財(cái)政票據(jù)檢查工作規(guī)范-免費(fèi)閱讀
【正文】 aaa公司財(cái)務(wù)部篇五：票據(jù)管理和使用自查報(bào)告 XX縣區(qū)雙河中學(xué)校關(guān)于財(cái)政票據(jù)管理和使用自查報(bào)告 根據(jù)XX縣區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展財(cái)政票據(jù)管理和使用情況專項(xiàng)檢查的文件精神，結(jié)合我校財(cái)政票據(jù)的管理和使用情況，進(jìn)行了認(rèn)真的自查，從三個(gè)方面匯報(bào)如下： 一、非稅收入項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)情況 我校購領(lǐng)和使用財(cái)政票據(jù)嚴(yán)格執(zhí)行國家和省級財(cái)政、物價(jià)部門規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，無自立收費(fèi)項(xiàng)目、無擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍、無提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等違規(guī)亂收費(fèi)問題。 對賬實(shí)不符部分已經(jīng)做了據(jù)實(shí)調(diào)整。 四、整改結(jié)果 未簽字票據(jù)已經(jīng)全部找到當(dāng)事人履行了簽字的手續(xù)。 二、事件發(fā)生原因 工作態(tài)度不夠嚴(yán)謹(jǐn)，不能嚴(yán)格認(rèn)真的執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，未能仔細(xì)謹(jǐn)慎的審核財(cái)務(wù)票據(jù)，加之勞動強(qiáng)度超過負(fù)荷，付款業(yè)務(wù)過程和手續(xù)繁瑣，金額小，客戶多，而工作人員只有出票人及付款人，沒有專職的開發(fā)票人員及審核人員，集團(tuán)和公司都曾經(jīng)考慮過聘請銀行專業(yè)人員付款或者招聘財(cái)務(wù)人員一名，本部門考慮費(fèi)用加大原因，決定自己克服困難努力辦理，結(jié)果出票人出具錯(cuò)誤結(jié)算單，而付款人未能認(rèn)真審核便直接付款，忙亂中出錯(cuò)誤，事后又未能在開具發(fā)票和賬務(wù)處理中復(fù)查原始票據(jù)，導(dǎo)致未能及時(shí)發(fā)現(xiàn) 失誤而失去最佳糾錯(cuò)時(shí)機(jī)。 三、“小金庫”檢查情況。 2010年元6月公用事業(yè)性支出：；；；會議費(fèi)：；；； 。 林業(yè)局實(shí)施的涉農(nóng)項(xiàng)目有2個(gè)，即鞏固腿耕還林成果和天保工程。修訂并完善了財(cái)務(wù)管理制度體系，明確了會計(jì)政策變更、會計(jì)估計(jì)變更審批程序，明確會計(jì)重大差錯(cuò)更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。 整改情況：加強(qiáng)了會計(jì)檔案調(diào)閱的管理，擬訂了《會計(jì)檔案調(diào)閱申請單》， 會計(jì)檔案調(diào)閱和復(fù)印時(shí)申請人填制申請單，履行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn) 手續(xù)。在此期間，對自查階段發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)中心和各子公司財(cái)務(wù)部門按照自查報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求，以及各級主管部門的指導(dǎo)意見，逐一落實(shí)整改方案，責(zé)任到人。 （二）時(shí)都嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政票據(jù)管理制度 ，是否建立了票據(jù)登記制度， 設(shè)置了票據(jù)管理臺賬； 、準(zhǔn)確、完整，票據(jù)填開 金額與實(shí)際收取金額是否一致； ； 、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、涂改、偽造財(cái) 政票據(jù)行為； ，時(shí)都按順序整理票據(jù)存根，并 按規(guī)定妥善保管； ，如有丟失，是否及時(shí)申明 作廢，并向財(cái)政部財(cái)政票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。 2011年8月，公司開始對《自查報(bào)告》中列示的問題及不足之處進(jìn)行整改完善，逐項(xiàng)落實(shí)整改措施。公司已修訂了財(cái)務(wù)管理制度，明確會計(jì)人
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