【正文】 。既違反了稅收征管法的規(guī)定，又違反了票 據(jù)管理使用辦法。施工單位高估冒算更是屢見不鮮，竣工決算核減率平均在 15%左右，有的高達 40%多。 （一）建設項目不按國家規(guī)定辦理相關手續(xù)，有的未經(jīng)計劃部門立項，有的不按規(guī)定進行招標，有的違法分包工程，有的不委 托質量檢驗，到了竣工決算審計階段，這些問題已無法糾正。 二、全區(qū)財務管理現(xiàn)狀和近兩年審計反映出的主要問題從我 第 18 頁 共 18 頁 區(qū)這幾年的情況看，審計查出的違紀違規(guī)問題一年比一年減少，說明一方面審計監(jiān)督的力度不斷加大，另一方面也反映出各部門財經(jīng)法紀意識不斷增強，財政財務管理水平不斷提高。根據(jù)省市審計機關 統(tǒng)一 23前審計監(jiān)督的需要。去年對 19 位黨政機關領導干部進行了任期經(jīng)濟責任審計，查出違紀資金 179 萬元。三是積極開展領導干部任期經(jīng)濟責任審計。全年共完成 20 個工程項目的預決算審計，審 核投資額 6340 萬元，核減預算 23 萬元、核減竣工結算 841 萬元。二是加大了基本建設項目竣工決算審計力度。一是堅持不懈地搞好預算執(zhí)行審計。 （一）審計工作扎實有序，成效明顯。區(qū)政府俞區(qū)長還要做重要講話，請大家認真學習貫徹落實好。這次審計工作會議的主要任務是：傳達省市黨委政府主要領導重要批示和全市審計工作會議精神，總結我區(qū) 2024 年的審計工作，布臵 2024 年工作任務。領導怎么信任你。我們都有規(guī)定。主審要負什么責任。要做好審前調查，要審計關口前移，要實行項目主審負責制 。如果通過改變控制程序使審計中發(fā)現(xiàn)的問題從源頭上得到了解決，那么就是將審計成果轉化為管理成果的過程，審計的監(jiān)督職能就轉化為服務職能，從而實現(xiàn)了促進企業(yè)增加價值。仔細分析后要想辦法來規(guī)范這類問題，目的是防止第 8 次發(fā)生，這才是審計工作的關鍵。剛才大 第 15 頁 共 18 頁 家也都提到了，審計監(jiān)督要突出重點，重點就是 “ 審什么 ” ，抓住重點項目，重點問題，揭示深層次原因，利用審計典型案例，給企業(yè)以警示。 這些成績的取得，得益于集團公司的科學決策和堅強領導，靠得是各級審計部門認真貫徹落實科學發(fā)展觀和集團公司的部署要求，來自于每一位審計人員的愛崗敬業(yè)，忠誠勤勉和創(chuàng)新奉獻。提出完善管理、降低風險、增收節(jié)支的審計建議 500余條。全年完成了 93 家單位目標管理責任制審計，14 名領導干部離任審計， 7 個專項審計， 8 項解剖審計，完成全年審計計劃的 196%。審計技術手段進一步完善，有效降低了審計風險，審計工作質量和效率得到較大 提升。 第 14 頁 共 18 頁 四是持續(xù)推進審計信息化建設，為審計實施奠定了堅實的基礎。通過深入剖析檢查發(fā)現(xiàn)，五個單位不同程度存 在違規(guī)違紀、管理失控、風險隱患和效益流失問題，有的甚至出現(xiàn)內外勾結、謀取私利，可以說這些問題不解決，必將以企 業(yè)的大虧損和干部的倒下為代價。 三是創(chuàng)新審計方法，按照 “ 挖深度、變角度、提高度 ” 要求，審計質量和效率得到了顯著提高。對審計查出的問題、出具的審計意見以及作出的審計決定都極為關注，多次聽取目標管理責任審計情況匯報 ，并召開了集團公司審計分析通報會。通過規(guī)范制度，使審計工作的程序、過程控制規(guī)范化，使審計結論更加客觀、公正、有效，審計工作質量得到穩(wěn)步提高，審計部門形象得到進一步提升。2024 年的集團公司審計工作呈現(xiàn)五大亮點： 一是制度建設更加完善。 一、 2024 年主要工作簡要回顧 2024 年，集團公司各級審計部門和審計人員圍繞集團公司中心工作和年度經(jīng)濟工作目標，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，夯實基礎，拓寬領域，加大力度，懲防并舉，以提高經(jīng)濟運行質量和提升集團管控水平為宗旨，強化過程監(jiān)督，注重風險管控，構建預警機制，防范、化解和控制各類經(jīng)營風險。客觀分析當前面臨的 第 12 頁 共 18 頁 形勢，壓力非常巨大，歐債危機，世界經(jīng)濟復蘇 不確定、不穩(wěn)定，匯率、市場、政府規(guī)制等多重風險，國家壓煤價、提電價、煤炭稅負的加大，我們內部產(chǎn)業(yè)發(fā)展的不均衡，煤化工、電解鋁大虧損，建設項目多，資金需求大，資金鏈安全的壓力巨大，經(jīng)濟形勢十分嚴峻，等等吧，可以說是 “ 內憂外患 ” ，面對嚴峻的經(jīng)濟形勢，為確保實現(xiàn) 2024 年 “8885098” 的經(jīng)濟工作目標，集團公司上下要樹立過緊日子的思想，出臺了 “ 十個嚴控、十個一律 ”超常規(guī)舉措，企業(yè)的經(jīng)營風險加大，作為審計人員，如何做好自己的本職工作，如何發(fā)揮審計監(jiān)督和服務的職能作用，如何體現(xiàn)我們審計的價值。 在過去的一年里集團公司上下一心，全力完成了 “2984089”年度工作目標，實現(xiàn)了 “ 十二五 ” 開局年高點起步，煤炭產(chǎn)量突破 9800萬噸，營業(yè)收入突破 1080億元，利潤總額突破 190億元，資產(chǎn)總額突破 2300 億元，是集團公司發(fā)展史上跨越最大、成效最顯著的一年。剛才各單位做了很好的總結發(fā)言，非常精彩，工作各有特色，