【正文】 附2：企業(yè)A、B股主板上市工作進(jìn)度流程圖：注：該圖中的輔導(dǎo)期限一年現(xiàn)已改為三個(gè)月以上?？巧鲜泄鏁?，在交易所安排下完成掛牌上市交易。四、股票發(fā)行及上市階段股票發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)發(fā)行審核委員會(huì)核準(zhǔn)后，取得中國證監(jiān)會(huì)同意發(fā)行的批文。發(fā)行申請(qǐng)未被核準(zhǔn)的企業(yè)，接到中國證監(jiān)會(huì)書面決定之日起60日內(nèi)，可提出復(fù)議申請(qǐng)。不予核準(zhǔn)的，出具書面意見，說明不予核準(zhǔn)的理由。核準(zhǔn)發(fā)行依據(jù)發(fā)行審核委員會(huì)的審核意見，中國證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行人的發(fā)行申請(qǐng)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。中國證監(jiān)督會(huì)在初審過程中，將就發(fā)行人投資項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)江政策征求國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)和國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)意見，兩委自收到文件后在15個(gè)工作日內(nèi)，將有關(guān)意見函告中國證監(jiān)會(huì)。中國證監(jiān)會(huì)受理申請(qǐng)文件后，對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)文件的合規(guī)性進(jìn)行初審，在30日內(nèi)將初審意見函告發(fā)行人及其主承銷商。未按規(guī)定要求制作申請(qǐng)文件的，不予受理。會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告、評(píng)估機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、律師出具的法律意見書將為招股說明書有關(guān)內(nèi)容提供法律及專業(yè)依據(jù)。三、申報(bào)材料制作及申報(bào)階段(一)申報(bào)材料制作股份公司成立運(yùn)行一年后，經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)地方派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收符合條件的，可以制作正式申報(bào)材料。輔導(dǎo)有效期為三年。輔導(dǎo)費(fèi)用由輔導(dǎo)雙方本著公開、合理的原則協(xié)商確定，并在輔導(dǎo)協(xié)議中列明，輔導(dǎo)雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為條件。輔導(dǎo)工作開始前十個(gè)工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向派出機(jī)構(gòu)提交下材料：輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及輔導(dǎo)人員的資格證明文件(復(fù)印件)；輔導(dǎo)協(xié)議；輔導(dǎo)計(jì)劃；擬發(fā)行公司基本情況資料表；最近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告(資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等)。二、輔導(dǎo)階段在取得營業(yè)執(zhí)照之后，股份公司依法成立，按照中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，擬公開發(fā)行股票的股份有限公司在向中國證監(jiān)會(huì)提出股票發(fā)行申請(qǐng)前，均須由具有主承銷資格的證券公司進(jìn)行輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期限至少三個(gè)月(之前為1年)。(八)工商行政管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)股份公司成立，頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照在創(chuàng)立大會(huì)召開后30天內(nèi)，公司組織向省工商行政管理局報(bào)送省政府或中央主管部門批準(zhǔn)設(shè)立股份公司的文件、公司章程、驗(yàn)資證明等文件，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。市體改辦初核后出具意見轉(zhuǎn)報(bào)省體改辦審批。(六)準(zhǔn)備文件企業(yè)籌建工作基本完成后，向市體改辦提出正式申請(qǐng)?jiān)O(shè)立股份有限公司，主要包括：公司設(shè)立申請(qǐng)書；主管部門同意公司設(shè)立意見書；企業(yè)名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書；發(fā)起人協(xié)議書；公司章程；公司改制可行性研究報(bào)告；資金運(yùn)作可行性研究報(bào)告；資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)書；土地使用權(quán)評(píng)估報(bào)告書；1國有土地使用權(quán)評(píng)估確認(rèn)書；1發(fā)起人貨幣出資驗(yàn)資證明；1固定資產(chǎn)立項(xiàng)批準(zhǔn)書；1三年財(cái)務(wù)審計(jì)及未來一年業(yè)績預(yù)測報(bào)告。(四)各中介機(jī)構(gòu)開展工作根據(jù)協(xié)調(diào)會(huì)確定的工作進(jìn)程，確定各中介機(jī)構(gòu)工作的時(shí)間表，各中介機(jī)構(gòu)按照上述時(shí)間表開展工作，主要包括對(duì)初步方案進(jìn)一步分析、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估及各種法律文件的起草工作。協(xié)調(diào)會(huì)由券商主持，就發(fā)行上市的重大問題，如股份公司設(shè)立方案、資產(chǎn)重組方案、股本結(jié)構(gòu)、則務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、土地評(píng)估、盈利預(yù)測等事項(xiàng)進(jìn)行討論。審慎調(diào)查是為了保證向投資者提供的招股資料全面、真實(shí)完整而設(shè)計(jì)的，也是制作申報(bào)材料的基礎(chǔ)，需要發(fā)行人全力配合。(二)確定方案券商和其他中介機(jī)構(gòu)向發(fā)行人提交審慎調(diào)查提綱，由企業(yè)根據(jù)提綱的要求提供文件資料。注：根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)有關(guān)通知的規(guī)定：今后擬申請(qǐng)發(fā)行股票的公司，設(shè)立時(shí)應(yīng)聘請(qǐng)有證券從業(yè)資格許可證的中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)驗(yàn)資、資產(chǎn)評(píng)估、審計(jì)等業(yè)務(wù)。資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所(1)在需要的情況下對(duì)各發(fā)起人投入的資產(chǎn)評(píng)估，出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。會(huì)計(jì)師事務(wù)所(1)各發(fā)起人的出資及實(shí)際到位情況進(jìn)行檢驗(yàn)，出具驗(yàn)資報(bào)告；(2)負(fù)責(zé)協(xié)助公司進(jìn)行有關(guān)帳目調(diào)整，使公司的則務(wù)處理符合規(guī)定：(3)協(xié)助公司建立股份公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、則務(wù)管理制度；(4)對(duì)公司前三年經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審計(jì)，以及審核公司的盈利預(yù)測。券商(1)制定股份公司改制方案；(2)對(duì)股份公司設(shè)立的股本總額、股權(quán)結(jié)構(gòu)、招股籌資、配售新股及制定發(fā)行方案并進(jìn)行操作指導(dǎo)和業(yè)務(wù)服務(wù)；(3)推薦具有證券從業(yè)資格的其他中介機(jī)構(gòu)，協(xié)調(diào)各方的業(yè)務(wù)關(guān)系、工作步驟及工作結(jié)果，充當(dāng)公司改制及股票發(fā)行上市全過程總策劃與總協(xié)調(diào)人；(4)起草、匯總、報(bào)送全套申報(bào)材料；(5)組織承銷團(tuán)包A股，承擔(dān)A股發(fā)行上市的組織工作。股票改制所涉及的主要中介機(jī)構(gòu)有：證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)。一、改制階段企業(yè)改制、發(fā)行上市牽涉的問題較為廣泛復(fù)雜，一般在企業(yè)聘請(qǐng)的專業(yè)機(jī)構(gòu)的協(xié)助下完成。律師界定認(rèn)證業(yè)主及產(chǎn)權(quán)☆國內(nèi)ipo企業(yè)重組過程中的產(chǎn)權(quán)界定會(huì)計(jì)師審計(jì)主要發(fā)起人前三年會(huì)計(jì)資料，編制“模擬會(huì)計(jì)報(bào)表”，提出審計(jì)報(bào)告書☆重組企業(yè)過程中的財(cái)務(wù)審計(jì)四、籌建股份制公司編制設(shè)立股份公司的可行性報(bào)告☆設(shè)立公司發(fā)行上市的可行性報(bào)告☆設(shè)立股份制公司的方式編制發(fā)起人協(xié)議書，邀集發(fā)起人，認(rèn)股并簽定協(xié)議書☆發(fā)起人的邀集取得各發(fā)起人及其法定代表人的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、簡歷表，以及決定入股的董事會(huì)決議文件擬定公司的注冊(cè)資本，股份發(fā)行額和未來三年利潤編制公司章程，各發(fā)起人蓋章會(huì)計(jì)師審核公司上市后未來三年的利潤，提出審核意見書編制招股說明書、招股說明書摘要，編制股份募集方案發(fā)起人繳納股金，取得會(huì)計(jì)師提出的驗(yàn)資報(bào)告書確定公司常年財(cái)務(wù)顧問、法律顧問、證券托管機(jī)構(gòu)匯總復(fù)查文件、批文、各種證書1律師認(rèn)定，提出法律意見書五、股份制公司成立公司創(chuàng)立會(huì)批準(zhǔn)公司章程律師認(rèn)證公司決議文件選舉董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)任命公司高級(jí)職員董事會(huì)通過上市議案會(huì)計(jì)師提出新公司驗(yàn)資報(bào)告新公司注冊(cè)登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照六、上市輔導(dǎo)確定上市承銷商與推薦人，與上市推薦人簽訂輔導(dǎo)協(xié)議證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)專項(xiàng)負(fù)責(zé)上市推薦人對(duì)公司進(jìn)行輔導(dǎo)操作推薦人進(jìn)行盡職調(diào)查，提出股份公司運(yùn)行報(bào)告☆中介機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查☆盡職調(diào)查的程序和內(nèi)容證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)運(yùn)行報(bào)告七、路演及股票發(fā)行上市☆影響股票發(fā)行定價(jià)的因素☆發(fā)行人的形象設(shè)計(jì)與創(chuàng)新八、上市申請(qǐng)與核準(zhǔn)☆股票發(fā)行條件的法律規(guī)定☆股票發(fā)行文件的編制準(zhǔn)則☆招股說明書提要與格式☆招股說明書編制技巧☆中國證監(jiān)會(huì)股票發(fā)行核準(zhǔn)程序☆上海證券交易所股票上市規(guī)則(2000年修訂本)☆深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2000年修訂本)第五篇：國內(nèi)A股主板上市流程企業(yè)在境內(nèi)A股主板、中小板上市流程企業(yè)在境內(nèi)A股上市一般來說主要可以分為四個(gè)階段，按時(shí)間順序依次為：改制階段、輔導(dǎo)階段、申報(bào)材料制作及申報(bào)階段、股票發(fā)行及上市階段。(3)刊登上市公告書，在交易所安排下完成掛牌上市交易。(四)股票發(fā)行及上市階段(1)股票發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)發(fā)行審核委員會(huì)核準(zhǔn)后，取得中國證監(jiān)會(huì)同意發(fā)行的批文。發(fā)行申請(qǐng)未被核準(zhǔn)的企業(yè)，接到中國證監(jiān)會(huì)書面決定之日起60日內(nèi)，可提出復(fù)議申請(qǐng)。不予核準(zhǔn)的，出具書面意見，說明不予核準(zhǔn)的理由。核準(zhǔn)發(fā)行依據(jù)發(fā)行審核委員會(huì)的審核意見，中國證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行人的發(fā)行申請(qǐng)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。中國證監(jiān)督會(huì)在初審過程中，將就發(fā)行人投資項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)江政策征求國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)和國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)意見，兩委自收到文件后在15個(gè)工作日內(nèi)，將有關(guān)意見函告中國證監(jiān)會(huì)。中國證監(jiān)會(huì)受理申請(qǐng)文件后，對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)文件的合規(guī)性進(jìn)行初審，在30日內(nèi)將初審意見函告發(fā)行人及其主承銷商。未按規(guī)定要求制作申請(qǐng)文件的，不予受理。會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告、評(píng)估機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、律師出具的法律意見書將為招股說明書有關(guān)內(nèi)容提供法律及專業(yè)依據(jù)。(三)申報(bào)材料制作及申報(bào)階段(1)申報(bào)材料制作股份公司成立運(yùn)行一年后，經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)地方派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收符合條件的，可以制作正式申報(bào)材料。輔導(dǎo)有效期為三年。輔導(dǎo)費(fèi)用由輔導(dǎo)雙方本著公開、合理的原則協(xié)商確定，并在輔導(dǎo)協(xié)議中列明，輔導(dǎo)雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為條件。輔導(dǎo)工作開始前十個(gè)工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向派出機(jī)構(gòu)提交下材料：輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及輔導(dǎo)人員的資格證明文件(復(fù)印件)；輔導(dǎo)協(xié)議；輔導(dǎo)計(jì)劃；擬發(fā)行公司基本情況資料表；最近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告(資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等)。(二)輔導(dǎo)階段在取得營業(yè)執(zhí)照之后，股份公司依法成立，按照中國證監(jiān)