【正文】 次計算需投資 180 萬元 5 肥料款和施肥勞務費按 140 元畝計算需投資 252 萬元 6 護林管護費按 10 元畝年計算需 18 萬元 7 病蟲害防治費 89 萬元 8 蔭棚搭建按 400 元畝計算需 360 萬元 9采運便道按每 100畝為一個基地每個基地修建 500米采運便道每公里投資5 萬元計算需投資 225 萬元 10 抗旱水池按每 100 畝修建 50 立方米抗旱水池每立方米水池投資 200 元計算需投資 90 萬元 合計營造紅豆杉原料林 15000 畝需投資 19979 萬元 3 科研示范和成果推廣應用詳見表 3 1 推廣及技術培訓費 40 萬元 2 栽植試驗費 30 萬元 3 快繁及豐產(chǎn)試驗費 120 萬元 4 檢測及監(jiān)測分析等 24 萬元 科研示范和成果推廣應用經(jīng)費投資 204 萬元 4 估算結果 經(jīng)計算該項目的總投資為 27475 萬元 第二節(jié) 資金籌措與使用計劃 本項目屬農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化基地項目項目總投資 27475 萬元申請市扶貧辦財政扶貧資金 300萬元財政補助 585萬元重慶天和紅豆杉生態(tài)種植有限公司配套 10796萬元種植戶自籌 7829 萬元主要用于紅豆杉快繁苗圃基地建設紅豆杉原料林基地的造林撫育管護基礎設施配套科研等項目見表 4 第七章 經(jīng)濟評價 第一節(jié) 經(jīng)濟效益評價依據(jù)原則和方法 一依據(jù) 1 本項目財務評價以國家計委頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法參數(shù)》為依據(jù) 2 成本效益等方面的財務測算按財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務通則》和《企業(yè)會計準則》的有關規(guī)定為依據(jù) 3 本項目稅金測算按國家頒發(fā)的稅種稅目及相關規(guī)定為依據(jù) 二原則 1 本項目經(jīng)濟評價以動態(tài)分析為主并輔以若干主要靜態(tài)指標的分析以定量分析為主定性分析為輔的原則 2 本項目經(jīng)濟評價在計算期內(nèi)產(chǎn)品銷售價 格及成本均不考慮通貨膨脹因素 3 本項目經(jīng)濟評價效益與成本費用計算口徑一致的原則 4本項目建設按建設期 3年計劃的投資而紅豆杉的種植管護以 5年為一周期含建設期一年本財務分析按 2 個周期進行測算 三評價方法 本項目屬農(nóng)業(yè)項目財務收支受到諸多因素的影響有些收支難以準確定量測算本著穩(wěn)妥可靠的原則只對主要收支項目進行測算 財務評價的價格體系采用報告期基價計算即不考慮通貨膨脹的影響 第二節(jié) 財務估算 一基本參數(shù) 1 計算期 10 年含建設期 1 年 2 基準收益率本項目屬農(nóng)業(yè)基礎設施項目按有關規(guī)定財務基準收益率按 10計算 3 本項目為 農(nóng)業(yè)基礎設施項目按照有關規(guī)定不征收農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅和農(nóng)業(yè)稅 4 盈余公積金按 10 計取 5 不考慮物價上漲因素及按報告期基價計算 二成本估算見表 5 表 6 1 紅豆杉種苗快繁基地 5151 萬元 2 紅豆杉原料林基地 23119 萬元其中造林費 864 萬元撫育管護費 4589 萬元基礎設施配套費 675 萬元科研費 204 萬元不可預見費 110 萬元 3 制造費用 2496． 52 萬元 1 維護費按固定資產(chǎn)折舊費的 50 計提計 41752 萬元 2 折舊費按平均年限折舊法折舊土建按 4 年折舊苗木按 4 年折舊計 1163 萬元 3 攤銷費無形資產(chǎn)按 4 年攤銷計 268 萬元 4 銷售費 按銷售收入的 10 計提計 648 萬元 5 其它費用年需 5 萬元計 50 萬元 6 財務費其項目無外借資金故無財務費用 項目周期總成本 47565 萬元經(jīng)營成本 47565 萬元 三銷售收入與銷售稅金估算見表 7 1 收入估算 本項目主要產(chǎn)品為紅豆杉種苗和紅豆杉枝葉原料根據(jù)項目的設計規(guī)劃及苗木的繁育要求預測項目在達產(chǎn)期 2021 公斤周期平均 18000 噸周期 4 元公斤年收入 2100 萬元 2 稅金估算 本項目屬農(nóng)業(yè)項目按照我國現(xiàn)行稅法規(guī)定免征農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅和農(nóng)業(yè)稅其稅收體現(xiàn)在加工環(huán)節(jié) 第三節(jié) 財務分析 一盈利能力分析 1本項目達到設計生產(chǎn)能力每年 損益情況是收入 1680萬元成本 9341萬元利潤 7371 萬元盈余公積金 737 萬元年未分配利潤 6053 萬元 2本項目在整個項目周期現(xiàn)金流入 16800萬元現(xiàn)金流出 93413萬元凈現(xiàn)金流量 73711萬元累計凈現(xiàn)金流量 6053萬元達到設計生產(chǎn)能力時每年現(xiàn)金流入 2800萬元現(xiàn)金流出 14517 萬元附表 9 財務分析表明本項目具有一定盈利能力項目投產(chǎn)后平均年利潤為 7371 萬元年投資利潤為 475全部投資可在 468年回收含建設期財務內(nèi)部收益率為 361高于基準收益率 10 表明本項目經(jīng)濟效益較好 二主要指標 主要財務指標如下 序號 指 標名稱 單位 數(shù)量 1 總收入 萬元年 1680 2 總成本 萬元年 9341 3 平均年利潤 萬元年 7371 4 投資利潤率 475 5 全部投資回收期 年 468 6 財務凈現(xiàn)值 萬元 28577 7 財務內(nèi)部收益率 361 第四節(jié) 效益分析 一經(jīng)濟效益 項目實施達 100 生產(chǎn)負荷時每期優(yōu)質紅豆杉枝葉產(chǎn)量可達 2021 公斤畝實現(xiàn)畝產(chǎn)值 8000元基地年產(chǎn)量 3600噸總產(chǎn)值 2100萬元 15000畝年利潤 7371萬元人均年增收 368 元投資回收期 468 年年內(nèi)部收益率為 361 二 社會效益 項目的建設需投入勞動工日 50 萬個項目區(qū)的農(nóng)民群眾和移民通過參加項目建設勞動人均將增加收入 368元以上同時可增本峽庫區(qū) 500個移民的就業(yè)機會有利于當?shù)厝罕姷拿撠氈赂? 三 生態(tài)效益 本項目建成后將在項目區(qū)內(nèi)增加 15000 畝森林提高森林覆蓋率而每畝森林年涵水量 657 噸 15000 畝森林每年可增加涵水量 5913 萬噸同時土壤浸蝕模數(shù)將明顯降低每畝森林年防止土壤流失量為 162 立方米每年可防止土壤流失量 162萬立方米森林對道路溝渠及江河沿岸具有護岸防崩的作用每畝森林年防崩固土47立方米新增森林年可防崩固土 47萬立 方米對三峽工程的安全將起到良好的保護作用森林可以大大改善生態(tài)環(huán)境凈化空氣吸收空氣中大量的有害氣體據(jù)測算每畝森林年供氧量為 1349噸項目建成后新增森林年制氧量可增加 1349萬噸另外植物的增加生物物種和種群數(shù)量具有良好的生態(tài)效益 通過上述測算分析項目建成后有良好的生態(tài)社會經(jīng)濟效益不僅可使農(nóng)民增收促進三峽庫區(qū)勞動事業(yè)服務行業(yè)運輸業(yè)及相關產(chǎn)業(yè)的發(fā)展而且可以改善生態(tài)環(huán)境條件減少水土流失有效地利用和保護土地資源有利于三峽庫區(qū)經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展 風險分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)負荷計算的盈虧平衡點 BEP 年固定成本年銷售 收入－年可變成本－年銷售稅金及附加 100 384 以上計算表明當生產(chǎn)負荷到 384 即建設規(guī)模達到 3456 畝或者每畝產(chǎn)量達到768 公斤時企業(yè)可以保本項目盈虧平衡超過此收入就有盈利否則將產(chǎn)生虧損計算結果表明項目具有一定的抗風險能力 二 風險識別與程度評估 1 市場風險 產(chǎn)生市場風險的主要因素包括市場供求總量的變化產(chǎn)品競爭力的缺乏以及實際價格的降低三個方面據(jù)分析到 2020年我國紫杉醇需求量將達到 1000公斤年存在巨大的需求空間忠縣積極引進國外先進品種和技術重慶賽諾生物藥業(yè)股份有限公司合作具有良好的品牌和信譽市場競爭 力雄厚據(jù)權威部門預測到 2020 年紅豆杉枝葉價格基本保持穩(wěn)定紫杉醇價格稍有下降但不會對紅豆杉產(chǎn)業(yè)的發(fā)展造成大的影響所以本項目市場風險較小 2 技術風險 技術風險主要來源于技術的先進性實用性和可靠性本項目在基地選擇建設要求管理等環(huán)節(jié)上嚴格按照集約化經(jīng)營產(chǎn)業(yè)化技術規(guī)范組織實施是科研部門針對項目區(qū)的實際情況經(jīng)過多年的研究實踐總結出來是集工程措施生物措施農(nóng)耕農(nóng)藝措施為一體的綜合治理措施先進實用可靠基本上不存在風險 3 自然風險 農(nóng)業(yè)項目的一個重要特征是具有自然風險主要包括自然災害病蟲害等方面忠縣地處三峽庫區(qū)腹心地帶雨量充 沛光照充足立體氣候明顯生態(tài)條件優(yōu)越是紅豆杉的適生區(qū)自然風險較小 4 資金風險 本項目資金主要來源于縣財政補助資金科技扶貧資金企業(yè)配套農(nóng)戶自籌三個方面并有國家政策的支持不存在風險 三 控制措施 1 市場風險 本項目市場風險較小可采取有效措施加以控制一是嚴格控制各項費用降低生產(chǎn)成本增加產(chǎn)品的競爭力二是選擇優(yōu)質價高的對路品種三是采用先進生產(chǎn)技術提高產(chǎn)品質量在價格上贏得優(yōu)勢 2 技術風險 本項目技術措施較為成熟風險主要從兩方面加以控制一方面工程建設時嚴格保護工程質量在工程硬件上不出任何紕漏另一方面工程建成后加強綜合管理在工程軟件上降低風險 3 自然風險 項目區(qū)是紅豆杉生長最適宜區(qū)定植紅豆杉苗木自然風險主要為苗木抗旱對抗旱水池建好后自然風險極度降低針對病蟲害采取以防為主綜合防治的原則化學防治與生物防治相結合加強管理避免病蟲害的大面積發(fā)生 第九章 結論及建議 第一節(jié) 結論 紅豆杉樹中含有的紫杉醇是迄今為止世界上發(fā)現(xiàn)的具有獨特作用的天然抗癌物質目前世界各國數(shù)千萬癌癥患者急需治療對紫杉醇需求量極大進行紅豆杉產(chǎn)業(yè)化開發(fā)建設不僅能為藥業(yè)生產(chǎn)提供大量的原料促進醫(yī)藥事業(yè)的進一步發(fā)展為癌癥病人帶來福音同時項目的實施可增加森林面積提高森林 覆蓋率有利于三峽移民遷建工作有利于安置農(nóng)村剩余勞動力增加農(nóng)民收入具有良好的生態(tài)和社會效益 項目建設總投資 27475 萬元其中苗圃基地 5456 萬元造林費 864 萬元管護費4589 萬元基礎設施費 675 萬元科研費 204 萬元不可預見費 110 萬元項目總投資中申請科技財政扶貧資金 300萬元財政補助投資 585萬元企業(yè)配套 10796萬元種植戶自籌 7829 萬元項目總投資中國家投資 885 萬元占總投資的 322 企業(yè)投資10796 萬元占總投資的 393 種植戶自籌 7829 萬元占總投資的 285 項目的投資利潤率 775內(nèi)部收益率 361項目投資回收 期為 468年項目具有良好的經(jīng)濟效益和一定的抗風險能力實施本項目是完全可行的 第二節(jié) 建議 一加強紅豆杉種苗的培育和管理注重提高其種植的成活率確保其性狀及紫杉醇含量的穩(wěn)定 二制定相關優(yōu)惠政策給農(nóng)民一定的扶持充分調(diào)動其種植紅豆杉的積極性確保種植任務的完成 三建議成立行業(yè)協(xié)會籌建忠縣紅豆杉種植協(xié)會負責紅豆杉種植基地建設管理及協(xié)調(diào)工作負責技術指導和按綠色品牌標準紅豆杉 GAP 監(jiān)督生產(chǎn)全過程 四建議成立專家小組負責 GAP 和研發(fā)工作公司將聘請有關教授研究員 12名加上公司現(xiàn)有的專家組成專家小組按照國家 GAP 標準要求制定 技術方案監(jiān)督指導生產(chǎn) 核準通過歸檔資料 未經(jīng)允許請勿外傳 溫馨提示 本文來自文庫巴巴文檔下載網(wǎng)站更多文檔請到文庫巴巴網(wǎng)站下載 文庫巴巴是一個專注于 word 文檔的在線分享平臺提供可行性研究報告資金申請報告商業(yè)計劃書立項申請報告投資分析報告立項申請報告可行性計劃書管理手冊項目建議書教學計劃導學案項目投標書實施