【正文】 XX縣區(qū)城鄉(xiāng)規(guī)建住保局辦公室 2024 年 3 月 23 日印 （共印 10 份） 。縣政府辦，縣政協(xié)辦，縣紀(jì)委辦。結(jié)合規(guī)建住保工作實(shí)際，突出有效、管用，認(rèn)真排查廉政風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施，把廉政風(fēng)險(xiǎn)防控融入到行政管理和業(yè)務(wù)工作全過程，充分發(fā)揮聯(lián)動(dòng)效應(yīng)， 服務(wù)保證規(guī)建住保工作科學(xué)發(fā)展。每位規(guī)建住保干部職工都要積極參與，認(rèn)真對(duì)待。 （二）落實(shí)責(zé)任。 六、工作要求 （一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。充分利用現(xiàn)有信息化管理系統(tǒng)，建立廉政風(fēng)險(xiǎn)信息庫，并根據(jù)動(dòng)態(tài)變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整充實(shí)，為做好經(jīng)常性廉政風(fēng)險(xiǎn)的分析、預(yù)測(cè)、防控提供參考依據(jù)。對(duì)照查找到的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有針對(duì)性地制定本單位和個(gè)人的防范措施，做到廉政風(fēng)險(xiǎn)清楚、防 范措施有力。 （三）制定和實(shí)施防控措施階段（ 20242 年 10 月前）。 （二）查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（ 2024 年 6 月前）。 4 五、方法步驟 （一）宣傳發(fā)動(dòng)（ 2024 年 3 月前）。結(jié)合述職述廉、個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告，以及從信訪舉報(bào)、案件分析、干部考察、回訪、新聞網(wǎng)絡(luò)媒體等途徑收集廉政風(fēng)險(xiǎn)信息，進(jìn)行分析評(píng)估，對(duì)可能引發(fā)腐敗的苗頭性、傾向性問題，區(qū)分情況，運(yùn)用教育提醒、廉政談話等方式，分級(jí)進(jìn)行預(yù)警提示和自查自糾，避免發(fā)展成為違紀(jì)違法行為。逐步向社會(huì)公開全部結(jié)果，自覺接受黨委、人大、政府、政協(xié)和社會(huì)各界、新聞?shì)浾摫O(jiān)督。公開 “ 權(quán)力清單 ” 。規(guī)范規(guī)建住保執(zhí)法自由裁量權(quán)，實(shí)行崗位責(zé)任制、首問負(fù)責(zé)制、限時(shí)辦結(jié)制、績(jī)效評(píng)估制、行政問責(zé)制。 合理配置權(quán)力，加強(qiáng)有效制衡。凡沒有法律法規(guī)依據(jù)和規(guī)定的職權(quán)，原則上取消；雖有法律法規(guī)依據(jù)但已不適應(yīng)實(shí)際情況的職權(quán)，要制定規(guī)范制度，防止權(quán)力盲目擴(kuò)張。 （二）切實(shí)構(gòu)筑 “ 三道防線 ” ，狠抓行業(yè)內(nèi)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控 核定權(quán)力清單，規(guī)范工作流程。 方位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)。 內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)。 思想道德風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)各辦、股室職能、崗位職責(zé)和工作流程，全面排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。 四、主要任務(wù) 圍繞規(guī) 范規(guī)建住保權(quán)力運(yùn)行，全面排查崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程中可能引發(fā)廉政風(fēng)險(xiǎn)的問題，在梳理權(quán)力清單、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的基礎(chǔ)上，制定規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、強(qiáng)化考核追究等制度，采取前期預(yù)防、中期監(jiān)控和后期處置等切實(shí)可行措施，逐步建立規(guī)建住保機(jī)關(guān)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。 二、指導(dǎo)思想 1 規(guī)建住保廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，要堅(jiān)持高舉中國特色社會(huì)主義偉大旗幟，以鄧小平理論和 “ 三個(gè)代表 ” 重要思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，按照懲治和預(yù)防腐敗體系要求，從崗位職責(zé)和重點(diǎn)環(huán)節(jié)入手，以制約權(quán)力為主線，以積極防范為核心，以強(qiáng)化管理為手段，以有效、管用為目標(biāo)，認(rèn)真排查廉政風(fēng)險(xiǎn)，建立廉政風(fēng) 險(xiǎn)防控制度，進(jìn)一步完善與規(guī)建住保事業(yè)科學(xué)發(fā)展相適應(yīng)的懲防腐敗體系，積極有效從源頭上預(yù)防腐敗，為忠實(shí)履行規(guī)建住保監(jiān)督職責(zé)，服務(wù)全面建設(shè)惠及全縣人民的小康社會(huì)，充分發(fā)揮規(guī)建住保免疫系統(tǒng)建設(shè)性作用，實(shí)現(xiàn)規(guī)建住保事業(yè)科學(xué)發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)有力的保證。 2024 年，該局又被確定為全省國稅系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制建 設(shè)試點(diǎn)單位之一，并將以此為契機(jī)，繼續(xù)推動(dòng)黨風(fēng)廉政內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的不斷完善提高。這樣，從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng) 第 21 頁 共 27 頁 險(xiǎn)防控、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)形成一個(gè)循環(huán)改進(jìn)的系統(tǒng)。每年進(jìn)行一次廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并根據(jù)廉政風(fēng)險(xiǎn)度的大小 采取針對(duì)性的措施；廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的實(shí)踐情況，以及廉政風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部考核分析和外部監(jiān)督評(píng)價(jià)的結(jié)果，又為下一次完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作積累數(shù)據(jù)。通過差距分析、量化效果、評(píng)估反饋等方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)則、風(fēng)險(xiǎn)控制措施等方面進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)，評(píng)估教育、制度、監(jiān)督等反腐倡廉舉措的實(shí)際效果，分析廉政風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)高低的原因，并提出有針對(duì)性的改進(jìn)措施和下階段的工作重點(diǎn)。廉政風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)對(duì)廉政建設(shè)的目標(biāo)完成、工作創(chuàng)新、過錯(cuò)事件等情況進(jìn)行綜合考量，形成各單位風(fēng)險(xiǎn)狀況的指數(shù)化描述和排序比較，強(qiáng)化反腐倡廉的評(píng)價(jià)導(dǎo)向。 三、強(qiáng)化考核、評(píng)估分析，持續(xù)推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè) （一）實(shí)行指數(shù)化考核。對(duì)于稅務(wù)人員參與經(jīng)商或利用職權(quán)幫助親友經(jīng)商的問題，給予誡勉談話和政紀(jì)處理。 對(duì)監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，按照全面責(zé)任體系，進(jìn)行嚴(yán)格的懲戒。四是積極參與省市糾風(fēng)部門組織的 “ 政風(fēng)行風(fēng)評(píng)議 ” 活動(dòng)。二是實(shí)行廉政回訪制度。 在外部監(jiān)督方面，重點(diǎn)把監(jiān)督權(quán)真正交給納稅人。對(duì)經(jīng)納 2 稅評(píng)估和稅務(wù)稽查后，作出無問題結(jié)論的，由監(jiān)察部門進(jìn)行抽查復(fù)核。對(duì)錯(cuò)誤程度較高的執(zhí)法信息，實(shí)施執(zhí)法監(jiān)察和糾錯(cuò)整改。二是依托信息化手段強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督。一是對(duì)人事管理權(quán)、財(cái)務(wù)管理權(quán)中的重點(diǎn)權(quán)力，提高群眾的參與度。 （三）加大 監(jiān)督力度，發(fā)揮監(jiān)督在風(fēng)險(xiǎn)防控中的約束功效。對(duì)汽車維修、加油，經(jīng)過招標(biāo)程序，實(shí)行定點(diǎn)、定廠制度。 對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)，通過權(quán)力下放和流程提速，既強(qiáng)化權(quán)力的橫向制約、又方便納稅人，同時(shí)改變?cè)瓉韺訉訄?bào)批情況下，效率低下而又容易帶來 “ 管卡壓 ” 的問題；對(duì)有關(guān)行政管理權(quán)，通過權(quán)力的上收，增強(qiáng)權(quán)力行使的統(tǒng)一性和規(guī)范性。對(duì)一些需要重點(diǎn)控制的權(quán)力，通過權(quán)力的分解，強(qiáng)化權(quán)力在環(huán)節(jié)間、程序上的分權(quán)、 制約。對(duì)人事、財(cái)務(wù)、基建等重要事項(xiàng)，都經(jīng)過黨組會(huì)、局長辦公會(huì)進(jìn)行研究。依托流程管理信息系統(tǒng)，對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法和業(yè)務(wù)處理過程進(jìn)行記錄。通過計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)中的 “ 工作流 ” ，把執(zhí)法規(guī)范、相關(guān)表單等內(nèi)置在系統(tǒng)中，明確 “ 何人在何時(shí)必須做何事、如何做 ” ，使權(quán)力運(yùn)行、業(yè)務(wù)處理的過程和結(jié)果公開透明，從機(jī)制上避免執(zhí)法隨意性，降低廉政風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率；三是增強(qiáng)權(quán)力行使的可復(fù)核性。通過限時(shí)辦結(jié)制，約束時(shí)間上的操作彈性和由此帶來的權(quán)力尋租風(fēng)險(xiǎn)；二是提高權(quán)力運(yùn)行透明度。一是規(guī)范自由裁量行為。 （二）加強(qiáng)制度建設(shè)，發(fā)揮制度在風(fēng)險(xiǎn)防控中的治 本功能。每季度由市局發(fā)布學(xué)習(xí)內(nèi)容和對(duì)照重點(diǎn)，不同崗位對(duì)照的內(nèi)容不同，稅務(wù)稽查、應(yīng)納稅額核定等權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)較高的崗位、權(quán)力比較集中的重點(diǎn)對(duì)象，進(jìn)行重點(diǎn)對(duì)照。稅收管理、稅務(wù)稽查等人員，作為基層廉政談話的重點(diǎn)對(duì)象。對(duì)新任領(lǐng)導(dǎo)干部、不同層級(jí)的干部每年進(jìn)行廉 1 政談話。通過開展 “ 廉潔興稅 ” 教育活動(dòng)、 “ 清風(fēng)竹影 ” 廉政攝影、節(jié)前廉政宣誓活動(dòng)、廉政知識(shí)競(jìng)賽、觀看警示片、到勞改場(chǎng)所接受現(xiàn)場(chǎng)警示教育、廉政格言警句征集 第 17 頁 共 27 頁 等措施，提高教育的覆蓋面和影響力；二是實(shí)行崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)考試達(dá)標(biāo)，增前教育的實(shí)效性。 二、教育、制度、監(jiān)督三策并舉，發(fā)揮廉政風(fēng)險(xiǎn)防控作用 （一）改進(jìn)教育方法，發(fā)揮教育在風(fēng)險(xiǎn)防控中的基礎(chǔ)性作用。根據(jù)評(píng)分和修正的情況，匯總形成每項(xiàng)權(quán)力的綜合得分，并按照得分高低對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排序。頻率高的權(quán)力賦予較大的系數(shù)，頻率低的權(quán)力系數(shù)相應(yīng)減小。如征收權(quán)、檢查權(quán)、處罰權(quán)，這類權(quán)力的不當(dāng)行使將直接關(guān)系到納稅人稅款、罰款交納的多少，因此風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度較高。根據(jù)權(quán)力不當(dāng)行使可能造成后果的嚴(yán)重程度，以及權(quán)力運(yùn)用的不同情形，確定 “ 風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度系數(shù)、權(quán)力運(yùn)行頻率系數(shù) ” ，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)基本分值進(jìn)行修正。自由裁量空間大，職責(zé)不清晰、權(quán)力運(yùn)行不透明，可復(fù)核性差，權(quán)力制約不緊密的，從高評(píng)分，從而評(píng)定出各項(xiàng)權(quán)力的風(fēng)險(xiǎn)基本分值。通過行政權(quán)力共有特性和廉政案例分析，篩選歸納出 “ 自由裁量度