【正文】 還有一種壓力就是對財務(wù)工作性質(zhì)認(rèn)識壓力。金庸的小說中的一個大俠的名字和我一樣（猜得到嗎？）。有一次集團(tuán)的一個下屬生物制藥企業(yè)進(jìn)行GMP認(rèn)證，老板讓我去組織，我雖然經(jīng)歷過類似ISO9000之類的認(rèn)證，到對醫(yī)藥企業(yè)的認(rèn)證從沒做過，加之該企業(yè)不正規(guī)，而生物醫(yī)藥產(chǎn)品的認(rèn)證又是國家組織的認(rèn)證，應(yīng)該說是要求最嚴(yán)的認(rèn)證，認(rèn)證不過關(guān)就意味著這個企業(yè)半年以上的時間內(nèi)不能生產(chǎn)或投產(chǎn)，更不用說產(chǎn)品在市場上銷售了，那就會拖垮這個企業(yè)，當(dāng)時我真是食不甘味，夜不能寐，幾乎想辭職，欣喜我平時結(jié)交的朋友幫忙，最終過了關(guān)，現(xiàn)在想起來我都有一點心有余悸。按時出報表，這是基礎(chǔ)要求，所以免不了常常加班加點到深夜。但是加班加點是一個常事，如果你的公司還有其他投資業(yè)務(wù)的話，也許經(jīng)常忙得頭昏眼花，吃不好睡不好，碰到突發(fā)問題更是如此。要有工作壓力和吃苦的準(zhǔn)備。當(dāng)時這家企業(yè)不屬于我管，由于我剛好和當(dāng)?shù)氐暮脦准毅y行都熟，老板讓我去看看，我去了三次，自己一次，帶銀行去了兩次，就把問題都解決了，公司老總是科大的一個教授，簡直不相信，一直向港方老板夸我有本事，飯都沒吃他公司的（不過已經(jīng)吃過了他不知道，沒出錢而已）就把貸款解決了。我特別強(qiáng)調(diào)的是經(jīng)常保持和銀行的溝通，及時地把企業(yè)情況與之溝通的好處多多。這需要感情和物質(zhì)的投入，最高境界是和他們做的朋友，這種溝通一般是為解決公司某一件事而準(zhǔn)備的，免得到時老板吩咐你去解決時你急得跳腳。再就是外部溝通，一般公司只設(shè)涉到工商、稅務(wù)、銀行、債權(quán)人、債務(wù)人、政府的有關(guān)機(jī)關(guān)等。記住，溝通的過程也是你作為財務(wù)總監(jiān)深入了解企業(yè)的一個過程，你越了解的深入，溝通也就容易得多了。這樣的預(yù)算執(zhí)行起來的結(jié)果可想而知。二是外部溝通，這里面有分內(nèi)外兩部分，包括企業(yè)內(nèi)部和企業(yè)外部。但隨著地位的上升和業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，溝通能力成了財務(wù)總監(jiān)必備的能力之一。大多數(shù)會計人員不善于溝通，性格內(nèi)向。但對于專門從事成本管理和控制的人員必須要求素質(zhì)高和有經(jīng)驗的人。為培養(yǎng)穩(wěn)定的團(tuán)隊，你的人員組成從學(xué)歷上來講是不同層次的人員。團(tuán)隊精神是你順利搞好工作的基礎(chǔ)，千萬不能馬虎。我有一個香港來的下屬企業(yè)財務(wù)總監(jiān)，人挺不錯，工作也認(rèn)真仔細(xì)，可是財務(wù)部對他的意見大了去了，會計部經(jīng)理常常來訴苦，后來我一了解，才知道財務(wù)部的平均工資比別的部門都低，同級別的也低很多，我想大概是該公司老總是搞生產(chǎn)的出身，當(dāng)然對生產(chǎn)技術(shù)部門偏愛些，了解到這家公司每當(dāng)給職工提工資或福利時，就造成了待遇上的偏差，只知道讓人干活，那不行，我提醒他以后，很快就改變和平息了內(nèi)部矛盾，大家一心一意地把活干好，也沒有多大的怨言了。在業(yè)務(wù)上你是他們的導(dǎo)師，平時你是他們的同事，只有你在公司為他們爭取應(yīng)得的利益和承擔(dān)責(zé)任時才是他們的領(lǐng)導(dǎo)。如果你當(dāng)財務(wù)總監(jiān)，你能單獨主持起草一份商業(yè)計劃書嗎？團(tuán)隊精神。就像我常給我的會計人員所講的那樣，你做帳如果僅僅自己看得懂，你一定不是好會計，你必須用會計規(guī)范化的語言表達(dá)，讓別人看一目了然、清清楚楚才行（即便是例外情況——地球人都知道，你越清楚，說明你的水平越高，嗬嗬?。?。你必須會把所學(xué)的東西用恰當(dāng)?shù)奈淖直憩F(xiàn)出來，而且盡量不要用專業(yè)化的術(shù)語表達(dá)。我在第二家公司是老板很有一點文字功底，特別是文學(xué)修養(yǎng)，一般人寫東西他都看不起。所以，你要把你的財務(wù)工作發(fā)揮到極限，必須具有T字形知識結(jié)構(gòu)。最后結(jié)果大家也猜得到，理所當(dāng)然的是一敗涂地，成了擺設(shè)。我有這樣一個案例，是一個下屬工業(yè)制造企業(yè)（中港合資），公司高層花了近200萬元投資實施ERP，我去看了一下，大樂。我看有些財務(wù)總監(jiān)談體會的時候說要掌握一些辦公軟件等，當(dāng)然很有必要，不過對于財務(wù)總監(jiān)來說，這些都是基礎(chǔ)的東西或者說是工具性的東西，你掌握了當(dāng)然很好。記住商場就是戰(zhàn)場（同樣我自己也有過于沒有經(jīng)驗而感到很失敗的案例）。我很清楚地告訴他們，我的同學(xué)是一所重點中學(xué)的副校長，他所面對的是單純而幼稚的中學(xué)生，而我面對的是一群具有高度商業(yè)頭腦的人，如果我像他那樣去思考問題，明天老板就炒我的魷魚。和同去參加談判的同事與我的同學(xué)一塊邊吃邊聊。有一次我?guī)е蟹降暮腺Y伙伴及當(dāng)?shù)氐恼念I(lǐng)導(dǎo)去深圳和老板談資金問題，雙方為此僵持不下，關(guān)鍵時刻我提出中方在資金處理上的種種問題，一下找到了突破口，形成了有利于己的方案。雖然是辛苦，但很有趣。其中陷阱最多的是財務(wù)陷阱，落入陷阱的公司輕則遭受損，重則企業(yè)破產(chǎn)，而發(fā)現(xiàn)其陷阱又不是僅靠財務(wù)會計知識能解決的，你必須對相關(guān)的知識都必須了解才行，比如對經(jīng)濟(jì)法知識要相當(dāng)熟悉，甚至在實體法熟悉程度上你要超過你們企業(yè)的律師（如果不是打官司，千萬不要輕易相信律師之言）。我平時學(xué)習(xí)很注重專業(yè)以外的知識的積累。即在專業(yè)知識方面必須有相當(dāng)?shù)纳疃?，這包括財務(wù)、會計、審計、稅務(wù)、投融資活動等；同時它還必須掌握一定其它知識的范圍廣度，這包括經(jīng)濟(jì)法律、企業(yè)管理、企業(yè)兼并和重組、本企業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)基本知識和一些營銷知識、談判技能、公司治理等等。你的知識不僅限于財務(wù)會計。而你對數(shù)字的高度敏感是一個危機(jī)預(yù)警信號，很關(guān)鍵！從財務(wù)管理角度來講，對財務(wù)上的數(shù)據(jù)你要把握住兩個關(guān)鍵點：控制財務(wù)風(fēng)險，降低成本費用。企業(yè)破產(chǎn)絕大部分原因是由于經(jīng)營不善或財務(wù)風(fēng)險引起的，而經(jīng)營不善的結(jié)果導(dǎo)致財務(wù)狀況惡化最后破產(chǎn)。財務(wù)行業(yè)的同仁們?nèi)绻阆胱鲐攧?wù)總監(jiān)要千萬要記住，如果你以前從你所在的企業(yè)的數(shù)字中看到企業(yè)的未來發(fā)展趨勢，而且又被證實過你的預(yù)測是對的，你差不多就可以勝任財務(wù)總監(jiān)之職。第二種：總會計師式的財務(wù)總監(jiān)，其職責(zé)除了上面的內(nèi)容外，還包括全面預(yù)算；融資活動；資金管理；產(chǎn)品定價；成本控制。閑暇時間上上網(wǎng)，看看同行們的文章，也很有趣，看多了，也就想自己寫寫自己做財務(wù)總監(jiān)的經(jīng)歷及作為一個財務(wù)總監(jiān)應(yīng)具備的能力，也算是給同行一點幫助。通過這次的實訓(xùn)，我明白了實踐和理論相差還是很大的，我們這些習(xí)慣啃書 本的學(xué)生要想適應(yīng)社會還需要更多的磨練與實踐，我們要扎扎實實的走好每一 步。在做每一個決定的時候，我們要全方面的進(jìn)行詳細(xì)的分析與計算，任何一 個細(xì)節(jié)沒有考慮周全就可能導(dǎo)致全局的困境。楊美華心得：在此次ERP沙盤實訓(xùn)中，我深深體會到，要經(jīng)營企業(yè)并不是想像中的那么簡 單。更加鞏固了自己的專業(yè)知識，以及了解了更多關(guān)于公司經(jīng)營的知識，這對個人的發(fā)展是很有益的，希望自己以后能多有機(jī)會參加這類有趣并有益的實驗?？偟膩碚f這次的實驗讓我覺得很有意義，我們真正了解了一個企業(yè)應(yīng)該怎么去運營的基本事項，雖然與現(xiàn)實有很多差距，但創(chuàng)業(yè)者的那份艱辛我是能夠深深感受到的。在遇到緊急情況時，一定要冷靜，要想著怎么去解決，即使是由于哪個成員的經(jīng)營失誤而造成了企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失，也不要去埋怨，以平靜的心態(tài)處理問題，不要推卸責(zé)任，要保持團(tuán)結(jié)，畢竟企業(yè)不是個人能經(jīng)營好的，是依靠集體的力量。沒有有效地控制好所有者權(quán)益，我們是在第二年借入了120M的長期借款，當(dāng)時是報著一種投機(jī)心態(tài)，覺得第七年不用還，卻沒想到每年多出了12M的利息費用，而使得費用驟增，利潤所剩無幾，也就導(dǎo)致了所有者權(quán)益也一直在下降。預(yù)算沒有做的很精確，就是因為預(yù)算有時候出現(xiàn)了疏忽，導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)不通，只能通過長期或者短期貸款來實現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)，這樣支付的利息比較高。我來總結(jié)做完實驗所感受到的我們需要改進(jìn)的地方：第三年廣告費用投多了，導(dǎo)致第三年費用比較高，而實際上其他組都投的不多，白白浪費了一些資金。經(jīng)營過程中的每一筆業(yè)務(wù)是由財務(wù)助理來記好賬，然后由我來核實每一筆賬，并通過上年的情況，來進(jìn)行本年每個季度的預(yù)算，CEO掌握全盤，并將大家緊密團(tuán)結(jié)起來，銷售總監(jiān)負(fù)責(zé)廣告投放與市場開拓的決策，生產(chǎn)總監(jiān)負(fù)責(zé)產(chǎn)品開發(fā)與廠房、生產(chǎn)線的決策，采購總監(jiān)負(fù)責(zé)對我們產(chǎn)品的采購，以及掌控好庫存與訂單的接應(yīng)，并決策訂單的數(shù)量與時間。實施及時、準(zhǔn)確、可靠的會計核算，為管理層戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)的調(diào)整提供適時的數(shù)據(jù)支持。掌握資金來源與用途，妥善控制成本。我的工作主要體現(xiàn)在以下幾個方面：制定投資計劃，評估應(yīng)收賬款金額和回收期。在開始實驗之前我首先明確了自己的職責(zé)，財務(wù)總監(jiān)的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)資金的籌集、管理，做好現(xiàn)金預(yù)算，管好用好資金。所以，建議在各之間給一定的時間（半小時左右）使各公司有時間進(jìn)行較為細(xì)致的規(guī)劃。花100M賣這個教訓(xùn)，值了?。簳r間：十五分鐘一個季度，每天連續(xù)做三年，連續(xù)兩天，這樣的時間安排給我的感覺是比較不充足的，有很多決策不能夠仔細(xì)地考慮，尋求根據(jù)，而是倉促地進(jìn)行。作為財務(wù)總監(jiān)助理的我體會到了用數(shù)據(jù)說話的重要性，也更加明白了財務(wù)工作對于整個公司的運轉(zhuǎn)有著至關(guān)重要的作用。使企業(yè)逐漸成為市場中P3產(chǎn)品的領(lǐng)導(dǎo)者。在公司運行初期，我們?nèi)匀粫a(chǎn)低技術(shù)的P1產(chǎn)品，使得有資金流、市場為今后的生產(chǎn)做準(zhǔn)備。企業(yè)戰(zhàn)略：謹(jǐn)慎與大膽并存，產(chǎn)品專項發(fā)展。節(jié)約成本，增大利潤，增加股東權(quán)益。實現(xiàn)盈利。第四年：保證資金流不斷，堅持生產(chǎn)，適當(dāng)考慮高利貸。第三年：爭取訂單，適當(dāng)貸短期貸款。第二年:開拓區(qū)域、亞洲市場。企業(yè)目標(biāo)，第一年：進(jìn)行60M的長期貸款，及時更換生產(chǎn)線（柔性、全自動），提高產(chǎn)能。最后舍棄P1，專門生產(chǎn)p3。ERP沙盤模擬總結(jié) 沈昊宇 10245039四、再給一個億企業(yè)目標(biāo)：企業(yè)長期目標(biāo)：主要生產(chǎn)對象為P3產(chǎn)品。長期貸款還款期限長，但每年的利息是不小的支出，且只有年初可以借；短期貸款還款期限短；高利貸還款期限短，且利息高，如果還不了還將面臨懲罰，但是借入靈活?，F(xiàn)金對企業(yè)的重要性不言而喻，保持企業(yè)適度充足現(xiàn)金非常必要。2．詳細(xì)計劃的重要性我們的失敗很大程度上是因為事前的計劃做得不夠充分，很多事都是想當(dāng)然就決定了，沒有財務(wù)狀況的支持，也沒有通過計算來確定這一計劃的后果是什么。比如，沒有財務(wù)數(shù)據(jù)的支持，整個公司就不可能做出及時、正確的預(yù)測，沒有有效的信息，銷售和生產(chǎn)也會事倍功半。三、收獲感悟雖然大家的職位不同，分工各異，但是合作是整個小組順利經(jīng)營的關(guān)鍵。但是，這時候已經(jīng)錯過了時機(jī)，由于變賣生產(chǎn)線，我們的產(chǎn)能已經(jīng)不足了，根本沒有能力支付高昂的利息和本金。即使是沒錢打廣告了我們也沒有想到用這種辦法籌資。四、該謹(jǐn)慎不謹(jǐn)慎，該冒險不冒險我們制定的財務(wù)計劃之一就是謹(jǐn)慎經(jīng)營，不要借高利貸。因為這樣的成本非常高，再加上運費，根本沒有多少利潤。就這樣，我們從一家制造企業(yè)變成了物流公司，希望通過“倒賣”來彌補(bǔ)資金缺口。還完高利貸之后，突然發(fā)現(xiàn)我們的現(xiàn)金根本不能滿足生產(chǎn)需要，馬上就要面臨無法交貨的慘狀，而且這時我們已經(jīng)無法貸到長期貸款了。這樣就可以進(jìn)行合理預(yù)測、決策，避免盲目的擴(kuò)大生產(chǎn)而導(dǎo)致資金鏈斷裂。企業(yè)要想正常經(jīng)營就必須有流暢的現(xiàn)金流，要想有所發(fā)展，就要做到開源與節(jié)流，要想實現(xiàn)這些，就需要有財務(wù)數(shù)據(jù)的支持。通過財務(wù)報表，我們應(yīng)該為企業(yè)提供相關(guān)的數(shù)據(jù)來支持他們的決策。也正是從這一年開始，我們的財務(wù)報表就再也沒能正確了。這時候，由于忙著討論如何籌資，在一片迷茫中，無數(shù)的憑證，像打廣告的收據(jù)、市場開拓憑證等等就沒有及時統(tǒng)計。然而，計劃永遠(yuǎn)是計劃。首先表現(xiàn)出來的就是憑證的缺失。因此，明確的分工是非常必要的，能夠完成好自己的任務(wù)就已經(jīng)很不容易了，如果說完成好本職工作可以得到一百分，其他工作就是加分，而我連及格水平都沒能達(dá)到就開始做附加題，那么最終的分?jǐn)?shù)便是不及格！二、工作沒條理開始的三年，因為生產(chǎn)力還比較低，訂單也不太多，財務(wù)部門還可以保持在一種有序的狀態(tài)下運作。比如說我們會幫CIO填年底回收金記錄，幫CSO填產(chǎn)品購買憑證，讓他們有更多的時間來進(jìn)行開拓市場、搶單等工作。這個原因也很大程度的導(dǎo)致了財務(wù)總監(jiān)忙于做一個普通的會計，沒有時間認(rèn)真的做短期經(jīng)營決策，沒有時間做利潤預(yù)測，沒有時間精確的計算成本，致使從第三年開始，我們的現(xiàn)金流頻頻出現(xiàn)危機(jī)，企業(yè)時刻面臨破產(chǎn)的風(fēng)險。看起來覺得很容易的東西等到真正做的時候就覺得無從下手了。由于之前只是簡單的看過指導(dǎo)書，沒有仔細(xì)研究憑證和報表是如何填制的，所以一上手就覺得非常陌生。但是，兩個半天之后，我坐在這里反思，在經(jīng)營過程中，作為CFO助理這樣一個重要而非常有挑戰(zhàn)性的的角色，我沒有意識到我的失職為我們的企業(yè)帶來了多大的影響。而且，賬目上出現(xiàn)錯誤使得我公司白白損失了9M現(xiàn)金。我為公司帶來的損失主要體現(xiàn)在后幾年。在模擬開始之前，我并沒有很仔細(xì)地考慮過這個問題，只是計劃要盡量保證現(xiàn)金流的穩(wěn)定，并且在融資上盡可能的利用長貸與短貸，避免高利貸。最終，由于資金鏈的斷裂，我們破產(chǎn)了。第五年，為了還高利貸、打廣告，完成訂單，我們做出了變賣廠房、工人、生產(chǎn)線的決定。但是，由于之前我們沒有考慮到用手工生產(chǎn)線生產(chǎn)P2的費用很高，沒及時淘汰手工線，因此費用居高不下，沒有實現(xiàn)盈利。并且，應(yīng)收款到期使得我們的現(xiàn)金流動較為順暢。第二年經(jīng)營比較正常，期間考慮到當(dāng)時生產(chǎn)能力不強(qiáng)，于是投資全自動生產(chǎn)線，以提高生產(chǎn)效率。并且，生產(chǎn)基本上是在原來的基礎(chǔ)上進(jìn)行經(jīng)營的，對生產(chǎn)線的更新還沒有及時的進(jìn)行。第一年，我們進(jìn)行了區(qū)域市場的開拓和ISO9000的資格體系的認(rèn)證，爭取搶占P1的市場份額。“開拓更多市場，研發(fā)更多產(chǎn)品，拿到更多訂單，擴(kuò)大銷售收入”是我們的發(fā)展戰(zhàn)略。第三篇：erp總結(jié)財務(wù)總監(jiān)助理企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬總結(jié)報告公司編號：13 職位：CFO助理 姓名：沈昊宇 班級：工商1003班 學(xué)號：10245039ERP沙盤模擬總結(jié) 沈昊宇 10245039 前言：糾結(jié)的財務(wù)總監(jiān)助理在這兩個半天，六個，不，準(zhǔn)確的說，只有五年的沙盤模擬中，我充分的體會到什么是憑證滿天飛，報表一大堆，一回一個數(shù)，就是算不對。例如編制財務(wù)報表的時間非常的緊，很多情況下都不能按時做完，更不用說在下一年開始前對財務(wù)狀況進(jìn)行分析，這樣就使財務(wù)信息這一很重要的資源被浪費了。教訓(xùn)也是一種經(jīng)驗，無論是下一次的沙盤模擬還是平時的學(xué)習(xí)中我都會記住這次破產(chǎn)的經(jīng)歷，記住合理計劃和數(shù)據(jù)分析的重要性。小結(jié)總之，雖然上課之前我沒有做充足的準(zhǔn)備，在迷茫中就破了產(chǎn)，但正因為這樣我才有了更多的收獲。之后，及時將資源投入P3研發(fā)、生產(chǎn)。我公司的企業(yè)競爭戰(zhàn)略為目標(biāo)集中戰(zhàn)略與成本領(lǐng)先戰(zhàn)略兼用。第六年：進(jìn)一步鞏固市場地位，獲得更大的利潤。第五年：鞏固市場地位，爭取訂單，開拓市場占取更多市場份額。這時P3產(chǎn)能已經(jīng)達(dá)到較高水平，p1已經(jīng)轉(zhuǎn)為p3。如果生產(chǎn)不能滿足訂單，則可將生產(chǎn)一定外包。搶占p3產(chǎn)品市場份額。并且研發(fā)P3產(chǎn)品，開拓國內(nèi)