【正文】 第十章 結(jié)論與建議 鑒于本項(xiàng)目 具有良好的生態(tài)效益 ， 同時(shí)又具有良好的財(cái)務(wù)效益和較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，能夠充分利用喀什地區(qū) 的現(xiàn)有資源，增加就業(yè)崗位，業(yè)主單位又有著較強(qiáng)的實(shí)力和良好的信譽(yù)，建議項(xiàng)目業(yè)主單位科學(xué)規(guī)劃、周密安排，采取有效措施規(guī)避和防范風(fēng)險(xiǎn)，在做好資金籌措及采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、質(zhì)量控制的前期準(zhǔn)備工作后，按計(jì)劃實(shí)施本項(xiàng)目，以實(shí)現(xiàn)預(yù)期的效益 。 （ 2）敏感性分析：將建設(shè)投資、銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本分別增加 10％或減少 10％其財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率見(jiàn)下表： 敏感性分析 表 敏感因子 － 10％ 基本方案 ＋ 10％ 銷售收入 經(jīng)營(yíng)成本 建設(shè)投資 各因素的平均敏感度如下：銷售收入為 ，經(jīng)營(yíng)成本為 ，建設(shè)投資為 ； 從敏 感性分析可以看出銷售收入是最敏感的因素。 不確定性分析 （ 1）盈虧平衡點(diǎn) 盈虧平衡點(diǎn) BEP＝正常年固定總成本 /（正常年產(chǎn)品銷售收入－正常年可變總成本－正常年銷售稅金及附件） 100％ 本項(xiàng)目 盈虧平衡點(diǎn) BEP＝ ％，即本項(xiàng)目銷售收入和銷售量只需要達(dá)到正常年份生產(chǎn)量的 ％，就可以實(shí)現(xiàn)盈虧平衡。計(jì)算公式為 : ? ?1 ( ) 1tnttF N P V C I C O i??? ? ? ?? 公式中： CI 為現(xiàn)金流入量 CO 為現(xiàn) 金流出量 ()tCI CO? 為第 t 年的凈現(xiàn)金流量 n 為計(jì)算期年數(shù) i 為設(shè)定的折現(xiàn)率 在 12％ 的折現(xiàn)率下，在 10 年的計(jì)算期內(nèi)本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬(wàn)元，大于判別標(biāo)準(zhǔn)零。 項(xiàng)目現(xiàn)金流量情況見(jiàn)附表 項(xiàng)目 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表。 損益估算表 單位 :萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期 1 2 3 4 5 1 銷售收入 2, 2 稅金附加 3 增值稅 4 成本費(fèi)用 2, 5 利潤(rùn)總額 6 所得稅率 7 所得稅 8 稅后利潤(rùn) 9 盈余公積 10 公益金 11 可分配利潤(rùn) 12 成本費(fèi)用凈利潤(rùn)率 % % % % % % 13 投資凈利潤(rùn)率 % % % % % % 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期 6 7 8 9 10 1 銷售收入 2, 2 稅金附加 3 增值稅 4 成本費(fèi)用 2, 5 利潤(rùn)總額 6 所得稅率 7 所得稅 8 稅后利潤(rùn) 9 盈余公積 10 公益金 11 可分配利潤(rùn) 12 成本費(fèi)用凈利潤(rùn)率 % % % % % % 13 投資凈利潤(rùn)率 % % % % % % 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 項(xiàng)目的有關(guān)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)如下： ⑴項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR），是指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。 銷售收入及稅金估算表 單位 :萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期 1 2 3 4 5 1 銷售收入 2, 種苗收入（萬(wàn)元） 2, 2 增值稅 3 稅金附加 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期 6 7 8 9 10 1 銷售收入 2, 種苗收入（萬(wàn)元） 2, 2 增值稅 3 稅金附加 項(xiàng)目建成后，每年能夠取的 280 萬(wàn)元的種苗收入。 總成本費(fèi)用估算表 單位 :萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期 1 2 3 4 5 1 肥料農(nóng)藥 2 水費(fèi) 3 工資福利費(fèi) 4 折舊費(fèi) 5 修理費(fèi) 6 攤銷費(fèi) 7 植保費(fèi) 8 整地費(fèi)用 9 種苗費(fèi)用 10 其他費(fèi)用 11 總成本費(fèi)用 2, 可變成本 1, 固定成本 12 經(jīng)營(yíng)成本 1, 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期 6 7 8 9 10 1 肥料農(nóng)藥 2 水費(fèi) 3 工資 福利費(fèi) 4 折舊費(fèi) 5 修理費(fèi) 6 攤銷費(fèi) 7 植保費(fèi) 8 整地費(fèi)用 9 種苗費(fèi)用 10 其他費(fèi)用 11 總成本費(fèi)用 2, 可變成本 1, 固定成本 12 經(jīng)營(yíng)成本 1, 預(yù)計(jì)計(jì)算期內(nèi)前五年總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元，后五年總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元。 ⑺ 、項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率確定為 12％ 。 ⑸、按照現(xiàn) 行稅法的有關(guān)規(guī)定 生態(tài)苗木收入免稅。 ⑶原材料，產(chǎn)品的原材料費(fèi)用按照現(xiàn) 2021 年單價(jià)計(jì)算，并考慮漲價(jià)因素。 ⑵、折舊，企業(yè)折舊采用平均年限法。 經(jīng)濟(jì)效益 項(xiàng)目計(jì)算 期 項(xiàng)目計(jì)算期，定為 10 年 。另外，項(xiàng)目的建成，將帶動(dòng)相關(guān)行業(yè)（如加工業(yè)、運(yùn)輸業(yè)、商業(yè)等）的發(fā)展，從而擴(kuò)大這些相關(guān)行業(yè)的就業(yè)機(jī)會(huì)，有利于社會(huì)的安定。 提供就業(yè)機(jī)會(huì)，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定 項(xiàng)目的建設(shè)為當(dāng)?shù)鼐用裉峁┝司蜆I(yè)機(jī)會(huì)。 隨著人口的增長(zhǎng)，農(nóng)業(yè)自然資源的利用和現(xiàn)代工業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展 ， 資源、環(huán)境與經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展已成為當(dāng)前全球共同關(guān)注的熱點(diǎn)。經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，生活水平的提高，居住環(huán)境的改善，將會(huì)使人民安居樂(lè)業(yè)、社會(huì)安定、民族團(tuán)結(jié)得到進(jìn)一步加強(qiáng)。項(xiàng)目區(qū)小氣候的改善可輻射到周邊 300－ 500 米范圍內(nèi)，起到了改善和緩沖局部區(qū)域傷害性環(huán)境因子的作用，為鄰近的農(nóng)區(qū)營(yíng)造一個(gè)良好的小氣候環(huán)境，展現(xiàn)一個(gè)“林茂糧豐”的可喜局面。 C，冬季使地面日最高溫度提高 2－ 4。 C，夏季具有降溫作用，通?？墒鬼?xiàng)目區(qū)小氣候得到明顯改善，林 間 － 米高處氣溫降低3。 農(nóng)田小氣候改善帶來(lái)的效益 苗圃建成后，植被的生長(zhǎng)過(guò)程對(duì)項(xiàng)目區(qū)的局部氣候因子如氣溫、空氣濕度、地溫等均產(chǎn)生有益的影響。當(dāng)植被覆蓋度達(dá)到 10— 20%時(shí)，可阻截流沙量的 %；當(dāng)植被覆蓋率達(dá)到 30－ 40％時(shí)，可阻截流水量的 ％；當(dāng)植被覆蓋率達(dá)到 40－ 50％時(shí)，風(fēng)沙流中 99％以上的沙粒被阻截沉積。林果業(yè)的發(fā)展不僅在調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)農(nóng)名增收中發(fā)揮了積極的作用，帶來(lái)了可觀的經(jīng)濟(jì)效益，而且在阻擋風(fēng)沙、改善綠洲小氣候、綠化美化環(huán)境等方面將發(fā)揮重要作用，可實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展與環(huán)境建設(shè)相協(xié)調(diào)的良性循環(huán)。 第九章效益分析 生態(tài)效益 將極大的推動(dòng) 喀什地區(qū)林果業(yè) 結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐，改善當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境和投資環(huán)境。 計(jì)劃分年度提前提取預(yù)留款，具體還款計(jì)劃安排見(jiàn)下表： 國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目有償使用資金還款計(jì)劃表 還款期限年 還款金額 2021 年利潤(rùn)提取預(yù)留金額（萬(wàn)元） 2021 年利潤(rùn)提取預(yù)留金額（萬(wàn)元） 2021 年利潤(rùn)提取預(yù)留金額（萬(wàn)元） 2021 年利潤(rùn)提取預(yù)留金額（萬(wàn)元） 2021年 75 75 2021年 75 75 合計(jì) 150 75 75 農(nóng)業(yè)綜 合開(kāi)發(fā)辦公室作為該項(xiàng)目的主管單位，全面負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的資金的使用，同時(shí)也負(fù)責(zé)國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)專項(xiàng)資金有償使用部分的回收工作。 項(xiàng)目總投資估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 費(fèi)用名稱 投資額 比例 1 建設(shè)投資 % 建設(shè)投資靜態(tài)部分 % 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) % 安裝工程費(fèi) % 建筑工程費(fèi) % 工程建設(shè)其他費(fèi)用 % 基本預(yù)備費(fèi) (3%費(fèi)率 ) % 建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分 % 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) % 建設(shè)期利息 % 2 流動(dòng)資金 % 3 項(xiàng)目投資總資金 (1+2) % 資金籌措 本項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元， 其中：申請(qǐng)國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)多種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目專項(xiàng)資金 200 萬(wàn)元，占 40%； 建設(shè)單位自籌資金 和地方財(cái)政配套 萬(wàn)元 ，占 60％ 。本項(xiàng)目為簡(jiǎn)化計(jì)算， 取項(xiàng)目第一年的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 萬(wàn)元為項(xiàng)目的流動(dòng)資金占用額。 經(jīng)過(guò)以上估算，項(xiàng)目建設(shè)投資合計(jì)為 萬(wàn)元。經(jīng)估算基本預(yù)備費(fèi)為 萬(wàn)元。 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表 序號(hào) 項(xiàng)目 計(jì)算依據(jù) 金額（萬(wàn)元） 1 規(guī)費(fèi) 勞保費(fèi)用 總造價(jià) % 墻改費(fèi)用 按照建筑面積 8 元 /㎡計(jì)算 殘疾人保障金 按照建筑面積 元 /㎡計(jì)算 消防檢測(cè)費(fèi) 按照建筑面積 4 元 /㎡計(jì)算 2 規(guī)劃設(shè)計(jì)監(jiān)理費(fèi) 勘測(cè)規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)用 按照建筑面積估計(jì) 環(huán)評(píng)費(fèi) 按照投資額估計(jì) 監(jiān)理費(fèi) 按照建設(shè)投資的 %計(jì)算 合計(jì) ⑸ 基本預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi)是指在項(xiàng)目實(shí)施中可能發(fā)生的難以預(yù)料的支出，需要事先預(yù)留的費(fèi)用，主要為設(shè)計(jì)變更及施工過(guò)程中可能增加工程量的費(fèi)用。 設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)估算表 單位 :元 序號(hào) 設(shè)備名稱 型號(hào)規(guī)格 單位 數(shù)量 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 出廠價(jià) 運(yùn)雜費(fèi) 總價(jià) 1 農(nóng)用機(jī)械設(shè)備 171020 拖拉機(jī) 東方紅 340P 臺(tái) 1 11000 11000 拖拉機(jī) 東方紅－ 160 臺(tái) 4 8300 33200 時(shí)風(fēng)四輪車 SF160T 臺(tái) 2 15600 31200 免耕精播機(jī) 2BNF－ 4D 臺(tái) 1 22021 22021 中耕施肥機(jī) 3ZF－ 4 臺(tái) 4 2900 11600 噴霧機(jī) 電動(dòng) 臺(tái) 8 1000 8000 起苗機(jī) 臺(tái) 6 6500 39000 背負(fù)式噴藥機(jī) 臺(tái) 10 767 7670 華盛水泵 ZB50 臺(tái) 3 1350 4050 柴油機(jī) 1100 型 臺(tái) 2 1650 3300 2 通電工程 150000 3 辦公設(shè)備 10000 合計(jì) 331020 ⑶ 安裝工程費(fèi) 本項(xiàng)目設(shè)備價(jià)格中已經(jīng)包含安裝費(fèi)用，故安裝工程費(fèi)為零。 建筑工程費(fèi)估算表 序號(hào) 建、構(gòu)筑物名稱 單位 數(shù)量 單價(jià) （元） 費(fèi)用合計(jì)（萬(wàn)元） 1 果園整地 畝 500 2500 2 機(jī)井 眼 10 13500 3 蓄水池 個(gè) 20 14000 4 排灌渠道 千米 9 16000 5 道路 千米 10 25000 6 灌溉設(shè)備 畝 500 1000 7 種苗調(diào)劑室 60 500 8 檔案室 平方米 40 500 9 檢驗(yàn)室 60 500 10 種子室 30 500 11 工具庫(kù) 30 500 12 機(jī)具庫(kù) 50 500 13 儲(chǔ)苗窖 130 500 總計(jì) ⑵ 設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)估算 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)根據(jù)項(xiàng)目主要設(shè)備表及價(jià)格費(fèi)用資料估算。 在本項(xiàng)目可行性研究中對(duì)建筑工程費(fèi)的估算采用單位建筑工程投資估算法進(jìn)行，即以單位建筑工程量投資乘以實(shí)物工程總量計(jì)算。 ⑴ 建筑工程費(fèi)用 建筑工程費(fèi)用是指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需要的費(fèi)用。 建設(shè)投資可分為靜態(tài)投資和動(dòng)態(tài)投資兩部分。其中：建設(shè)工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)形成