5如何做好審計(jì)工作(參考版)
2024-09-11 21:06本頁面
【正文】 怎樣查找審計(jì)證據(jù) 加總相關(guān)明細(xì)賬與總賬 抽查會(huì)計(jì)記錄，從憑證到賬戶 巡視庫房，抽查清點(diǎn)存貨 清查固定資產(chǎn)，確定資產(chǎn)的管理、使用情況及增減值 盤點(diǎn)現(xiàn)金，核對(duì) 。 憑據(jù)控制方面； （ 1）費(fèi)用報(bào)銷憑據(jù)（發(fā)票、收據(jù)等）是否真實(shí)、有效； （ 2）報(bào)銷憑據(jù)與申報(bào)審批（單位、用途、金額等）是否相符。 預(yù)算控制方面： （ 1）費(fèi)用有無預(yù)算或目標(biāo)限制額度（總額或比例等）；預(yù)算外支出是否按照規(guī)定的特殊審批程 序執(zhí)行；審批手續(xù)是否真實(shí)完整； （ 2）費(fèi)用支出額度是否超過預(yù)算或規(guī)定限額；調(diào)查超預(yù)算或限額的程度及原因等。管理部門針對(duì)費(fèi)用支出的內(nèi)部控制活動(dòng)和程序主要包
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