【正文】 第二 節(jié) 項(xiàng)目盈利能力分析 一、項(xiàng)目損益情況分析 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 第十一章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 38 本項(xiàng)目正常年收入總額為 13300萬(wàn) 元，營(yíng)業(yè)稅及附加為 萬(wàn)元，總成本費(fèi)用為 元，計(jì)算可知稅前利潤(rùn)總額為 14094萬(wàn) 元。 本項(xiàng)目正常運(yùn)營(yíng)年費(fèi)用為 ： 增值稅 和附加 估算 根據(jù)國(guó)家有關(guān)的稅收規(guī)定，本項(xiàng)目增值稅率為 13%，城市維護(hù)建設(shè)稅按營(yíng)業(yè)稅額的 7%計(jì)算，教育費(fèi)附加按營(yíng)業(yè)稅額的 4%計(jì)算。 h、其它費(fèi)用 其它費(fèi)用包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等費(fèi)用，參照以往物流企業(yè)有關(guān)費(fèi)用綜合水平及股份公司的實(shí)際情況，其它費(fèi)用按營(yíng)業(yè)收入的 2%估算。 f、財(cái)務(wù)費(fèi)用 本 項(xiàng)目財(cái)務(wù)費(fèi)用主要為流動(dòng)資金銀行貸款利息，流動(dòng)資金借款利率取%，長(zhǎng)期貸款利率為 %。土地使用權(quán)攤銷(xiāo)年限按 35年，無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)均按 10年攤銷(xiāo)。本項(xiàng)目正常年職工工資及福利為 1440 萬(wàn)元。 b、房產(chǎn)稅和土地使用費(fèi) 房產(chǎn)稅率按固定資產(chǎn)投資 70%的 %估算，土地使用費(fèi)按 元 /平方米估算。 本項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要依據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第二版）》及有關(guān)食品加工企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行估算。 產(chǎn)量及銷(xiāo)售額預(yù)估 項(xiàng) 目 測(cè) 算 方案一 方案二 方案三 項(xiàng)目 產(chǎn)銷(xiāo)量(噸 ) 經(jīng)銷(xiāo)商售價(jià) (元 /噸 ) 商超售價(jià)(元 /噸 ) 全部供經(jīng)銷(xiāo)商銷(xiāo)售額 (萬(wàn) 元 ) 全部供商超市銷(xiāo)售額 (萬(wàn) 元 ) 商超和經(jīng)銷(xiāo)各占50%銷(xiāo)售額 (萬(wàn) 元 ) 半干面 6,0000 7,680 9,600 46080 57600 51840 中高檔面 24,0000 5,120 6,400 122800 153600 138200 含稅銷(xiāo)售收入合計(jì) 30,0000 168880 211200 190040 按照設(shè)計(jì)產(chǎn)能方案三推算，第一年按照 30%計(jì)算，第二年按照 45%計(jì)算，第三年按照 70%計(jì)算。 ② 原料及人工成本的增加使產(chǎn)品的成本比 08 年有所增加。 第一節(jié) 營(yíng)業(yè)收入 和成本 估算 本項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)收入根據(jù)現(xiàn)有 食品加工企業(yè) 的實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)情況并結(jié)合項(xiàng)目的具體情況進(jìn)行估算。 盈利能力分析 項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)全部投資內(nèi)部收益率為 %，可見(jiàn)項(xiàng)目 有盈利能力 。本項(xiàng)目投資的資金來(lái)源有：公司 自有 資金 億元 ， 銀行貸款 元 。 本項(xiàng)目流動(dòng)資金按食品加工企業(yè) 運(yùn)轉(zhuǎn)需求情況進(jìn)行估算，正常年流動(dòng)資金需求量為 億 元 。 六、固定資產(chǎn)及流動(dòng)資金投資總額構(gòu)成 本項(xiàng)目全部工程固定資產(chǎn)投資總額為 億 元 ，其中：工程 設(shè)備 以及項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 第十章 投資估算及資金籌措 33 土地等 費(fèi)用 45359 萬(wàn) 元 ，占固定資產(chǎn)投資總額的 %；工程建設(shè)其它 費(fèi)用 1325萬(wàn)元 ，占固定資產(chǎn)投資總額的 %。 1建設(shè)單位管理費(fèi)按工程費(fèi)用的 %估算。 1工程監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)、安監(jiān)費(fèi)按工程費(fèi)用的 %估算。計(jì)算。計(jì)算。計(jì)算。計(jì)算。計(jì)算。計(jì)取。 本項(xiàng)目電增容 5000KVA，供電貼費(fèi)按 300元 /KVA 估算；水增容費(fèi)按Dn300 計(jì)，需水增容費(fèi) 240萬(wàn)元。 本項(xiàng)目所需設(shè)備包括物流配送中心所需 生產(chǎn)設(shè)備 、計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備系統(tǒng)、自動(dòng)扶梯、電梯、辦公用具等有關(guān)設(shè)備設(shè)施，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)需 12021萬(wàn)元。 建筑工程費(fèi)根據(jù) 武漢 市的實(shí)際情況， 標(biāo)準(zhǔn)化廠房 按每平方米建筑面積800 元造價(jià)估算； 辦公大樓按 每平方米建筑面積 1000 元造價(jià)估算；輔助配套設(shè)施工程按每平方米建筑面積 1000元造價(jià)估算。；配套生活區(qū) 1萬(wàn) m178。 五、投資估算說(shuō)明 根據(jù)工程建設(shè)方案， 本項(xiàng)目需新建 標(biāo)準(zhǔn)化廠房 建筑面積約 10萬(wàn) m178。； （ 5）室外廣場(chǎng)、停車(chē)場(chǎng)、道路占地面積 1萬(wàn) m178。； （ 3） 配套生活區(qū) 1萬(wàn) m178。 項(xiàng)目占地面積 200 畝，由 六 部分構(gòu)成： （ 1） 標(biāo)準(zhǔn)化廠房 10 萬(wàn) m178。 3 綠化率 % 30 4 建設(shè)周期 年 5 勞動(dòng)定員 人 800 二 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 1 項(xiàng)目總投資 億 元 5 2 固定資產(chǎn)投資總額 億 元 3 鋪底流動(dòng)資金 億 元 4 營(yíng)業(yè)收入 億 元 正常年 5 流轉(zhuǎn) 稅金及附加 萬(wàn) 元 正常年 6 總成本費(fèi)用 億 元 正常年 7 利潤(rùn)總額 億 元 正常年 8 所得稅 萬(wàn) 元 正常年 9 稅后利潤(rùn) 億 元 正常年 10 主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 所得稅前 % 所得稅后 % 自有資金內(nèi)部收益率 % 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 第十章 投資估算及資金籌措 31 全部投資回收期 所得稅前 年 含建設(shè)期 1 年 所得稅后 年 含建設(shè)期 1 年 自有資金內(nèi)部回收期 年 含建設(shè)期 1 年 盈虧平衡點(diǎn)（生產(chǎn)能力） % 四、主體及輔助配套設(shè)施工程 擬建設(shè)的 年產(chǎn) 30 萬(wàn)噸 面制品 加工 項(xiàng)目 主體工程及輔助配套設(shè)施工程總建筑面積約 13萬(wàn) m178。 1． 5 配套生活區(qū) 萬(wàn) m178。 13 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 第十章 投資估算及資金籌措 30 標(biāo)準(zhǔn)化廠房 萬(wàn) m178。 三、主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo) 本項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)詳見(jiàn)表 101。 二、項(xiàng)目總投資 本項(xiàng)目總投資 5 億 元人民幣 ，本項(xiàng)目全部工程固定資產(chǎn)投資總額為 億元，包括工程及設(shè)備費(fèi)用、工程建設(shè)其它費(fèi)用、不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)。 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 第十章 投資估算及資金籌措 29 第十章 投資估算及資金籌措 第一節(jié) 投資估算 根據(jù)國(guó)家概算指標(biāo)及 武漢 市有關(guān)部門(mén)規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行了初步估算。 第二節(jié) 勞動(dòng)定員及培訓(xùn) 本項(xiàng)目計(jì)劃勞動(dòng)定員為 800 人。 公司實(shí)行公司董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)。工廠將按照國(guó)際一流標(biāo)準(zhǔn)建造，對(duì)環(huán)境無(wú)污染，項(xiàng)目建成后將符合ISO14001環(huán)境 管理認(rèn)證體系和 OHSMS18001 國(guó)際職業(yè)健康安全體系認(rèn)證， 成為國(guó)內(nèi)一流的掛面生產(chǎn)企業(yè) 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 第九章 組織機(jī)構(gòu)及勞動(dòng)成員 28 第九章 組織機(jī)構(gòu)及勞動(dòng)成員 第一節(jié) 組織機(jī)構(gòu) 本著機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)潔、人員精干、注意效率的原則確定本項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)。本項(xiàng)目中環(huán)境保護(hù)工作接受 武漢 市環(huán)保部門(mén)的監(jiān)督，采用的環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)為： 《建筑項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l例》【國(guó)務(wù)院（ 98） 253號(hào)令】 《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》【 GB16297－ 1996】 《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》【 GB8978－ 1996】 《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》【 GB3095－ 1996】 《地表水 環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》【 GBZB1－ 1999】 《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》【 GB3096－ 93】 本項(xiàng)目屬一般公用建筑，集 成生產(chǎn) 和辦公于一體，建設(shè)基地位于 武漢郊 區(qū)，項(xiàng)目建設(shè)及啟用后，主要涉及到噪聲、污水、固體廢棄物及室內(nèi)空氣質(zhì)量等環(huán)境問(wèn)題，只要加強(qiáng)管理，嚴(yán)格按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行環(huán)保措施，基本上不會(huì)產(chǎn)生環(huán)境污染。考慮到該項(xiàng)目的建設(shè)目標(biāo)、功能、用途及建設(shè)基地的地形地勢(shì)、周邊環(huán)境等因素，結(jié)合當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門(mén)的建設(shè)要求和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)計(jì)方案的總體設(shè)計(jì)有原則是： 充分考慮我國(guó) 食品加工行業(yè) 的特點(diǎn)和發(fā)展需要，建設(shè)成為集 研發(fā)、檢測(cè)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、倉(cāng)儲(chǔ)和配送為 一體的現(xiàn)代化 食品加工企業(yè) ； 建筑造型新穎，具有時(shí)代特色，體現(xiàn)出 食品加工行業(yè) 建筑的內(nèi)涵及鮮明個(gè)性； 總體科學(xué)規(guī)劃，布局合理，功能齊全，最大限度的提高土 地利用率，考慮適當(dāng)?shù)幕顒?dòng)空間，創(chuàng)造優(yōu)美怡人、與周邊協(xié)調(diào)的環(huán)境； 各功能用房設(shè)計(jì)既具科學(xué)性和合理性，又要注意實(shí)際效益； 結(jié)構(gòu)、給排水、消防、強(qiáng)弱電、暖通等專(zhuān)業(yè)功能設(shè)計(jì)具有技術(shù)先進(jìn)性和經(jīng)濟(jì)合理性； 第二節(jié) 總平面布置 總平面設(shè)計(jì)原則 ： 功能分區(qū)明確、合理、得當(dāng)，布局緊湊，節(jié)約用地，管理維修方便，留有一定發(fā)展余地； 建筑物布置應(yīng)考慮當(dāng)?shù)乜傮w景觀，與周邊環(huán)境相協(xié)調(diào)； 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 第七章 工程技術(shù)方案 26 便于利用當(dāng)?shù)匾延械纳舷滤?、供電、通訊等基礎(chǔ)設(shè)施。 二、其它設(shè)備 考慮本項(xiàng)目特點(diǎn)，特別是項(xiàng)目建設(shè)方案，還需采購(gòu)設(shè)備包括：營(yíng)業(yè)設(shè)備、公用工程設(shè)備及其它設(shè)備（包括自動(dòng)扶梯、垂 直電梯、辦公用具等）。 第四節(jié) 技術(shù)設(shè)備 一、供應(yīng)鏈 管理系統(tǒng) 供應(yīng)鏈 管理系統(tǒng)將包括 供應(yīng)商管理、渠道管理、 業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、采購(gòu)管理、庫(kù)存管理、配 送 管理、 客戶(hù)服務(wù)管理 、綜合統(tǒng)計(jì)信息管理和系統(tǒng)維護(hù)等模塊 。 推選資源整合合理化，通過(guò)采用專(zhuān)業(yè)設(shè)備、設(shè)施及操作程序，取得較好的整合效果并降低整合上下游資源綜合化的復(fù)雜程度及難 度。 二、管理策略 為了提高管理效率，降低運(yùn)營(yíng)成本，不但要建立完善的服務(wù)體系，還必須采取以下措施：堅(jiān)持 品牌經(jīng)營(yíng)，產(chǎn)品（服務(wù)）經(jīng)營(yíng)和資本經(jīng)營(yíng)相結(jié)合的系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式；企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略與員工、供應(yīng)商、經(jīng)營(yíng)商的目標(biāo)充分結(jié)合，使雙方共同發(fā)展，實(shí)現(xiàn)雙贏；建立和完善物流網(wǎng)絡(luò)，對(duì)貨物進(jìn)行實(shí)施動(dòng)態(tài)跟蹤和信息自動(dòng)處理，及時(shí)響應(yīng)客戶(hù)需求；組建客戶(hù)俱樂(lè)部，為公司提供一個(gè)穩(wěn)定的客戶(hù)群。依托自有的銷(xiāo)售渠道實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)全覆蓋，輻射韓日和歐美一些發(fā)達(dá)國(guó)家， 成為 國(guó)內(nèi)面食加工行業(yè)的龍頭。 目前在 武漢 并沒(méi)有一家知名面條生產(chǎn)企業(yè)，該項(xiàng)目的實(shí)施，將能整合當(dāng)?shù)?農(nóng)業(yè)資源，建立農(nóng)業(yè)化生產(chǎn)基地，成為農(nóng)業(yè)化的龍頭企業(yè) 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 第六章 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)方案 22 第六章 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)方案 本項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容由 標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)區(qū)、辦公區(qū)和配套生活區(qū)三 大功能區(qū)組成。 原材料接收 面粉入庫(kù)儲(chǔ)存 面粉品質(zhì)檢 驗(yàn) 過(guò)篩 和粉 水處理 靜止熟化 復(fù)合壓延 連續(xù) 波紋 壓延 包裝 殺菌 風(fēng)干 切條 入庫(kù) 金屬探測(cè) 裝箱 車(chē)間領(lǐng)用 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 第五章 項(xiàng)目選址與建設(shè)條件 21 第五章 項(xiàng)目場(chǎng)址與建設(shè)條件 第一節(jié) 項(xiàng)目場(chǎng)址 本項(xiàng)目場(chǎng)址所在地： 湖北省武漢市 ，占地面積 200畝。 第三節(jié) 工廠技術(shù)方案 一、 生產(chǎn)工藝及流程 半干面、生鮮面生產(chǎn)工藝流程 ： 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 第四章 建設(shè)目標(biāo)及建設(shè)內(nèi)容 20 二、 相關(guān)配備人員 生產(chǎn)人員（不含管理 和銷(xiāo)售 人員）：一條生產(chǎn)線(xiàn)需要 35人；兩條生產(chǎn)線(xiàn)需要 50人；三條生產(chǎn)線(xiàn)需要 70人 。 項(xiàng)目總投資 5 億 元 ，其中：固定資產(chǎn)投資總額為 億元，流動(dòng)資金 億 元。、配套生活區(qū) 1 萬(wàn)M178。其中： 其中標(biāo)準(zhǔn)化廠房 10 萬(wàn) M178。 一、 主體工程 新建 項(xiàng)目 其主體工程及輔助配套設(shè)施工程總建筑面積約 13萬(wàn) M178。 產(chǎn)能設(shè)計(jì) 年產(chǎn) 30 萬(wàn)噸 。 目標(biāo)年限 設(shè)計(jì)使用年限 30 年。 ★ 采 用現(xiàn)代標(biāo)準(zhǔn)化的 生產(chǎn)技術(shù) 和先進(jìn)的管理技術(shù)。 本項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)為 武漢 ，在充分利用江蘇 唯新食品股份 有限公司現(xiàn)有條件的基礎(chǔ)上，根據(jù) 武漢 及周邊地區(qū)市場(chǎng)分析與