財(cái)政票據(jù)檢查工作規(guī)范(參考版)
2024-10-01 04:18本頁面
【正文】 第15頁 共15頁。 二、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政票據(jù)管理制度 三、加強(qiáng)了非稅收入資金管理 我校非稅收入按規(guī)定納入了單位統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理，及時(shí)上繳。 以上是本財(cái)務(wù)部對(duì)此次財(cái)務(wù)整改的整體情況匯報(bào)，敬請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查驗(yàn)收。（2）收購期可以仿效其他單位，聘請(qǐng)銀行付款，安全便捷，但是手續(xù)費(fèi)略微較高，按照付款金額5‰8‰。 對(duì)本部門工作要進(jìn)行定期和不定期的自查，發(fā)生失誤和錯(cuò)誤爭(zhēng) 取在第一時(shí)間彌補(bǔ)、挽回和改正。全廠于2008年11月25日完成資產(chǎn)復(fù)查和補(bǔ)盤工作，現(xiàn)正在進(jìn)行資料整理。 漏計(jì)的購入原料，經(jīng)過查證得到落實(shí)，原料已經(jīng)入庫，貨款已經(jīng)支付，并已經(jīng)改正原始臺(tái)帳記錄。目前進(jìn)展順利。目前正在通過法律程序處理。 磅單和付款單據(jù)不符部分，已經(jīng)全部查找出原因，進(jìn)行備注說明，并另行制作了調(diào)節(jié)表，并與其它相關(guān)資料裝訂在一起，以備隨時(shí)查閱。 地磅單據(jù)沒有統(tǒng)計(jì)入臺(tái)帳，是因?yàn)樗景鯁T疏忽漏計(jì)，而報(bào)表報(bào)至財(cái)務(wù)部，當(dāng)時(shí)對(duì)磅單的號(hào)碼的連續(xù)性沒有及時(shí)確認(rèn)。 庫管員所報(bào)入庫數(shù)據(jù)和實(shí)際實(shí)物數(shù)據(jù)相差較大，導(dǎo)致公司會(huì)計(jì)對(duì)存貨資產(chǎn)無法正確計(jì)量，失去資產(chǎn)管理及控制的實(shí)際意義。 三、給公司造成的后果 價(jià)格和扣雜發(fā)生變化，由于時(shí)間問題未能在第一時(shí)間到地磅室修改磅單，但是均由康大公司領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可，事后修改磅單當(dāng)事人不在，失去了修改的客觀條件及意義。地磅室匯總臺(tái)帳漏計(jì)一車原料，單據(jù)號(hào)碼為702X。價(jià)格或者扣雜有變動(dòng)，對(duì)原始磅單未加變更，而直接在付款環(huán)節(jié)進(jìn)行變動(dòng)，致使地磅室臺(tái)帳與財(cái)務(wù)結(jié)算噸位及金額都發(fā)生差異。 2009年公用事業(yè)性支出：；；；；交通費(fèi)：（，）；；；；；：宣傳費(fèi)：。 檢查組對(duì)規(guī)劃建設(shè)局2007年以來預(yù)算外收入和支出賬務(wù)及憑證、票據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真核對(duì)，收支入帳登記清楚，經(jīng)濟(jì)往來明晰，嚴(yán)格執(zhí)行“收支”兩條線，沒有發(fā)現(xiàn)“小金庫”的存在。2010年第一批改造任務(wù)1023戶，共需補(bǔ)助資金1820萬元，地級(jí)補(bǔ)助資金未到位，尚有板場(chǎng)、（）。2009年共實(shí)施2542戶，分兩期實(shí)施。 二、涉農(nóng)項(xiàng)目實(shí)施及資金運(yùn)行情況。 同期比較。 2009年公用事業(yè)性支出：；；；會(huì)議費(fèi)：；；；。 檢查組對(duì)林業(yè)局育林基金、罰沒性項(xiàng)目收入和支出賬務(wù)進(jìn)行了認(rèn)真核查，育林基金、罰沒性項(xiàng)目收入均使用財(cái)政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)和罰沒收據(jù)，其資金全額上繳財(cái)政，沒有發(fā)現(xiàn)“小金庫”的存在。 ，但還未兌現(xiàn)到退耕還林戶，檢查組要求立即整改，并將整改情況書面報(bào)告檢查組。工程進(jìn)度緩慢，工程未完工，沒有結(jié)算；。 二、涉農(nóng)項(xiàng)目實(shí)施及資金運(yùn)行情況。 同期比較。 2009年公用事業(yè)性支出：；；；；交通費(fèi)：；；；；；：。
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