【正文】 。（十一）結論與建議調(diào)查人要在進行貸款綜合效益分析基礎上，對借款申請人申請事項給出具體意見，包括是否發(fā)放貸款、貸款品種、金額、期限、利率、擔保方式、還款方式等。一是是否有明確、充足和合法的還款資金來源（主要考慮經(jīng)營現(xiàn)金流、營業(yè)收入等）；二是企業(yè)還款來源與企業(yè)經(jīng)營周期、利潤水平、還款額等是否匹配；（九）貸款擔保分析擔保方式分為保證、抵押、質(zhì)押，關于擔保的分析，讀者可以在本平臺回復數(shù)字25，查看文章貸款擔保風險分析（保證、抵押、質(zhì)押）！（十）貸款風險及收益分析要列明存在的主要風險點，包括影響其經(jīng)營或收入變化的因素和原因，并針對風險點提出相應的預防措施和為降低風險發(fā)生提出相應的貸款發(fā)放條件、資金支付方式和貸后的管理注意點?；I資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流主要包括銀行貸款、股東借款或民間借貸等，通常為輔助還款來源，應考察和評估借款人的資信狀況和融資能力，在小額信貸領域，面對以籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流為還款來源的客戶一定要慎重。經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流是首要還款來源，信貸機構應當根據(jù)了解的情況判斷借款人經(jīng)營活動是否持續(xù)、穩(wěn)定，是否能產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流。在進行充分考察和評估的基礎上，合理確定貸款金額、貸款期限、還款方式、擔保方式等要素。就擔保而言，其僅是第二還款來源，是第一還款來源的補充。第三，根據(jù)實地考察預先估測借款項目資金缺口情況，再結合借款人提供的資料，分析借款人產(chǎn)生借款需求的原因是什么？（影響因素）第四，借款人有沒有挪用和占用借款的可能和動機？第五，其是否具備挪用借款的條件？第六，通過什么方式能確保其按照借款用途使用借款，不被挪用。借款需求和借款用途必須跟借款人的經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營范圍、經(jīng)營特點、財務狀況等相匹配和適應。對于借款人借款用途真實性、合理性的分析，需要對借款人實際經(jīng)營情況進行調(diào)查和了解，分析其產(chǎn)生借款需求的原因，檢驗其需求和用途之間的邏輯驗證關系是否成立。借款人的借款用途一定要真實、合理、合規(guī)、合法，合理性是我們分析借款用途的重點。借款原因主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資、商業(yè)信用的減少及改變、債務重構、利潤率下降、紅利支付、一次性或非期望性支出等。（七）借款原因及用途的分析借款原因指的是借款人為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款，而借款用途指的是借款的具體去向，它反映借款用于解決哪一方面的資金需要。對營運能力的分析：應收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等；對發(fā)展能力的分析：近三年銷售增長率、總資產(chǎn)增長率、凈利潤增長率、資本積累率等。（注：有些信貸機構將經(jīng)營、管理風險合并成一項來進行分析）（六）財務情況分析對盈利能力的分析：分析主營業(yè)務利潤率、總資產(chǎn)利潤率、銷售利潤率、凈資產(chǎn)利潤率等。其他。企業(yè)文化。管理制度。公司組織架構及人員構成。要考察了解管理層的學歷、專業(yè)背景、行業(yè)經(jīng)驗及熟悉程度。一般來說，規(guī)模越小的企業(yè)，對老板的分析評估越重要，要了解老板的年齡、受教育程度、家庭、婚姻及子女狀況、性格特征、個人嗜好、不良和犯罪記錄和信用記錄、業(yè)界聲譽和評價、品德及誠信度、健康狀況、從業(yè)經(jīng)驗與經(jīng)營業(yè)績、領導者的穩(wěn)定性等方面。老板個人素質(zhì)及能力。（五）管理風險分析——確定借款人管理中的風險程度借款人的管理能力不足或管理能力跟不上公司的發(fā)展是導致很多企業(yè)經(jīng)營失敗的重要原因，對于借款人管理風險的評估，應重點關注以下幾點：治理結構。在陳玉箐所著《客戶信用分析技巧》（立信會計出版社）一書中，作者認為企業(yè)的經(jīng)營特征主要體現(xiàn)在經(jīng)營規(guī)模、核心競爭力、產(chǎn)品特征和市場狀況這四個方面，結合這四個方面，調(diào)查人員對借款人經(jīng)營情況分析的重點應當包括：經(jīng)營規(guī)模：企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的大小是相對的，必須放在整個行業(yè)中與其他企業(yè)相比才有一起，企業(yè)規(guī)模必須與管理水平向適應。對借款人行業(yè)的分析要重點把握以下方面：該行業(yè)發(fā)展狀況、行業(yè)地位、市場需求、行業(yè)競爭程度、行業(yè)發(fā)展趨勢、借款人在行業(yè)中所處地位、行業(yè)成本結構、行業(yè)生命周期、行業(yè)與經(jīng)濟周期、行業(yè)盈利性、行業(yè)依賴性、行業(yè)法律環(huán)境和和政策環(huán)境等。盡管這種風險具有一定的階段性特征，但在同一行業(yè)中的借款人可能需要共同面對某些基本一致的風險。（三）行業(yè)風險分析——確定借款人所在行業(yè)風險程度個別企業(yè)的命運總是和它所從事的行業(yè)的命運息息相關。申請人征信情況以及與我行合作關系。）經(jīng)營資質(zhì)：經(jīng)營許可證、資質(zhì)證書、環(huán)評等。（二）借款企業(yè)基本情況與征信調(diào)查申請人概況：企業(yè)名稱、企業(yè)性質(zhì)、住所、法定代表人及職務、實際控制人、注冊資金、實收資本、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、所屬行業(yè)、開戶行情況；（注：需要注意注冊資本和實收資本的差異，關注借款用途是否在其經(jīng)營范圍內(nèi)）股東構成：股東姓名或名稱、股東背景、出資方式、持股比例等；（注：這一項如果比較簡單，可歸到申請人概況一項，如情況比較復雜，或股東背景較深，或需特別突出等，可單列專項說明）歷史沿革：借款人成立時間及發(fā)展歷程、股東變更情況、注冊資金變動情況、名稱變更情況、重組情況。以企業(yè)流動資金業(yè)務為例，貸前調(diào)查報告開頭可這樣寫：“某某有限公司向本行申請流動資金貸款500萬元，用于向上游供貨商購買原材料，借款期限六個月，貸款利率月息，擔保方式為：保證擔保。三、企業(yè)借款人貸前調(diào)查報告的主要內(nèi)容本文以企業(yè)借款人為例，介紹一下貸前調(diào)查報告的基本內(nèi)容，對于個人借款人我們會在之后的文章中進行介紹。有的貸前調(diào)查報告洋洋灑灑一大篇，讀后卻使人不知所云，不得要領，其主要的原因就是分析不透徹，觀點不鮮明，缺乏有力的論證。思路清晰貸前調(diào)查報告應做到條理清晰，主次分明，在撰寫過程中可參照撰寫的基本要求和順序進行撰寫，但需要注意撰寫貸前調(diào)查報告不是被動的將一條條信息填到固定格式的模板中，而是有條有理的將企業(yè)經(jīng)營以及申請授信的全貌和重點論述的內(nèi)容展現(xiàn)在受眾眼前，除此之外，貸前調(diào)查報告還要能反映出貸款調(diào)查各個環(huán)節(jié)的側重點以及各類型授信客戶的特點。（二）貸前調(diào)查報告的基本要求實事求是 貸前調(diào)查報告應當以事實為依據(jù)，能夠真實準確地反映借款人和貸款項目的基本情況，調(diào)查人必須本著實事求是尊重事實的態(tài)度，將調(diào)查掌握的情況如實地在調(diào)查報告中反映，千萬不能有夸大事實的情況出現(xiàn)。正文這部分主要寫明調(diào)查的內(nèi)容，是調(diào)查報告的重點部分后面會詳細闡述。