【正文】 質(zhì)量和進(jìn)度。項目區(qū)部分引水渠采用了防滲技術(shù)，較傳 統(tǒng)灌溉而言，提高了灌溉水的利用系數(shù)， 減少了田間滲漏，還能節(jié)約一定量的水資 源。 二、不利影響 在項目開發(fā)建設(shè)初期，整地、修路和修建儲苗窖等工程會造成暫時性的揚塵污染和機(jī)械噪聲污染，給當(dāng)?shù)鼐用窈褪┕と藛T的健康和生活造成一定的短期影響。 環(huán)境保護(hù)措施 一、項目區(qū)施肥盡量以農(nóng)家肥為主，盡量少用化肥，必要時應(yīng)選擇樹木吸收較好的環(huán)抱型化肥。同時要積極預(yù)防，加強(qiáng)生物防治。 項目實施過程中產(chǎn)生的對環(huán)境的不利影響相對較小，通過嚴(yán)格實施各項環(huán)境保護(hù)措施，可將其影響程度降到最小。 ⑹ 國家有關(guān)稅收、財務(wù)、會計法規(guī)及制度。 建設(shè)投資可分為靜態(tài)投資和動態(tài)投資兩部分。 在本項目可行性研究中對建筑工程費的估算采用單位建筑工程投資估算法進(jìn)行，即以單位建筑工程量投資乘以實物工程總量計算。 設(shè)備及工器具購置費估算表 單位 :元 序號 設(shè)備名稱 型號規(guī)格 單位 數(shù)量 設(shè)備購置費 出廠價 運雜費 總價 1 農(nóng)用機(jī)械設(shè)備 171020 拖拉機(jī) 東方紅 340P 臺 1 11000 11000 拖拉機(jī) 東方紅－ 160 臺 4 8300 33200 時風(fēng)四輪車 SF160T 臺 2 15600 31200 免耕精播機(jī) 2BNF－ 4D 臺 1 22021 22021 中耕施肥機(jī) 3ZF－ 4 臺 4 2900 11600 噴霧機(jī) 電動 臺 8 1000 8000 起苗機(jī) 臺 6 6500 39000 背負(fù)式噴藥機(jī) 臺 10 767 7670 華盛水泵 ZB50 臺 3 1350 4050 柴油機(jī) 1100 型 臺 2 1650 3300 2 通電工程 150000 3 辦公設(shè)備 10000 合計 331020 ⑶ 安裝工程費 本項目設(shè)備價格中已經(jīng)包含安裝費用，故安裝工程費為零。經(jīng)估算基本預(yù)備費為 萬元。本項目為簡化計算， 取項目第一年的經(jīng)營費用 萬元為項目的流動資金占用額。 計劃分年度提前提取預(yù)留款，具體還款計劃安排見下表： 國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目有償使用資金還款計劃表 還款期限年 還款金額 2021 年利潤提取預(yù)留金額（萬元） 2021 年利潤提取預(yù)留金額（萬元） 2021 年利潤提取預(yù)留金額（萬元） 2021 年利潤提取預(yù)留金額（萬元） 2021年 75 75 2021年 75 75 合計 150 75 75 農(nóng)業(yè)綜 合開發(fā)辦公室作為該項目的主管單位，全面負(fù)責(zé)該項目的資金的使用，同時也負(fù)責(zé)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)專項資金有償使用部分的回收工作。林果業(yè)的發(fā)展不僅在調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)農(nóng)名增收中發(fā)揮了積極的作用，帶來了可觀的經(jīng)濟(jì)效益，而且在阻擋風(fēng)沙、改善綠洲小氣候、綠化美化環(huán)境等方面將發(fā)揮重要作用，可實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展與環(huán)境建設(shè)相協(xié)調(diào)的良性循環(huán)。 農(nóng)田小氣候改善帶來的效益 苗圃建成后，植被的生長過程對項目區(qū)的局部氣候因子如氣溫、空氣濕度、地溫等均產(chǎn)生有益的影響。 C，冬季使地面日最高溫度提高 2－ 4。經(jīng)濟(jì)的增長，生活水平的提高，居住環(huán)境的改善，將會使人民安居樂業(yè)、社會安定、民族團(tuán)結(jié)得到進(jìn)一步加強(qiáng)。 提供就業(yè)機(jī)會，促進(jìn)社會穩(wěn)定 項目的建設(shè)為當(dāng)?shù)鼐用裉峁┝司蜆I(yè)機(jī)會。 經(jīng)濟(jì)效益 項目計算 期 項目計算期，定為 10 年 。 ⑶原材料，產(chǎn)品的原材料費用按照現(xiàn) 2021 年單價計算，并考慮漲價因素。 ⑺ 、項目基準(zhǔn)收益率確定為 12％ 。 銷售收入及稅金估算表 單位 :萬元 序號 項目 合計 計算期 1 2 3 4 5 1 銷售收入 2, 種苗收入（萬元） 2, 2 增值稅 3 稅金附加 序號 項目 合計 計算期 6 7 8 9 10 1 銷售收入 2, 種苗收入（萬元） 2, 2 增值稅 3 稅金附加 項目建成后，每年能夠取的 280 萬元的種苗收入。 項目現(xiàn)金流量情況見附表 項目 財務(wù)現(xiàn)金流量表。 不確定性分析 （ 1）盈虧平衡點 盈虧平衡點 BEP＝正常年固定總成本 /（正常年產(chǎn)品銷售收入－正常年可變總成本－正常年銷售稅金及附件） 100％ 本項目 盈虧平衡點 BEP＝ ％，即本項目銷售收入和銷售量只需要達(dá)到正常年份生產(chǎn)量的 ％，就可以實現(xiàn)盈虧平衡。 第十章 結(jié)論與建議 鑒于本項目 具有良好的生態(tài)效益 ， 同時又具有良好的財務(wù)效益和較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力，能夠充分利用喀什地區(qū) 的現(xiàn)有資源，增加就業(yè)崗位，業(yè)主單位又有著較強(qiáng)的實力和良好的信譽，建議項目業(yè)主單位科學(xué)規(guī)劃、周密安排，采取有效措施規(guī)避和防范風(fēng)險，在做好資金籌措及采購、生產(chǎn)、銷售、質(zhì)量控制的前期準(zhǔn)備工作后，按計劃實施本項目，以實現(xiàn)預(yù)期的效益 。 （ 2）敏感性分析：將建設(shè)投資、銷售收入、經(jīng)營成本分別增加 10％或減少 10％其財務(wù)內(nèi)部收益率見下表： 敏感性分析 表 敏感因子 － 10％ 基本方案 ＋ 10％ 銷售收入 經(jīng)營成本 建設(shè)投資 各因素的平均敏感度如下：銷售收入為 ，經(jīng)營成本為 ，建設(shè)投資為 ； 從敏 感性分析可以看出銷售收入是最敏感的因素。計算公式為 : ? ?1 ( ) 1tnttF N P V C I C O i??? ? ? ?? 公式中： CI 為現(xiàn)金流入量 CO 為現(xiàn) 金流出量 ()tCI CO? 為第 t 年的凈現(xiàn)金流量 n 為計算期年數(shù) i 為設(shè)定的折現(xiàn)率 在 12％ 的折現(xiàn)率下，在 10 年的計算期內(nèi)本項目的財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元，大于判別標(biāo)準(zhǔn)零。 損益估算表 單位 :萬元 序號 項目 合計 計算期 1 2 3 4 5 1 銷售收入 2, 2 稅金附加 3 增值稅 4 成本費用 2, 5 利潤總額 6 所得稅率 7 所得稅 8 稅后利潤 9 盈余公積 10 公益金 11 可分配利潤 12 成本費用凈利潤率 % % % % % % 13 投資凈利潤率 % % % % % % 序號 項目 合計 計算期 6 7 8 9 10 1 銷售收入 2, 2 稅金附加 3 增值稅 4 成本費用 2, 5 利潤總額 6 所得稅率 7 所得稅 8 稅后利潤 9 盈余公積 10 公益金 11 可分配利潤 12 成本費用凈利潤率 % % % % % % 13 投資凈利潤率 % % % % % % 項目財務(wù)評價 項目的有關(guān)財務(wù)評價指標(biāo)如下： ⑴項目財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR），是指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。 總成本費用估算表 單位 :萬元 序號 項目 合計 計算期 1 2 3 4 5 1 肥料農(nóng)藥 2 水費 3 工資福利費 4 折舊費 5 修理費 6 攤銷費 7 植保費 8 整地費用 9 種苗費用 10 其他費用 11 總成本費用 2, 可變成本 1, 固定成本 12 經(jīng)營成本 1, 序號 項目 合計 計算期 6 7 8 9 10 1 肥料農(nóng)藥 2 水費 3 工資 福利費 4 折舊費 5 修理費 6 攤銷費 7 植保費 8 整地費用 9 種苗費用 10 其他費用 11 總成本費用 2, 可變成本 1, 固定成本 12 經(jīng)營成本 1, 預(yù)計計算期內(nèi)前五年總成本費用為 萬元，后五年總成本費用為 萬元。 ⑸、按照現(xiàn) 行稅法的有關(guān)規(guī)定 生態(tài)苗木收入免稅。 ⑵、折舊，企業(yè)折舊采用平均年限法。另外，項目的建成，將帶動相關(guān)行業(yè)（如加工業(yè)、運輸業(yè)、商業(yè)等）的發(fā)展，從而擴(kuò)大這些相關(guān)行業(yè)的就業(yè)機(jī)會，有利于社會的安定。 隨著人口的增長，農(nóng)業(yè)自然資源的利用和現(xiàn)代工業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展 ， 資源、環(huán)境與經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展已成為當(dāng)前全球共同關(guān)注的熱點。項目區(qū)小氣候的改善可輻射到周邊 300－ 500 米范圍內(nèi)，起到了改善和緩沖局部區(qū)域傷害性環(huán)境因子的作用，為鄰近的農(nóng)區(qū)營造一個良好的小氣候環(huán)境，展現(xiàn)一個“林茂糧豐”的可喜局面。 C，夏季具有降溫作用，通?？墒鬼椖繀^(qū)小氣候得到明顯改善，林 間 － 米高處氣溫降低3。當(dāng)植被覆蓋度達(dá)到 10— 20%時，可阻截流沙量的 %；當(dāng)植被覆蓋率達(dá)到 30－ 40％時，可阻截流水量的 ％；當(dāng)植被覆蓋率達(dá)到 40－ 50％時，風(fēng)沙流中 99％以上的沙粒被阻截沉積。 第九章效益分析 生態(tài)效益 將極大的推動 喀什地區(qū)林果業(yè) 結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐，改善當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境和投資環(huán)境。 項目總投資估算表 單位：萬元 序號 費用名稱 投資額 比例 1 建設(shè)投資 % 建設(shè)投資靜態(tài)部分 % 設(shè)備購置費 % 安裝工程費 % 建筑工程費 % 工程建設(shè)其他費用 % 基本預(yù)備費 (3%費率 ) % 建設(shè)投資動態(tài)部分 % 漲價預(yù)備費 % 建設(shè)期利息 % 2 流動資金 % 3 項目投資總資金 (1+2) % 資金籌措 本項目總投資 萬元， 其中：申請國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項目專項資金 200 萬元，占 40%； 建設(shè)單位自籌資金 和地方財政配套 萬元 ，占 60％ 。 經(jīng)過以上估算，項目建設(shè)投資合計為 萬元。 工程建設(shè)其他費用估算表 序號 項目 計算依據(jù) 金額（萬元） 1 規(guī)費 勞保費用 總造價 % 墻改費用 按照建筑面積 8 元 /㎡計算 殘疾人保障金 按照建筑面積 元 /㎡計算 消防檢測費 按照建筑面積 4 元 /㎡計算 2 規(guī)劃設(shè)計監(jiān)理費 勘測規(guī)劃設(shè)計費用 按照建筑面積估計 環(huán)評費 按照投資額估計 監(jiān)理費 按照建設(shè)投資的 %計算 合計 ⑸ 基本預(yù)備費 基本預(yù)備費是指在項目實施中可能發(fā)生的難以預(yù)料的支出，需要事先預(yù)留的費用，主要為設(shè)計變更及施工過程中可能增加工程量的費用。 建筑工程費估算表 序號 建、構(gòu)筑物名稱 單位 數(shù)量 單價 （元） 費用合計（萬元） 1 果園整地 畝 500 2500 2 機(jī)井 眼 10 13500 3 蓄水池 個 20 14000 4 排灌渠道 千米 9 16000