價(jià)指標(biāo) 基本方案 建設(shè)投資+10% 經(jīng)營成本+10% 銷售收入10% 1 投資回收期 2 較基本方案比較 高 高 高 從敏感性分析表的結(jié)果來看，對(duì)投資效益最敏感的單因素是產(chǎn)品銷售收入，其次是產(chǎn)品銷售成本、建設(shè)投資。其中銷售價(jià)格最為敏感， 原材料、固定資產(chǎn) 建設(shè)投資最不敏感。 敏感性分析 對(duì)項(xiàng)目作了固定資產(chǎn)增加 5%和 10%、產(chǎn)品銷售價(jià)格下降 %、產(chǎn)品可變成本上升 %的敏感性分析（見下表）。 盈虧平衡分析表明，該項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %，也就是銷售收入達(dá)到 ，企業(yè)就可以做到保本經(jīng)營。 評(píng)價(jià)指標(biāo)表 序號(hào) 指標(biāo) 單位 所得稅后 所得稅前 備注 1 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR) % 2 靜態(tài)投資回 收期 年 含建設(shè)期 3 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 I=10% 萬元 表中各項(xiàng)數(shù)據(jù)表明，項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，其經(jīng)濟(jì)效益是良好的，所得稅后內(nèi)部收益率達(dá)到 %，所得稅后投資回收期僅為 年（含建設(shè)期），財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ I=10%） 萬元；表明項(xiàng)目投產(chǎn)后有較好的盈利能力及償還貸款能力。 現(xiàn)金流量表 （詳見附表 9）。投資總額 =(247。投資總額 =(247。銷售收入 =(247。 企業(yè)每年從所得稅后利潤中提 10%盈余公積金和 5%的公益金，各年度未 30 分配利潤（詳見附表 8）。計(jì)算結(jié)果 (詳見附表 7)。 （ 9）、總成本費(fèi)用 以上各項(xiàng)（ 1—— 8）費(fèi)用之和為企業(yè)總成本費(fèi)用。 （ 7）、財(cái)務(wù)費(fèi)用（利息支出） 暫不需要向銀行貸款，因此不存在此項(xiàng)， 貸款利息為零。（詳見附表 6）。 （ 4）、折舊費(fèi) 建筑物折舊 年限 20 年（年按 %折舊），設(shè)備折舊年限 10 年（年按 9% 29 折舊），殘值均為 10%(詳見附表 6)。 總成本費(fèi)用預(yù)測(cè) （ 1）、 成本 費(fèi)用預(yù)測(cè) (詳見下表 ) 成本 費(fèi)用預(yù)測(cè) 項(xiàng)目 年需要 個(gè) 數(shù) 單價(jià)（元 /噸） 滿負(fù)荷運(yùn)營（萬元） 便攜式輸液輸血壓擠盒 （ 袋用 ） 20xx00 300 6000 便攜式輸液輸血壓擠盒（ 瓶用 ） 100000 200 20xx 一次性輸液器 40000000 2800 合計(jì) / / 10800 （ 2）、動(dòng)力費(fèi)用 電費(fèi) =400KW 8小時(shí) 250天 元 =44 萬元 水費(fèi) =10 噸 250天 2元 = 合計(jì)動(dòng)力費(fèi)用 ≈ 。（ 1+17%） 17% =（ 1410010800）247。 銷售收入及稅金 參照各類產(chǎn)品現(xiàn)行價(jià)格，結(jié)合本投資項(xiàng)目中產(chǎn)品制造成本等因素， 根據(jù)前述，產(chǎn)品銷售收入如下表所示： 產(chǎn)品銷售收入預(yù)測(cè)表 單位：萬元 項(xiàng)目 第 1 年 第 2 年 第 3— 20 年 便攜式輸液輸血壓擠盒（袋用） 8400 8400 8400 便攜式輸液輸血壓擠盒（瓶用） 2500 2500 2500 配套用一次性輸液器（代銷） 3200 3200 3200 合計(jì) 14100 14100 14100 根據(jù)國家對(duì)企業(yè)項(xiàng)目現(xiàn)行政策規(guī)定 ,本項(xiàng)目銷售環(huán)節(jié)稅金預(yù)測(cè)如下 :增值稅 : 全部?jī)?nèi)、外銷產(chǎn)品均繳納增值稅（外銷產(chǎn)品退稅不考慮），暫按 17%計(jì)算。建筑工程及構(gòu)筑物按 20 年直線折舊 ,機(jī)器設(shè)備按 10年直線折舊，預(yù)見費(fèi)等計(jì)入其它折舊，按 10年直線折舊； 職工年平均工資，包括各種工資性補(bǔ)貼、職工福利基金等按該