出納與統(tǒng)計(jì)的工作內(nèi)容與職責(zé)(參考版)
2024-10-17 21:50本頁(yè)面
【正文】 。如果發(fā)現(xiàn)哪個(gè)礦上煤款不多的時(shí)候，及時(shí)的匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，給礦上付款。運(yùn)費(fèi)要準(zhǔn)確，不能有任何差錯(cuò)。運(yùn)費(fèi)情況，每周1和周4的晚上提前做好運(yùn)費(fèi)，要和寧武分公司統(tǒng)計(jì)做好核對(duì)工作，確保每次的運(yùn)費(fèi)準(zhǔn)確無(wú)誤。上煤情況，每天早上8點(diǎn)以前要了解到各礦的發(fā)運(yùn)情況和場(chǎng)地實(shí)收情況。根據(jù)場(chǎng)地化驗(yàn)室上報(bào)的煤質(zhì)數(shù)據(jù)，做好煤質(zhì)情況表，當(dāng)煤質(zhì)發(fā)生不正常情況的時(shí)候要和化驗(yàn)室人員、駐礦人員了解煤質(zhì)情況。和寧武分公司傳上來(lái)的存煤表做好核對(duì)工作，確保存煤情況的準(zhǔn)確性。最好，提現(xiàn)，報(bào)銷（做貸：現(xiàn)金步驟），利息，轉(zhuǎn)帳的電話費(fèi)和直接匯入的款項(xiàng)由出納記錄由會(huì)計(jì)審核，其他則將相應(yīng)票據(jù)呈交會(huì)計(jì)，由會(huì)計(jì)記錄，不管誰(shuí)記帳，由需要有人來(lái)審核，這樣從審計(jì)人員眼中看來(lái)才是無(wú)漏洞也無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的。第二，會(huì)計(jì)記員工報(bào)銷時(shí)，借：費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款應(yīng)付員工報(bào)銷款出納支付后由出納記帳借其他應(yīng)付款，貸：現(xiàn)金，再由會(huì)計(jì)進(jìn)行審核。如果是當(dāng)月發(fā)生的，會(huì)計(jì)直接做，借：銀行 貸：收入及其他科目。（3）管好貨幣資金的權(quán)力。對(duì)嚴(yán)重違法損害國(guó)家和社會(huì)公眾利益的收支，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)向主管單位或者財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告，接到報(bào)告的機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)處理。單位領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)自接到書面意見(jiàn)之日起10日內(nèi)作出書面決定，并對(duì)決定承擔(dān)責(zé)任。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；無(wú)權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)立即向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，作出處理。《會(huì)計(jì)法》的這些規(guī)定是：各單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)本單位實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》等法規(guī)，出納員具有以下權(quán)限：（1）維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)會(huì)制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。（5）保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券（如，國(guó)庫(kù)券、債券、股票等）的安全與完整。（3）按照國(guó)家外匯管理和對(duì)購(gòu)匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，賬面余額與庫(kù)存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)查對(duì)；銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單余額也要及時(shí)核對(duì)，如有不符，立即通知銀行調(diào)整。因此，明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。協(xié)助上級(jí)完成財(cái)務(wù)部相關(guān)的其他工作。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)系統(tǒng)收款單、付款單的錄入及日記賬余額、銀行對(duì)賬單余額核對(duì)工作。負(fù)責(zé)開具各項(xiàng)票據(jù)。負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬并準(zhǔn)確錄入系統(tǒng)，按時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。辦公室基本賬務(wù)的核對(duì)。負(fù)責(zé)接收各項(xiàng)銀行到款進(jìn)賬憑證，并傳遞到有關(guān)的制單人員。每月與會(huì)計(jì)對(duì)賬，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。出納職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)5根據(jù)收付款單進(jìn)行現(xiàn)金，銀行收付操作。領(lǐng)導(dǎo)交予的其他任務(wù)。負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬根據(jù)業(yè)務(wù)部門的郵件通知，及時(shí)在SAP系統(tǒng)中生成“應(yīng)收發(fā)票”、
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