【正文】 棗汁飲料生產(chǎn)線項目可行性分析報告 （精品資料） 。 10%各種因素分別增減 10% 時對 B E P 值的影響60 8040 6020 400 20 根據(jù)以上分析表明：出廠價格的變化對盈虧平衡點的影響最大，而固定成本的 變化對盈虧平衡點的影響相比則最小。 四、產(chǎn)品價格設(shè)計 零售價： 4 元 / 瓶 注：零售價設(shè)計為出廠價的 (100＋ 30 )% 出廠價： 元 / 瓶 年產(chǎn)值： 6154 萬元 五、年生產(chǎn)總成本預(yù)測 (一 )、年生產(chǎn)固定總成本 人工費用 人均工資： 1000 元 /月 職工人數(shù)： 140 人 注：人工費用＝ 〖《人均月工資 12 個月 ( 福利 )＋ 300(勞保用品 )》 職工總?cè)藬?shù) 年人工費用預(yù)測為： 萬元 /年 工廠管理費及車間經(jīng)費 按 1 %提取。 基本數(shù)據(jù)區(qū) 注：由委托人輸入下列數(shù)據(jù) 一、建廠規(guī)模 年產(chǎn)量： 10000 噸 (注：以 飲料 計。 四、 四、 經(jīng)濟(jì)效益分析與財務(wù)評估 本章節(jié)采用計算機(jī)新建果汁項目專家系統(tǒng)，對新建飲料項目的年銷售收入、年生產(chǎn)總成本、年利潤、盈虧平衡點、資本金收益率、投資回收期、敏感性分析等數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和處理，比傳統(tǒng)的表格羅列方法更有理有據(jù)。因此，產(chǎn)品定價為：果汁含量 20%的棗汁飲料市場零售價應(yīng)設(shè)計為： ( + )~3= 元 ~ 元， 按最低宜定價 /PET瓶 500ml 三、 三、 投資估算 投資估算 (按年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料，飲料中棗汁含量 40%計 ) 序 工程或設(shè)備 規(guī)格 數(shù)量 單價 總價 號 一 土建： 平方米 萬元 萬元 生產(chǎn)車間 3000 250 庫房 1000 50 鍋爐房、配電、給水 200 20 1000 辦公用房 200 20 1000 其它用房 500 35 700 食堂、宿舍、門衛(wèi) 二 設(shè)備： 生產(chǎn)線設(shè)備 1925 供水配電鍋爐 80 化驗室儀器設(shè)備 20 運輸車輛 50 三 其它： 萬元 環(huán)保設(shè)施 50 籌建辦公 50 建廠設(shè)計 生產(chǎn)工藝 按生產(chǎn)線總投資 5% 技術(shù)培訓(xùn) 合計 不可預(yù)見 265 按 +10% 冷庫 庫容噸 6000噸 990 按 500 噸/150萬 流動資金 1077 總計 4978 資金籌措 項目總投資的 30%部分由企業(yè)自籌，其它 70%部分引進(jìn)資金。 每公斤棗汁（ 20%）原料成本為： 元 /公斤 247。但其中 ****縣還是最低的。500 噸 /3000 噸 =900 萬元，加 10%不可預(yù)見，冷庫投資估算為 990萬元。72% 20%= 萬噸 b) b) 冷庫的庫容量需要 3000萬噸 c) c) 冷庫的投資。 0204060盈虧 平衡點正常BEP值出廠價固定成本 變動成本＋%10影響因素因素變量 177。 萬元 /年 設(shè)備折舊費 按 5 年折舊期計算 萬元 /年 設(shè)備大修基金 按 設(shè)備折舊費 50 %計算 萬元 建廠投資的貸款利息 按 年利率 %計算 萬元 年生產(chǎn)固定總成本預(yù)測： 萬元 (二 )、年生產(chǎn)變動成本總成本 原、輔料費 每 瓶 元， 年總計 萬元 包裝材料 每 瓶 元， 年總計 萬元 包裝紙箱 每 只 元、 年總計 萬元 動力費 電 裝機(jī)容量 300 kw 鍋爐風(fēng)機(jī) 50 kw 其它 50 kw 電費單價 元 /度 年電費 萬元 水 用水量 10 噸 /小時 水費單價 2 元 /噸 年水費 萬元 煤 蒸汽用量 5 噸 /小時 煤單價 400 元 /噸 年煤費 萬元 上級機(jī)關(guān)管理費 按 產(chǎn)值 1 %提取 年提取 萬元 銷售運輸費 按 產(chǎn)值 3 %提取 年銷售費 萬元 年周轉(zhuǎn)資金需要量＝年產(chǎn)值 70%25% ＝ 2250 萬元 按年利率 %計算， 萬元 年 生產(chǎn)變動總成本預(yù)測 萬元 年生產(chǎn)總成本預(yù)測為 萬元 六、經(jīng)濟(jì)效益分析 注：以下數(shù)據(jù)全部由計算機(jī)處理 年產(chǎn)值 萬元 年生產(chǎn)總成本 萬元 銷售稅 增 值 稅 應(yīng) 納 額 ＝ 年 產(chǎn) 值 / ( 原料＋包裝 )/ 動力 / 應(yīng)納 萬元 教育 附加稅和城市建設(shè)附加稅＝增值稅應(yīng)納額 4% 應(yīng)交 萬元 兩項共計銷售稅為 萬元 年企業(yè)銷售利潤 (毛利潤 ) 銷售利潤＝年產(chǎn)值－年生產(chǎn)總成本－銷售稅 萬元 所得稅 所得稅＝銷售利潤 33% 萬元 純利潤 純利潤 ＝毛利潤－所得稅 萬元 國家兩項基金 兩金＝純利潤 25% 萬元 年企業(yè)凈利潤 凈利潤＝純利潤－兩金 萬元 利潤率分析 毛利潤率 % 純利潤率 % 凈利潤率 % 七、財務(wù)評估 年企業(yè)投資回收率 ROI: 年銷售利潤＋設(shè)備折舊費 ROI=100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 ROI＝ % 年企業(yè)投資利潤率 年銷售利潤 投資利潤率＝ 100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 % 投資回收期 1 投資回收期＝ 年＋建設(shè)試產(chǎn)時間 ROI 投資回收期＝ 年＋建廠試產(chǎn)時間 八、盈虧平衡分析 以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點 BEP 年生產(chǎn)固定總成本 BEP ＝100% 年銷售值 (產(chǎn)值 )－年生產(chǎn)變動總成本－銷售稅 BEP= % 386168 箱 3862 噸 以出廠價表示的盈虧平衡點 年生產(chǎn)總成本 其 計 算 公 式 ＝100% 年銷售值 (產(chǎn)值 )－銷售稅 盈虧平衡點為 % 元 / 瓶 九、不確定性因素分析 在以下因素分別單獨提高或降低 10%時， BEP值的變化： 因素 ＋ 10 % 0 － 10 % 正常 BEP值 出廠價 固定成本 變動成本 根據(jù)以上分析表明：出廠價格的變化對盈虧平衡點的影響最大，而固定成本的變化對盈虧平衡點的影響相比則最小。 ) 年工作日： 278 天 每日班數(shù)： 2 班 二、產(chǎn)品規(guī)格 包裝單位： 瓶 以棗濃縮汁為原 料 ( 注：瓶，或罐、包、袋、只等 ) 凈重： 500 毫升 / 瓶 經(jīng)計算， 每箱： 20 瓶 每噸成品 2021 瓶， 或 100 箱 年生產(chǎn)量 20210000 瓶， 或 1000000 箱 班生產(chǎn)量 35971 瓶 或 1799 箱， 或 噸 按每班有效工時 6 小時計， 相當(dāng)于每小時生產(chǎn)能力 噸 三、建廠投資預(yù)算 生產(chǎn)設(shè)備 2875 萬元 設(shè)備購置及安裝、調(diào)試、售后服務(wù) 水電蒸汽 120 萬元 土建費用 375 萬元 生 產(chǎn)車間、庫房辦公、鍋爐房等 環(huán)保設(shè)施 100 萬元 質(zhì)檢設(shè)施 20 萬元 運輸車輛 80 萬元 籌建辦公 50 萬元 立項、籌備辦公、生產(chǎn)許可和衛(wèi)生許可手續(xù)