【正文】 。 六、 社會效益 （ 1） 40%乙烯利水劑是一種低毒、環(huán)保、安全的植物生長調節(jié)劑，污染少，對環(huán)境壓力小，符合人類可持續(xù)發(fā)展要求； （ 2） 40%乙烯利是一種植物生長調節(jié)劑， 能提高 棉花、煙草、番茄、水稻、香蕉、柿子、橡膠樹等作物的產(chǎn)量和品質，對提高人類物質生活水平具有重要作用； （ 3） 本項目具有很好的盈利能力，能帶動當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展，為當?shù)貏趧恿μ峁┚蜆I(yè)機會，增加國家稅收，增加出口創(chuàng)匯，推動 國家、地區(qū)和行業(yè)的發(fā)展。 四、 經(jīng)濟效益分析 項目正常投產(chǎn)后，達產(chǎn)年份年銷售收入 1400 萬元，年利潤總額 萬元，稅后利潤 萬元，投資利潤率 %，投資利稅率 %，具有較好的盈利能力。建設投資中固定資產(chǎn) ，占項目總投資的 %。 二、 項目申請單位實力 申請單位 山東奧勝生物科技有限公司，具有科學的組織構架，先進的管理經(jīng)驗，強大的 技術實力，優(yōu)良的人才隊伍和銷售隊伍，先進、配套的生產(chǎn)設備和化驗設備， 從企業(yè)裝備、生產(chǎn)實力和技術人才等各方面來看，企業(yè)已 具備 開發(fā)生產(chǎn) 40%乙烯利水劑產(chǎn)品的 能力。 年產(chǎn) 500 噸 40%乙烯利水劑項目可行性研究報告 45 第十一章 結 論 一、 產(chǎn)品優(yōu)勢 本項目選用 40%乙烯利水劑作為產(chǎn)品方案。定期組織能源計量、統(tǒng)計、管理和操作人員業(yè)務學習和培訓，主要耗能設備操作人員未經(jīng)培訓不得上崗。 加強節(jié)能宣傳與培訓。 建 立節(jié)能激勵機制。 加大投入，加快節(jié)能降耗技術改造。在此基礎上，編制企業(yè)節(jié)能規(guī)劃，并認真加以實施。 開展能源審計，編制節(jié)能規(guī)劃。加強能源統(tǒng)計，建立健全原始記錄和統(tǒng)計臺帳，按要求定期報送企業(yè)能源利用狀況報告。 建立健全能源計量、統(tǒng)計制度，定期報送企業(yè)能源利用狀況報告。 1）本公司成立了由總經(jīng)理掛帥的節(jié)能工作領導小組，建立和完善節(jié)能管理機構，設立能源管理崗位，明確節(jié)能工作崗位的任務和責任，為企年產(chǎn) 500 噸 40%乙烯利水劑項目可行性研究報告 43 業(yè)節(jié)能工作提供組織保障。根據(jù)項目建設規(guī)模，計算各項能耗、水耗指標如下： 耗能、耗水 單位 年耗量 折標準煤（噸） 電 萬 kwh 水 噸 2500 總計 企業(yè)能源 年耗量折標準煤 噸 ，主要產(chǎn)品單位能耗達到國內同行業(yè)先進水平。 年產(chǎn) 500 噸 40%乙烯利水劑項目可行性研究報告 39 表 91 產(chǎn)品年總成本費用估算表 編號 項目名稱 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 生產(chǎn)負荷（ %） 60 80 100 100 100 100 100 100 100 100 2 外購原料及輔料 390 520 650 650 650 650 650 650 650 650 3 外購能源及動力 8 8 8 8 8 8 8 8 4 員工工資及福利 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 5 折舊費 6 維修費 7 攤銷費 8 管理費 9 銷售費 10 總成本 11 固定成本 12 可變成本 13 經(jīng)營成本 年產(chǎn) 500 噸 40%乙烯利水劑項目可行性研究報告 40 表 92 資產(chǎn)損益表 編號 項目名稱 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生產(chǎn)負荷 (％ ) 60 80 100 100 100 100 100 100 100 100 1 產(chǎn)品銷售收入 840 1120 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 2 銷售稅金及其他 3 總成本 4 利潤總額 5 所得稅 6 稅后利潤 7 盈余公積金 8 累積盈余公積金 9 未分配利潤 10 累積未分配利潤 11 投資利潤率＝ % 12 投資利稅率＝ % 年產(chǎn) 500 噸 40%乙烯利水劑項目可行性研究報告 41 表 93 現(xiàn)金流量表 序號 項目名稱 建設期 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 生產(chǎn)負荷 (％ ) 60 80 100 100 100 100 100 100 100 100 1 現(xiàn)金流入 0 840 1120 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 銷售收入 0 840 1120 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 回收固定資產(chǎn) 回收流動資金 2 現(xiàn)金流出 570 建設投資 570 流動資金 經(jīng)營成本 銷售稅金及其他 所得稅 3 凈現(xiàn)金流量 570 4 累計現(xiàn)金流量 570 財務內部收益率（ IRR） :47% 財務凈現(xiàn)值（ IC=14%） : ￥ 1, 第十章 節(jié)能 、節(jié)水 節(jié)能降耗是衡量和考核企業(yè)生產(chǎn)技術和經(jīng)營管理水平的一項綜合性經(jīng)濟技術指標，是有效提高企業(yè)經(jīng)濟效益的重要途徑之一。 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析以計算期 內 平均生產(chǎn)能力利用率（ BEP）表示 ： 年產(chǎn) 500 噸 40%乙烯利水劑項目可行性研究報告 38 年平均銷售稅金年平均可變成本年平均銷售收入 年平均固定總成本 ?BEP 本項目的盈虧平衡點 : BEP =247。產(chǎn)品稅金（包括增值稅、城建稅和教育稅附加）為 、 。 財務評價 增值稅及其他 產(chǎn)品增值稅稅率按 13%計取，城建稅稅率按增值稅的 7%計取，教育稅附加按 3%計取。 產(chǎn)品價格是根據(jù)財務評價的定價原則，以近幾年市場價格為基礎，經(jīng)分析論證確定本產(chǎn)品的價格，預計該項目產(chǎn)品的市場價格為： “40%乙烯利水劑 ” 萬 元 /噸 。 單位成本 根據(jù)總成本估算， 40%乙烯利水 劑 的 單位 成本為 萬元 /噸 。計算期內 員工 年工資 及福利費 總計 為 50 萬元； （ 4）固定資產(chǎn)折舊： 固定資產(chǎn)總值為 ， 取 8%的殘存值即 萬 ，折舊期按 10 年計算， 則每年的 折舊費用為 萬元 ； （ 5）修理費：按固定資產(chǎn)折舊的 10%計算，年修理費為 ； （ 6）無形及遞延資產(chǎn)攤銷： 攤銷時間為 10 年， 年攤銷 費 為 年產(chǎn) 500 噸 40%乙烯利水劑項目可行性研究報告 36 萬元； 本項目正常年 份 總成本費用為 萬元。 年產(chǎn) 500 噸 40%乙烯利水劑項目可行性研究報告 35 第九章 財務與敏感性分析 財務評價依據(jù) （ 1） 國家計委、建設部頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第二版）》； （ 2）中國國際工程咨詢公司編制的《工程項目管理導則》； （ 3）清華大學出版社 出版的《項目經(jīng)濟分析》； （ 4）國家現(xiàn)行的財稅制度； 生產(chǎn)成本和銷售收入估算 生產(chǎn)總成本估算 為了與產(chǎn)品銷售價格相對應，所有的原料、輔助材料及動力的價格均按照近幾年國內市場上現(xiàn)有的價格為基礎，預測本項目生產(chǎn)經(jīng)營初期的市場價格，以下原輔料和動力的價格均為含稅價格。 各項費用明細如下表： 年產(chǎn) 500 噸 40%乙烯利水劑項目可行性研究報告 33 表 81 建設投資估算表 (單位 萬元 ) 序號 項目名稱 設備購置 安裝工程 建筑工程 其他工程 合計 一 固定資產(chǎn) 1 工程費用 320 車間 65 10 100 175 庫房 80 80 實驗室 35 6 24 65 2 公用工程 58 給排水 8 5 13 供電 12 6 18 消防 3 總圖運輸 8 8 環(huán)保 15 15 3 其他費用 勘察、設計費 8 8 聯(lián)合試車費 5 5 工程保險費 二 無形資產(chǎn) 80 1 土地使用費 80 80 三 遞延資產(chǎn) 1 生產(chǎn)準備費 2 辦公用品購置費 10 10 四 預備費 81 1 基本預備費 60 60 2 漲價預備費 21 21 五 建設總投資 570 年產(chǎn) 500 噸 40%乙烯利水劑項目可行性研究報告 34 流動資金估算 流動資金估算采用分項估算法，原料及能量、產(chǎn)品、現(xiàn)金等周轉天數(shù)均按 30天計算，則周轉次數(shù)為 12。固定資產(chǎn)費用包括工程費用 320萬（含工程建設費和設備費），公用工程費 58萬，其他勘察費、保險費等 ；無形資產(chǎn)80 萬；遞延資 產(chǎn) 萬；預備費（不計漲價預備費） 60萬。 其它費用均按照國內行業(yè)有關規(guī)定計??； （ 3）項目建設期為 10 個月 。 年產(chǎn) 500 噸 40%乙烯利水劑項目可行性研究報告 32 第八章 項目總投資估算 投資估算依據(jù) 本可行性研究報告的投資估算是根據(jù)輕綜計 [1992]70 號《關于頒發(fā)輕工業(yè)建設項目可行性研究報告編制內容深度規(guī)定 （ QBJS592）的通知》的有關要求，并參照建標 [1996]628 號文件《市政工程可行性研究報告投資估算編制辦法》和建設部編制的《全國市政工程投資估算指標》等相關規(guī)定要求，結合該地區(qū)相同規(guī)模生產(chǎn)企業(yè)的投資情況編制。 年產(chǎn) 500 噸 40%乙烯利水劑項目可行性研究報告 31 （ 8）廠區(qū)電器、線路也需定期檢修，發(fā)現(xiàn)老化，應及時更換；高壓、危險區(qū)應貼示警告牌。 （ 6）本項目生產(chǎn)車間內外均設置消防栓，車間及一些重要崗位均安放便攜式滅火器及其它消防工具。 （ 4）利用軸流風機換氣，降低生產(chǎn)車間內的空氣污