【正文】 2）賬務(wù)處理實(shí)現(xiàn)電腦化管理，所有商品的入庫、直拔、領(lǐng)出、庫存統(tǒng)計(jì)直接通過電腦系統(tǒng)完成。2）掌握商品質(zhì)量、數(shù)量、保質(zhì)期情況，落實(shí)防盜、防蟲、防鼠咬、防變質(zhì)等安全措施，保證庫存物資完好無損。3）所有物資的驗(yàn)收，一律打印入庫單，入庫單一式三聯(lián)，第一聯(lián)交財(cái)務(wù)部，第二聯(lián)倉(cāng)庫留存，第三聯(lián)采購(gòu)人員留存。驗(yàn)收1）倉(cāng)庫管理員根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行驗(yàn)貨。2）對(duì)于非定型及計(jì)劃外物資的請(qǐng)購(gòu)，由使用部門根據(jù)需要提出購(gòu)買物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量，并說明使用情況，填寫計(jì)劃審批單并由使用部門負(fù)責(zé)人簽名認(rèn)可，經(jīng)有關(guān)部門審核簽名確認(rèn)，轉(zhuǎn)供應(yīng)科。此規(guī)定為大致流程，確認(rèn)公司具體實(shí)施流程后可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改。盤點(diǎn)后期工作倉(cāng)庫管理員將盤點(diǎn)單數(shù)據(jù)錄入電腦系統(tǒng)，自動(dòng)生成《盤盈單》和《盤虧單》。倉(cāng)庫盤點(diǎn)流程盤點(diǎn)準(zhǔn)備按貨品類別，順序準(zhǔn)備相應(yīng)的盤點(diǎn)表，由倉(cāng)庫管理員及帳務(wù)負(fù)責(zé)人等至少二個(gè)進(jìn)行盤點(diǎn)，按實(shí)盤數(shù)據(jù)填寫盤點(diǎn)表。發(fā)現(xiàn)物料失少或質(zhì)量上的問題（如超期、受潮、生銹、老化、變質(zhì)或損壞等），應(yīng)及時(shí)的用書面的形式向有關(guān)部門匯報(bào)。庫存物資清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)問題和差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。物品出庫時(shí)必須辦理出庫手續(xù)，特殊情況下領(lǐng)料人員憑經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)批簽字批準(zhǔn)的出庫單或相關(guān)審批憑證向倉(cāng)庫領(lǐng)取，領(lǐng)料員和倉(cāng)管員應(yīng)核對(duì)物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況，核對(duì)正確后方可發(fā)料領(lǐng)??；倉(cāng)庫管理員應(yīng)開具領(lǐng)料單，經(jīng)領(lǐng)料人簽字，登記入卡、入帳。每批材料入庫合計(jì)金額必須與發(fā)票上的不含稅金額一致。材料驗(yàn)收單的填開必須正確完整，供應(yīng)單位名稱應(yīng)填寫全稱并與發(fā)票單位一致，如屬票到抵沖的，應(yīng)在備注欄中注明原入庫時(shí)間，計(jì)重材料還應(yīng)注明單重和總重。未經(jīng)辦理入庫手續(xù)的物資一律作待入庫物資處理放在暫放區(qū)域，經(jīng)檢驗(yàn)不合格的物資一律退回，同時(shí)必須在短期內(nèi)通知采購(gòu)人員負(fù)責(zé)處理。二、入庫管理物料和商品入庫時(shí)，倉(cāng)庫管理員必須憑送貨單、檢驗(yàn)合格單辦理入庫手續(xù)；如屬退貨物資應(yīng)憑退料單辦理入庫手續(xù)，拒絕不合格或手續(xù)不齊全的物資入庫，杜絕只見發(fā)票不見實(shí)物或邊辦理入庫邊辦理出庫的現(xiàn)象。倉(cāng)庫保管員必須定期進(jìn)行各類存貨的分類整理，對(duì)存放期限較長(zhǎng)，逾期失效等不良存貨，按月編制報(bào)表，提出處理意見報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)人員及時(shí)處理。做好各類物料和商品的日常核查工作，倉(cāng)庫保管員必須對(duì)各類庫存物資定期進(jìn)行檢查盤點(diǎn)，并做到賬、物、卡三者一致。倉(cāng)庫物品必須根據(jù)實(shí)際情況和各類材料的性質(zhì)、用途、類型分別建立相應(yīng)的明細(xì)賬、卡片帳等；財(cái)務(wù)部門與倉(cāng)庫所建賬簿及順序編號(hào)必須相互一致，合格品、逾期品、廢料、退物料、返修物料應(yīng)分別建賬反映。二、輔料倉(cāng)庫盤點(diǎn)情況生產(chǎn)輔料庫存堆碼整齊，分類清晰盤點(diǎn)數(shù)量與倉(cāng)庫臺(tái)賬數(shù)量相符，無盤盈盤虧。各原材料卡片標(biāo)識(shí)清楚，卡片標(biāo)識(shí)與賬存規(guī)格、數(shù)量一致。一、原材料庫基本情況介紹所有原材料均堆碼整齊，檢驗(yàn)狀況清晰，各個(gè)倉(cāng)庫內(nèi)衛(wèi)生條件良好，根據(jù)原材料存放要求不同種類分類存放。依據(jù)比對(duì)結(jié)果給出該次盤點(diǎn)結(jié)果由盤點(diǎn)人及復(fù)核人簽字確認(rèn)該次盤 點(diǎn)情況，送交財(cái)務(wù)部編制盤點(diǎn)報(bào)告。盤點(diǎn)方法：根據(jù)倉(cāng)庫實(shí)際庫存物品數(shù)量核對(duì)倉(cāng)庫結(jié)余賬。對(duì)于存貨賬面價(jià)值與市值相比跌價(jià)的存貨，計(jì)提相應(yīng)的跌價(jià)準(zhǔn)備，填制附件 《存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表》【請(qǐng)后附《存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表》(如需要填制)】 4陳舊、積壓、毀損、周轉(zhuǎn)率低、特別定制的存貨是否經(jīng)過妥善處理。３、存貨盤點(diǎn)方法 說明存貨盤點(diǎn)所采用的方法 【例如： ? 鋼材的盤點(diǎn)：盤條、鋼鉸線全部過秤計(jì)量數(shù)量；螺紋鋼、槽鋼、工字鋼采用檢尺計(jì)量，折算重量的方法； ? 水泥、方木的盤點(diǎn)：水泥按規(guī)定單袋抽檢，再清點(diǎn)全部袋數(shù)，折算重量，方木先檢尺，后根據(jù)截面積計(jì)算方量； ? 燃油料的盤點(diǎn)：全部過秤計(jì)量數(shù)量； ? 五金、電料、化輕、工具、配件：全部計(jì)件盤點(diǎn)?！?? 盤點(diǎn)所使用的計(jì)量單位如果與倉(cāng)庫臺(tái)賬上存貨計(jì)量單位不一致，單位轉(zhuǎn)換是否準(zhǔn)確。? 盤點(diǎn)人員是否在每張盤點(diǎn)表上簽名并登記日期。?（如果有）請(qǐng)簡(jiǎn)要描述在盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的倉(cāng)庫安全管理不足之處。? 如果公司有多個(gè)倉(cāng)庫或存貨地點(diǎn)，盤點(diǎn)期間是否發(fā)生內(nèi)部存貨調(diào)撥；如果有，請(qǐng)說明倉(cāng)庫間調(diào)撥存貨的盤點(diǎn)程序。? 說明盤點(diǎn)日存貨是否暫停出入庫，如未能暫停出入庫，采取何種措施保證盤點(diǎn)范圍的準(zhǔn)確。? 存貨內(nèi)容與其外包裝上的描述是否一致。? 是否所有的盤點(diǎn)結(jié)果（數(shù)量）都來自于實(shí)際盤點(diǎn)（如果不是，請(qǐng)描述估計(jì)數(shù)量所使用的方法）。? 存貨盤點(diǎn)是否系統(tǒng)、有序進(jìn)行。存貨盤點(diǎn)程序 ? 存貨盤點(diǎn)人員是否被適當(dāng)監(jiān)督。? 存貨是否在盤點(diǎn)前碼放整齊。? 如何確保存貨內(nèi)容與其包裝上的描述一致。? 存放于外庫的存貨如何盤點(diǎn)。? 如何界定陳舊、毀損、周轉(zhuǎn)率低的存貨。? 對(duì)存貨盤點(diǎn)期間存貨收發(fā)的控制措施。存貨盤點(diǎn)計(jì)劃摘要： ? 存貨盤點(diǎn)計(jì)劃的起草人、批準(zhǔn)人。5．客戶已組織人員對(duì)出現(xiàn)差異的部門進(jìn)行復(fù)盤，最終盤點(diǎn)結(jié)果將于近期得出。第六，盤點(diǎn)人員沒有意識(shí)到倉(cāng)庫里分的正品倉(cāng)，殘品倉(cāng)，返修倉(cāng)的重要性，未能及時(shí)的跟倉(cāng)庫人員溝通分清倉(cāng)庫，導(dǎo)致記錄盤點(diǎn)明細(xì)時(shí)沒有準(zhǔn)確的把每個(gè)倉(cāng)給區(qū)分開，致使輸單人員需要重新檢查實(shí)貨，把貨品歸倉(cāng)，然后在錄入，浪費(fèi)了時(shí)間。像這種問題只要我們細(xì)心是完全可以避免的。同時(shí)我們?cè)诒P點(diǎn)的過程中發(fā)現(xiàn)很多的毛衫實(shí)貨大于系統(tǒng)庫存，造成這種問題的原因有待于我們進(jìn)一步的去核實(shí)清楚，減少以后的工作失誤。最大限度的做到同款服裝放到同一個(gè)地方。第三，我們組在盤點(diǎn)過程中，及時(shí)的查看了電腦記錄，也算是做到了有據(jù)可依。對(duì)于這個(gè)問題，我想如果在盤點(diǎn)之前能及時(shí)的把貨品歸類，這個(gè)問題也是可以避免的。倉(cāng)庫盤點(diǎn)流程根據(jù)公司的實(shí)際情況，由庫區(qū)事先準(zhǔn)備好盤點(diǎn)單,、每月1日上午8:30開始盤點(diǎn),倉(cāng)庫凍結(jié)一切庫存的收,發(fā),、倉(cāng)庫主管責(zé)協(xié)調(diào)具體的盤點(diǎn)工作,、倉(cāng)庫,（倉(cāng)管員）和財(cái)務(wù)復(fù)核人員,、實(shí)施盤點(diǎn),由倉(cāng)管員進(jìn)行盤點(diǎn),財(cái)務(wù)部人員收取所有的盤點(diǎn)清單,要求所有清單連號(hào),、與倉(cāng)庫統(tǒng)計(jì)員對(duì)比財(cái)務(wù)軟件帳目,、對(duì)比差異報(bào)告,、再次對(duì)復(fù)盤結(jié)果進(jìn)行匯總,、倉(cāng)庫分析差異原因,作詳細(xì)書面報(bào)告,、一個(gè)型號(hào)的貨品多處存放導(dǎo)致在盤點(diǎn)記錄時(shí)出現(xiàn)了同一款服裝多次記錄，給以后輸盤點(diǎn)單造成了麻煩。?篇五：存貨盤點(diǎn)報(bào)告對(duì)盤點(diǎn)及復(fù)盤的評(píng)價(jià)：； ； 。? 計(jì)價(jià)方法的確認(rèn)——了解企業(yè)存貨計(jì)價(jià)方法，關(guān)注計(jì)價(jià)方法的合理性和一貫性。③ 抽樣方法。第三節(jié) 存貨計(jì)價(jià)測(cè)試 ? 樣本的選擇① 計(jì)價(jià)審計(jì)的樣本，應(yīng)從存貨數(shù)量已經(jīng)盤點(diǎn)、單價(jià)和總額已經(jīng)記入存貨匯總 表的結(jié)存存貨中選擇。被審計(jì)單位拒絕接受調(diào)整的情況——如果通過實(shí)施存貨監(jiān)盤發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)，且被審計(jì)單位拒絕調(diào)整，cpa應(yīng)當(dāng)考慮出具保留意見或否定意見的審計(jì)報(bào)告。? 委托其他單位保管或已作質(zhì)押的存貨——檢查相關(guān)記錄，并函證。? 對(duì)特殊類型存貨的監(jiān)盤 ? 存貨監(jiān)盤結(jié)束時(shí)的工作盤點(diǎn)結(jié)束時(shí)的后續(xù)工作: ? 再次觀察現(xiàn)場(chǎng)并檢查盤點(diǎn)表單 ? 復(fù)核盤點(diǎn)結(jié)果匯總記錄? 關(guān)注盤點(diǎn)日與b/s日之間存在存貨的變動(dòng)情況 ? 存貨盤點(diǎn)結(jié)果與永續(xù)盤存記錄之間出現(xiàn)重大差異的處理（實(shí)施追加審計(jì)程序）? 盤點(diǎn)方式及其結(jié)果無效時(shí)的處理（提請(qǐng)重新盤點(diǎn)）四、特殊情況的處理? 由于存貨的性質(zhì)（如